Земельный налог в санкт-петербурге 2019

Оглавление:

Ставки земельного налога

Ставка налога является важным элементом налогообложения. Ведь не зная ставки, нельзя рассчитать сумму налога, подлежащего перечислению в бюджет.

Максимальная ставка земельного налога

Налоговым кодексом установлены следующие максимальные ставки налога на землю в 2019 году (ст. 394 НК РФ):

Ставки земельного налога устанавливаются муниципальными властями

Конкретные ставки земельного налога устанавливаются актами представительных органов муниципальных образований/законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя (п. 1 ст. 394 НК РФ). Но, как мы уже сказали, эти ставки не могут быть выше уровня, установленного НК РФ.

Кстати, если местными законами не установлены размеры ставок земельного налога, то налог рассчитывается исходя из установленных Кодексом ставок (п. 3 ст. 394 НК РФ).

Пример ставки земельного налога на 2019 год

Ставка земельного налога в Москве в 2019 году имеет следующие размеры (ст. 2 Закона г. Москвы от 24.11.2004 N 74):

А вот, к примеру, в г. Санкт-Петербурге ставка земельного налога имеет чуть более широкий диапазон (ст. 2 Закона Санкт-Петербурга от 23.11.2012 N 617-105 ):

Вид земельного участка

Ставки земельного налога в Санкт-Петербурге

Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и объектам инженерной инфраструктуры)

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства, включая земли, относящиеся к имуществу общего пользования

Земельные участки, предназначенные и используемые для ведения рыбного хозяйства

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов образования

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов физической культуры и спорта, а также для эксплуатации объектов спорта

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов здравоохранения и социального обеспечения

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения гаражей (гаражных и гаражно-строительных кооперативов, многоэтажных и подземных гаражей), за исключением используемых для предпринимательской деятельности; стоянок внешнего грузового транспорта и городского транспорта (ведомственного, экскурсионного транспорта, такси), а также причалов и стоянок водного транспорта (судов)

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения ветеринарных клиник и питомников для бездомных животных

Земельные участки, занятые городскими садами, парками, скверами, бульварами и пляжами

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов культуры, искусства, религии

Земельные участки, отнесенные к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов рекреационного, лечебно-оздоровительного, развлекательного назначения

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения бесплатных стоянок индивидуального легкового автотранспорта

Земельный налог в Санкт-Петербурге: все ставки в 2017 году

Этот обзор посвящён земельному налогу в Санкт-Петербурге. Вы узнаете, какие ставки действуют в 2017 году.

Питерский закон

Как известно, налог на землю в России отнесён к обязательным платежам местного уровня (гл. 31 Налогового кодекса РФ). Поэтому основные правила в отношении этого налога в Питере определяет его Законодательное собрание.

Основной нормативный документ Северной столицы про земельный налог – Закон Санкт-Петербурга № 617-105 от 23 ноября 2012 года. Именно его статьей 2 установлены ставки земельного налога в Санкт-Петербурге.

Надо отметить, что ставки земельного налога в Санкт-Петербурге на 2017 год имеют свою отличительную особенность: это достаточное большой разброс в размерах ставок и их дифференциации. Сейчас вы в этом убедитесь.

Занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ

Приобретены (предоставлены) для жилищного строительства

Ставки земельного налога в Санкт-Петербурге в 2017 — 2018 году

Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

Как уплатить налоги через интернет

Земельный налог является местным — это означает, что ставки по нему могут быть установлены как главой 31 Налогового кодекса РФ, так и нормативными актами муниципальных образований о земельном налоге.

В г. Санкт-Петербурге ставки по земельному налогу установлены Законом «О земельном налоге в Санкт-Петербурге» от 23.11.2012 № 617-105.

Смотрите так же:  Корректное увольнение

Ставки земельного налога в Санкт-Петербурге в 2017 и 2018 году

(по состоянию на 01.04.2018)

Ставки земельного налога в Санкт-Петербурге на 2017 год для его уплаты в 2018 году установлены статьей 2 Закона «О земельном налоге в Санкт-Петербурге» от 23.11.2012 № 617-105, согласно которой:

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.

Земельные участки с видом разрешенного использования:
«для ведения рыбного хозяйства»;
«для размещения стоянок с гаражами боксового типа»;
«для размещения гаражей для автотранспорта инвалидов»;
«для размещения стоянок городского транспорта (ведомственного, экскурсионного транспорта, такси)»;
«для размещения стоянок внешнего грузового транспорта»;
«для размещения причалов и стоянок водного транспорта»

Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства.

Земельные участки с видом разрешенного использования
«для размещения многоэтажных и подземных гаражей»

Земельные участки, отнесенные к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства

Земельные участки с видом разрешенного использования
«для оздоровительных целей»

Земельные участки с видом разрешенного использования
«для размещения стоянок индивидуального легкового автотранспорта»

Ставка земельного налога в 2019 году для физических и юридических лиц

Земельный налог – один из важных и существенных сборов, уплачиваемых в бюджет государства. В 2019 году в отношении данной выплаты появилось несколько изменений.

Изменения на 2019 год и законодательная база

Министерство финансов дало пояснение, что с 1 января 2019 года исчисление земельного налога будет осуществляться при изменении кадастровой стоимости на участок. Кроме того, перерасчет сумм земельного налога, который был начислен ранее, для физических лиц будет производиться за 3 налоговых периода, которые предшествуют календарному отчетному году.

В качестве налогооблагаемой базы выступает любой земельный участок, расположенный на территории России, за исключением определенных категорий, указанных в ст. 389 НК РФ:

  • территория дома, в котором имеется множество квартир;
  • объектные базы, обладающие особым назначением;
  • элементы культурного наследия, заповедники.

Кто и куда уплачивает земельный налог в 2019 году

Оплата взносов за участок осуществляется гражданами, выступающими в качестве собственников, которые распоряжаются или на основе бессрочного пользования или владения по наследству. Лица, занимающиеся арендой земле или эксплуатирующие ее в срочном порядке, уплачивать этот взнос не обязаны.

Есть определенные категории граждан, которые получили освобождение от уплаты взноса за 600 квадратов любого участка, назначение земли при этом роли не играет. При превышении объектом указанной площади база будет исчисляться как часть участка, из которой вычитается 6 соток. Если владение меньше, полная уплата сбора не осуществляется.

Если в собственности налогоплательщика находится несколько участков, он вправе самостоятельно выбрать, к какому из них отнести данную льготу. В целях определения льготного объекта стоит обратиться в ФНС с заявлением. Рассчитывать на льготу имеют право пенсионеры, лица, находящиеся на государственной поддержке (инвалиды, ветераны и прочие, фигурирующие в п. 5 ст. 391 НК РФ).

Действующие процентные ставки для юридических и физических лиц

Переход к новому принципу налогообложения, при котором во внимание принимается кадастровая стоимость, происходил постепенно на протяжении 5 лет, при этом ежегодно происходило увеличение на 20%. Эти нововведения регулируются ФЗ №334 «О внесении изменений в ст. 52 ч. 1» от 03.08.2018 г.

Что касается % ставок, их определение производится на основании положений ст. 394 НК РФ. К примеру, в данной части новых значений не наблюдалось, поэтому налоговая величина составит 0,3% и в 2019 году. Распространяется такая ставка на земли, имеющие следующее назначение:

  • осуществление сельскохозяйственных мероприятий;
  • ведение личного хозяйства;
  • персональное эксплуатирование для иных целей (разведение скота, возведение построек);
  • организация жилищного строительства.

Формулы для расчета

Мероприятия по расчету осуществляются на основе имеющихся показателей. Есть даже специальная формула:

К (СТ) принято понимать показатель кадастровой стоимости участка земли, его значение может быть получено на специальной карте или в Росреестре, СТ – параметр налоговой ставки, который может быть получен на официальном web-ресурсе Федеральной налоговой службы, КВ – специальный коэффициент, отображающий владение участком земли, применяемый исключительно при владении землей в течение неполного годового периода.

Сроки уплаты, их нарушение и ответственность

В 2018-2019 гг. для всех регионов страны установлен единый временной период уплаты налоговых взносов – не позднее 1 декабря следующего года, т. е. для 2019 — это 1 декабря 2020 г.

В ст. 122 НК РФ имеется несколько предусмотренных мер ответственности по факту нарушения сроков отчисления взносов. Так, вносится 20% от величины неуплаты, если нарушение произошло неумышленно, 40% оплачивается при намеренном. В автоматическом порядке нарушение срока считается умышленным, если иное не будет доказано в судебной инстанции.

Наряду со штрафными санкциями производится начисление пеней и применение других санкций. Если будет обнаружен факт сокрытия от уплаты сбора, владелец участка будет вынужден выплатить налог в двойном размере. Стоит также учесть, что на приобретенном участке нужно будет построить хотя бы одно здание в течение 10 лет и осуществить официальную регистрацию, в противном случае произойдет повышение налоговой суммы вдвое.

Порядок уменьшения налога на землю

Есть вероятность, что по причине переоценки кадастровой стоимости сумма налога в 2019 году будет уменьшена. О том, что в данном направлении будет произведен пересмотр, сообщил Аверкиев, глава Министерства отношений имущественного характера, работающий на территории Московского региона. Дело в том, что во многих областях оценочные работы осуществлялись порядка 5-6 лет назад, обновление этих данных – острая необходимость.

Смотрите так же:  Как заполняется заявление на загранпаспорт нового образца

Помимо этого, с 2019 года будет осуществлено реформирование непосредственно системы кадастровой оценки. В настоящее время подобную деятельность осуществляют многочисленные частные организации, поэтому регулирование единого подхода доступно далеко не всегда. Но у государства в планах поручение этой отрасли государственному бюро. Чиновники убеждены, что такой подход сможет систематизировать ценовые параметры.

Если гражданин убежден в завышении оценки его объекта, он имеет право обращения в органы Росреестра в целях переоценки имеющейся собственности. До 2019 года имелась возможность оспаривания решения, но с 1 января оценка такого типа утратит свою обратную силу, что прописано в ФЗ №334 от 03.08.2018 г. По истечении 2019 года новые значения станут распространенными исключительно на последующие отрезки времени, а возврата за сборы, которые были рассчитаны неверно, не произойдет.

Льготы по уплате налога

Есть определенные категории граждан, которые вправе рассчитывать на получение льготных условий по уплате земельного налога. Их список вариабелен в зависимости от региона. Чаще всего к данной группе относятся инвалиды, пенсионеры и прочие социально уязвимые категории граждан. Они вправе рассчитывать на получение скидок и полное освобождение от оплаты. Для получения детальной информации можно воспользоваться официальным сайтом налоговой.

В целях снижения размера налога требуется подача заявления, связанная с переоценкой стоимости, в Роскадастр. Также за физическим лицом закрепляется право обращения в судебные органы со специальным иском об оценке участка. Предварительный запрос в ГКН комиссию при этом не требуется. Для обращения в судебные инстанции стоит подготовить следующий документационный пакет:

  • свидетельства о праве собственности;
  • подтверждение принадлежности к категории пользователей земель;
  • справка, свидетельствующая о существующей стоимостной оценке;
  • техпаспорт;
  • межевой план;
  • квитанция, подтверждающая факт уплаты государственной пошлины (подача осуществляется в суд).

Как показывает практика, большая доля обращений решается в пользу собственников.

Подробнее о расчете земельного налога можно узнать ниже на видео.

Объект земельного налога в 2018-2019 годах

Объект земельного налога в 2017–2018 годах, как и раньше, представляет собой земельный участок. Однако не каждый. При каких условиях нужно платить налог на землю, а когда такой обязанности не возникает, вам расскажут материалы рубрики нашего сайта.

Основное условие признания земли объектом налогообложения

Условие закреплено в п. 1 ст. 389 НК РФ и дословно звучит так: объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен налог.

Земельный налог (ЗН) относится к местным налогам. Такие налоги начинают действовать на соответствующей территории только тогда, когда есть вводящий их нормативный акт местных властей. А значит, ключевое условие — наличие такого НПА в местности, к которой относится ваша земля.

Иными словами, потенциальным объектом ЗН может являться любой участок (за некоторыми исключениями, о которых поговорим ниже), но фактическим объектом участок становится только при наличии действующего местного земельного НПА.

Подробнее об объекте ЗН читайте в этой статье.

Какие участки не относятся к налогооблагаемым объектам

Это строго ограниченный круг земель. В их числе земли:

  • изъятые из оборота — это участки, на которых расположены некоторые федеральные объекты: природные заповедники и национальные парки, военные и атомные объекты, исправительные учреждения, кладбища и др.;
  • ограниченные в обороте по причине расположения на них культурно-исторических и других подобных объектов;
  • лесного фонда;
  • ограниченные в обороте, занятые водными объектами из числа госсобственности;
  • земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.

Последние выведены из-под налогообложения не так давно — с 01.01.2015.

Когда объект есть, а обязанности платить налог нет

Прежде всего, такое возможно, если владелец участка не признается налогоплательщиком.

О том, кто является плательщиком ЗН, а кто нет, узнайте из этой статьи.

Второй случай — у владельца земли есть право на льготы.

О льготах, предусмотренных НК РФ, читайте здесь.

Дополнительные льготы ищите в своем местном акте о ЗН.

Есть и объект, и обязанность — считаем налог

Налоговой базой для расчета ЗН выступает кадастровая стоимость участка, признаваемого объектом обложения.

О том, как она определяется, узнайте из этой статьи.

Когда муниципальные власти могут оспорить кадастровую стоимость земельного участка, прочтите по ссылке.

С какого момента для расчета земельного налога учитывается изменение кадастровой стоимости из-за перевода земель из одной категории в другую или изменения вида разрешенного использования, расскажем в нашем материале.

Если вы — организация, вам нужно считать налог самостоятельно.

А проводки для отражения начисления в бухучете — в этой статье.

Если вы физлицо или ИП, за вас это сделают налоговики. Однако вы можете, не дожидаясь уведомления, произвести предварительный расчет с помощью специального сервиса на сайте ФНС.

Где его найти и как воспользоваться, рассказывает данный материал.

Заметим, что изменения в части земельных объектов налогообложения случаются не так часто. Если будут новости, мы обязательно о них сообщим в этой рубрике нашего сайта.

Земельный налог для организаций 2019, ставка земельного налога

Согласно законодательству, земельный налог должен уплачиваться организациями, имеющими в собственности земельные участки. Такими предприятиями должны быть оформлены права собственности, то есть права бессрочного пользования землёй. С участков земли, которые арендуются, налог не платится. Для правильного расчета налога на землю, необходимо знать кадастровую стоимость земельного участка и налоговую ставку, закрепленную на региональном уровне местными органами власти.

В зависимости от категории земель или разрешенного использования участка, ставка земельного налога для организации не может быть выше:

— 0.3% для земельных участков, которые относятся к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах, которые используются в сельскохозяйственном производстве, заняты жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса, приобретенных или предоставленных для жилищного строительства;

Смотрите так же:  Земельный участок в залог банку

— 1.5% для остальных земельных участков.

Размер и ставка земельного налога для юридических лиц Размер земельного налога юридические лица рассчитывают самостоятельно, согласно главе 31 налогового кодекса Российской Федерации, и уплачивают в ИФНС по месту расположения. После окончания налогового периода, не позже 1 февраля, организация должна представить в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка налоговую декларацию по налогу на землю. Налоговым периодом считается календарный год.

Какие участки являются объектами обложения земельным налогом

Некоторые земельные участки не признаются объектами налогообложения. Это касается участков, ограниченных в обороте или изъятых из оборота земли, на которых находятся определенные объекты. Например, земли лесного фонда, земли, которые ограничены в обороте и на которых размещены водные объекты, находящиеся в государственной собственности и входящие в состав водного фонда, историко-культурные заповедники и т.д. Организации с таких земель налоги не платят.

Очень часто у организаций возникают вопросы, когда следует начинать платить налог, как изменение кадастровой стоимости участка влияет на расчет земельного налога, какие бывают налоговые льготы и т.д. Ответы на них содержатся в информации ФНС России от 13 июля 2011 года “Об исчислении, уплате и льготах по земельному налогу для юридических лиц“. Если на протяжении налогового периода имели место изменения, такие, как перевод земель из одной категории в другую, изменение вида разрешенного использования земельного участка, которые влияют на размер кадастровой стоимости земельного участка, то эти изменения должны быть учтены при определении налоговой базы, применяемой для расчета земельного налога в следующем налоговом периоде. Если же в текущем налоговом периоде появился новый участок, то кадастровую стоимость следует определить на дату формирования и кадастрового учета такого участка.

Нужна ли всегда регистрация прав на земельный участок? Льготы по уплате земельного налога для юридических лиц

Некоторые организации могут получить льготы, освобождающие их от уплаты земельного налога. Для этого нужно соответствовать ряду условий, определенных налоговым кодексом. Это может касаться, например, земель, через территорию которых проходят автомобильные государственные дороги общего пользования. Также льготы распространяются на земли, относящиеся к особым экономическим зонам, и которые принадлежат фирмам — резидентам этих зон. Для этих земель льготы по уплате земельного налога действуют в течение пяти лет с момента оформления права собственности на земельный участок. Местными властями также могут вводиться дополнительные льготы по своему усмотрению, снижая налоговую ставку и определяя размер не облагаемой налогом суммы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Какие льготы и размеры имущественных налогов

КАК УЗНАТЬ СТАВКУ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА в Москве, Санкт Петербурге, Нижнем Новгороде, своем РЕГИОНЕ, области, республике и льготы

На сайте налоговой службы есть новый интернет-сервис «Имущественные налоги: ставки и льготы». Он позволит найти всю актуальную информацию по вопросам применения ставок и льгот по транспортному налогу.

Необходимые документы в базе можно найти с 2009 по 2015 год. Чтобы найти в при помощи сервиса необходимые данные достаточно выбрать один из следующих критериев:

  • с убъект Российской Федерации ;
  • вид налога — поставьте точку «транспортный налог»
  • налоговый период — выберите год
  • муниципальное образование.

Региональные льготы по транспортному налогу

В каждом регионе России (области, крае и т. д.) могут быть установлены льготы по налогу для некоторых категорий граждан. Перечень льготников утверждается законами субъектов РФ (области, края, республики). Это следует из пункта 3 статьи 12, статей 14 и ст.356 Налогового кодекса РФ.

Например, льготы по транспортному налогу для жителей Москвы утверждены статьей 4 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 .

Льготы по транспортному налогу для жителей Московской области утверждены Законом Московской области от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ.

Если имеете право на льготу, то, чтобы ее получить, подайте в инспекцию заявление на льготу по налогу по типовой форме, приведенной в письме ФНС России от 16 ноября 2015 г. № БС-4-11/19976.

КАКАЯ СТАВКА ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА в Москве, Санкт Петербурге, Нижнем Новгороде льготы и ставки Земельный налог, Налог на имущество ФЛ, многодетные семьи

Транспортный налог в Москве 2019 г.

Депутаты Мосгордумы решили с 2013 года повысить ставку транспортного налога, которая действует на территории столицы. Горожанам придется платить на 5 — 7 рублей больше с лошадиной силы.

В основном повышение налога коснется владельцев машин мощностью от 100 до 200 лошадиных сил. Такие транспортные средства составляют примерно 90 процентов всего автопарка Москвы.

Транспортный налог зависит от мощности двигателя и рассчитывается на основании ставок на одну лошадиную силу. Прежние тарифы сохранятся для мотоциклов, мотороллеров, снегоходов и мотосаней. А малолитражки мощностью до 70 лошадиных сил по-прежнему не будут облагать налогом.

Поправки в закон города Москвы № 33 от 9 июля 2008 г. «О транспортном налоге» вступят в силу с 1 января 2013 г. (спустя месяц после подписи мэра и публикации).

Новые ставки транспортного налога в Москве 2019

Закон г. Москвы «О транспортном налоге» (в ред. законов г. Москвы от 24.11.2010 N 50, от 14.11.2012 №55, от 19.03.2014 №11,от 01.04.2015 «N 15») установил ставки транспортного налога для города Москва на 2019 год и предписывает оплатить налоги за 2019 год:

  • для физических лиц не позднее 01.12.2020
  • для организаций не позднее 05.02.2020
108shagov.ru. Все права защищены. 2019