Заочникам подоходный налог

Оглавление:

как подоходный налог для студентов

Возвращение подоходного налога Добрый день. Я студент-заочник Возращается ли мне 13% налог с зарплаты?

подавайте декларацию в налоговую и получайте социальный налоговый вычет

Нет, вычет на обучение распространяется только на очную форму обучения. Если учитесь платно, то от этой суммы 13% можете вернуть, если на бюджете, то есть бесплатно, то и возвращать нечего. Если у Вас имеется официальный заработок в тот.

Как вернуть подоходный налог за обучение неработающему студенту?

пишешь декларацию за три года по отдельности и спустя некоторое время ифнс перечисляет на счет в сбербанке 13 %

Неработающему — никак — о каком подоходном налоге может идти речь, если человек не работает? Доходов-то нет. Никак, если договор на обучение заключен именно с ним, а не с его работающим родителем. Неработающий студент не является.

Кто из близких родственников может платить за учебу студента кроме родителей,чтоб вправе вернуть после подоходный налог

бабушка, дедушка, брат, сестра. все кто может документально подтвердить родство. Брат или сестра

Возвращается ли студентам заочникам подоходный налог?Я студентка-заочница. Учусь в гос. ВУЗе, на работе оформлена официально. С моей зарплаты вычитается налог-13%. Должен ли этот самый налог.

Если вы платите за обучение, то имеете право на социальный вычет. Если не платите, то и вычитать из налоговой базы нечего.

если вы на бюджете, то права на вычет у вас нет. нет, не должен. Если сами платите за обучение, то имеете право на налоговый вычет. Но платежные документы должны быть оформлены на вас. Не на маму/папу.

студент. летом работаю грузчиком.каков процент подоходного налога

в России подоходный налог с заработной платы един для всех — 13%

какой подоходный налог если есть студент очник

от начисленной суммы -1000 руб*13% = п/налог. Но только пока не исполнится 24 года.

Подоходный налог обычный — 13%, если речь о России; а по истечении года подайте декларацию 3-НДФЛ (на возврат налога). Имеете вы право на возврат налога, если студент — ваше дитё и если договор на платное обучение составлен на ваше имя.

Подоходный налог для работающего студента-заочникаЯ учусь в вузе на заочном отделении. Устроилась на работу в МЧС секретарем. Мне говорили что подоходный налог с меня должны снимать меньше, так как.

с чего бы? Он един для всех!

нет, не правда. но, если вы учитесь платно, то имеете право на социальный налоговый вычет, т.е. на возврат части уплаченого с з/платы НДФЛ в размере 13% от суммы, уплаченной за учебу. это значит, что по окончании отчетного года вы можете.

Вычитают ли подоходный налог у студентов за оплачиваемую практику?

НДФЛ удерживают с любого дохода. В том числе и с дохода от прохождения практики. Какая разница ! Студент, практика! Даже с выигрыша налог берут! Обогатился — плати!

хочу устроится на подработку почтальоном в почту России, как думаете кинут или нет?сам я студент очногои если говорят оклад 5000р, это значит я буду получать 5000р или мне будут еще надбавки какие то положенны?

Надбавки — это вряд ли, а вот подоходный налог 13 % удержат.

про социальную стипендию для студентов,если учесть доход родителей включая подоходный налог получается на 300 руб больше

и значит, что стипендия не положена.

Ну и социальная стипендия не будет выплачиваться.

Вопрос про подоходный налогРазвелась с мужем, затем овдовела. Сын — студент 2-го курса ВУЗа очного отделения (бюджет). Работаю. Каков подоходный налог должны удерживать у.

У вас есть стандартные вычеты- на себя 400 рублей до 40 тыс. з/платы и двойной вычет на сына, т.к. вы вдова., т.е. 2000 . От своей начисленной з/платы отнимите эти вычеты и умножьте на 13%. Вы должны написать заявление на стандартные.

Как Вы могли овдоветь, если развелись с мужем. Или второй муж умер?Если умер второй муж, то сын не сирота. Подоходный налог распространяется на всех без исключения. Если сын совершеннолетний, то все как у всех!Если обучение платное есть.

Можно ли вернуть подоходный налог за обучение если договор обучения сотавлен на меня ( я не работающий студент)

Твои родители могут получить этот социальный налоговый вычет

Если Вы не платите налогов, то откуда же налоговый то вычет может быть? НДФЛ возмещают налогоплательщикам,т.е работающим людям которые уплачивают НДФЛ(то есть подоходный налог) Раньше это было нельзя. Сейчас — не знаю, может законы.

можно ли вернуть подоходный налог работающему студенту заочнику,если договор на обучение заключил не работающий родительквитанции об оплате на родителя

логику включите — с ЧЕГО и с КАКОГО заработка будут возвращать подоходный налог ? если человек НЕ работает — значит и налог НЕ платил ! а значит и вернуть НЕ ЧЕГО

Нет.Вам нужно переоформить договор на свое имя.Если Вы официально работаете, то сможете при последующих оплатах возвращать подоходный налог. И еще одна важная деталь: даже если бы родитель работал, он бы не смог получить за Вас вычет, т.

Платит ли высшее учебное заведение подоходный налог за студентов?Из стипендии студентам налог не вычитают, но платит ли за студентов этот налог университет?

Нет, студенты освобождены от уплаты, т.к. стипендия не является ДОХОДОМ, это государственное содержание на время учебы. Учебные заведения НЕ являются плательщиками налогов.

Делается ли возврат подоходного налога, если форма обучения ЗАОЧНАЯ? Договор составлен на маму студента.

делается, если вам нет 18. А так же можно переоформить договор на Вас. большого труда это не составит

На заочной форме не предоставляется. Студент должен оформить договор на себя. Да, налог возвратят. Делаете в институте доп соглашение к договору в котором будет указано что ваш ребенок является студентом и тем кто оплачивает обучение! Но.

Как правильно рассчитать подоходный налог с з/п, если учитывать двух студентов-очников?

Например, з/плата 20 000 в мес., стандартный налоговый вычет на ребенка , в т.ч. студента очной формы обучения в возрасте до 24 лет — 1000 руб. Расчет НДФЛ: 20 000 — 1 000 — 1000 = 18000 х 13 % =2340. Сумма к выплате 20000 — 2340 = 17660.

Нам за одного студента возвращают тысячу в месяц каждому родителю.

Какой подоходный налог берется с работающего,если на его еждиевении находится несовршеннолетний ребенок или студентКакой подоходный налог берется с работающего,если на его еждиевении находится несовршеннолетний ребенок или студент

сумма дохода облагается 13 % НДФЛ. 400 рублей необлагаемая база, но до тех пор пока ваш совокупный доход не привысит 40 000 рублей. 1 000 рублей необлагаемая база на ребенка или студета ОЧНИКА (до достижения дохода 200 000 рублей)

из суммы дохода вычетаются 400 руб — на самого работника и 1000 руб — на ребенка, с полученной суммы 13% — подоходный налог 13% и дается льгота 1000 руб. на одного иждивенца пока доход не составит 280000 руб. такойже как и у всех 13%

Можно ли получить налоговый вычет студент-бюджетник?

если официально работает и платит подоходный налог, то можно

студенты, учащиеся на коммерции, возвращают ли % налоговая от подоходногохотелось бы побольше об этом узнать. говорят, что работающим студентам, обучающимся на коммерции, налоговая возвращает какой то процент от.

Возвращают. Подаётся декларация за год, в ней указывается доход, с которого уплачен НДФЛ и социальный вычет на образование. Прикладывается справка 2-НДФЛ с работы, копии договора на обучение, лицензии института, квитанций. Могут.

Кто помнит себя студентом в 1966-1971 гг и получал стипендию, вспомните брался с нее подоходный налог ( или как тогданазывался этот ВЫЧЕТ)?

а расчёток студентам не давали. Если была стипендия 45 руб., то и давали 45, без вычетов

Только роспись в ведомости. Нет, со стипендии подоходный налог не брался. Никаких вычетов из стипендии не делалось. Студенты платили только комсомольские и профсоюзные взносы, но это было добровольным делом и к стипендии никак не.

про налоговый вычет у студентов.- возврат 13% от суммы, оплаченной в течение года за обучение (налоговый вычет) в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. А за 2008.

Если деньги за обучение внесены неработающим студентом, то налоговый вычет не положен, так как подоходный налог не удерживался.

Социальный налоговый вычет на обучение могут получить налогоплательщики, которые в течение истекшего года понесли расходы на свое обучение, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных.

Я работаю по совместительству, какой с меня должны высчитывать подоходный налог, если у меня сын студент и двое мал.дет

Все правильно.Читайте Налоговый кодекс.

Как и у любого физического лица, в соответствии с главой НК, посвященную налогу на доходы физических лиц. Если у Вас это единственный вид трудовой деятельности, то при исчислении подоходного налога должны учитываться стандартные.

Смотрите так же:  Развод при аресте

Вопрос о налогахЯ студент. Учусь на очном отделении. В договоре я прописан как плательщик за учебу. Деньги на оплату беру у родителей. Могу ли лично я пойти в.

Студенты и пенсионеры не имеют право на возврат подоходного налога, так как не отчисляют его. Договор надо было оформлять на работающего родителя.

возврат налога за обучениеМой муж оплачивает обучение в академии моей дочери от первого брака. Я не работаю. Сможет ли он вернуть подоходный налог за обучение.

Вычет имеет право получить РОДИТЕЛЬ за обучение СВОИХ детей по очной форме обучения. Если муж не удочерил вашу дочь от первого брака, то родителем он не является. Отчимам за обучение пасынков/падчериц права на вычет не положено.

конечно может9если на него зарегистрирован договор), для этого надо приложить справку с работы 2ндфл, дополнение к договору об обучении,сам договор,справку о том что ребенок является студентом такого вуза и курса. (не знаю зачем но.

по поводу налоговЯ студент и получаю стипендию, если я открою на себя свидетельство ИП мне со стипендии платить налоги надо??

если у вас бюджетная стипендия, то с нее налоги не платятся. если Вы получаете стипендию из коммерческого фонда, то Вам ее выплачивают с вычетом подоходного налога.

Нет конечно, ты же не поменяешь статус студента. стипендия не облагается как и пособия стипендия идет уже с вычетом налогов, соотвественно в декларации это и указываешь Нет, т.к. налог Вам придётся платить только с прибыли от.

дочь учится в институте на бюджете на очке. есть ли у меня льготы на подоходный налог?если есть, то как вернуть деньги? дочь учится на 6 курсе

Льгот на подоходный налог нет ни у кого, по той простой причине, что подоходного налога в России не существует. На учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет предоставляется налоговый вычет в размере 1400 рублей в месяц.

Помогите решить задачу по финансовому праву РБЕжемесячная зарплата гражданки Семеновой по основному месту работы 1 млн. руб. В течение января-апреля текущего года она работала по.

белорусские законы не знаю посчитайте доход по основному месту работы и необлагаемую сумму иначе вычеты на детей (ежемесячные на 2-их) из суммы дохода за 12 мес вычтите необлагаемую сумму, с остатка начислите налог на доходы посчитайте.

Очень срочно скажите, если я работающий студент (очно), имею ли я право вернуть часть налогов с 13% от з/п (как за обуче(как за обучение)?

вы, как работающий, обязаны ПЛАТИТЬ 13 % налог с какого перепуга вы хотите вернуть часть налогов?

если договор оформлен на вас, а оплата была в прошлом году)) вы тоже верите в их мульки. В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной в налоговом.

в каком размере вычитают подоходный налог из зарплаты мамы, имеющей 2 несовершеннолетних детей и не состоящей в браке?

НДФЛ 13% — одинаков для всех. наличие детей до 18 лет (студентов-очников до 24 лет) дает право на стандартный налоговый вычет 1400 руб. на каждого ребенка ежемесячно до того месяца, в котором зарплата достигнет 280 тыс. руб. если женщина.

В России не знаю. В Казахстане 10% ИПН, льгота согласно поданного заявления с начисленной суммы минус одна минимальная заработная плата т.е. 17 439 тенге. Например: Начислена з/п 100 000 тенге из них 10% ОПВ — 10 000 тенге(перечисление.

13% получить от протезирования зубов

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде, в.

Вычет предоставляется по НДФЛ и к Пенсионному фонду абсолютно никакого отношения не имеет. Если у вас есть любые доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, вы можете в начале следующего года подать декларацию о оформить вычет. если ваш.

Второе высшее и налоговый вычет за заочное обучение

У меня уже есть высшее образование, полученное в коммерческом институте. Сейчас учусь в аспирантуре на платной основе. Имею ли я право получить бесплатное второе высшее образование? Полагается ли мне налоговый вычет за заочное обучение в аспирантуре, при условии, что договор на мое высшее образование был оформлен не на меня?

Ответы юристов (2)

Уточнение клиента

26 Декабря 2011, 10:41

Вы вправе получить только одно высшее образование за счет бюджета РФ. Второе высшее образование в гос вузе может быть получено только на платной основе.

Гражданин России может получить социальный налоговый вычет (далее по тексту – СНВ) в сумме, уплаченной в календарном году за свое обучение в образовательных учреждениях

Вычет принимается в размере расходов реально оплаченных за обучение.

Если гражданин оплачивает собственное обучение, он имеет право заявить СНВ в размере расходов реально оплаченных, в пределах 120 000 руб. в календарный год. Если в одном году у гражданина есть право на несколько СНВ, эти 120 000 руб. придется делить между всеми этими вычетами или выбрать какой-то один из них. Следовательно, максимальный размер СНВ равен 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%) НДФЛ.

СНВ можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, например в детских садах, средних, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах, автошколах. Причем эти учреждения могут быть как государственными и муниципальными, так и частными (коммерческим).

Образовательное учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.

СНВ предоставляются плательщикам НДФЛ, если их доходы облагаются по налоговой ставке 13%. Остальные доходы не учитываются для целей СНВ.

При отсутствии доходов, облагаемых по ставке 13%, пенсионеры и неработающих граждан не вправе получить СНВ в связи с произведенными расходами на обучение.

За свое обучение гражданин может получить СНВ, не зависимо от формы обучения. В случае, обучения ребенка по вечерней форме (очно-заочная форма) налоговики откажут в предоставлении вычета. Вычет предоставляется только при очной форме обучения ребенка.

Налоговое законодательство РФ не предусматривает конкретный перечень необходимых документов. Примерный перечень необходимых документов:

— декларация (форма 3 НДФЛ);

— платежные документы: кассовые чеки ККТ, платежные поручения, и т.п.;

— договор об обучении;

— лицензия на образовательную деятельность,

— документы, подтверждающие данные о рождении детей и их родстве с налогоплательщиком;

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая, обучение ребенка по очной форме;

— справка о доходах за прошедший год (форма 2 НДФЛ).

Если родитель оплачивает обучение ребенка в институте, то и договор на обучение ребенка должен быть заключен между институтом и этим родителем. В противном случае налоговики откажут в предоставлении вычета.

СНВ на обучение предоставляется налоговой инспекцией. Основанием для его получения является налоговая декларация, подаваемая гражданином по окончании календарного года.

Необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации письменное заявление на предоставление социального вычета, декларацию по НДФЛ, документы, подтверждающие право на получение социального вычета на обучение.

Документы можно подать в копиях, показав инспекторам оригиналы документов при непосредственной подаче в инспекции. Если посылать документы по почте, то они должны быть заверены нотариально.

Наша юридическая компания может оказать помощь в составлении декларации и подаче документов в инспекцию.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Возврат подоходного налога за время обучения

Роман Семин 9 декабря 2011 в 23:12

Существует статья 219 Налогового кодекса ссылка , в соответствии с которой человек, который получает основное или дополнительное образование, и параллельно работает, имеет право на льготы в налогообложении.
Конкретно, можно получить обратно 13% от подоходного налога, уплаченного за время обучения, но не более чем 13% от 50 тыс в год (по другим данным от 120 тыс). Т.е. можно получить обратно не более 6500 руб в год.
Для этого нужно прийти в свою налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:
1) договор с учебным заведением
2) все платежки за обучение
3) справку 2НДФЛ, в которой была бы информация о перечислениях за время обучения
4) справку 3НДФЛ (в случае, если человек является ИП)
5) декларацию о доходах (можно заполнить в налоговой)
6) лицензию учебного заведения (копию, заверенную учебным заведением)

Декларацию можно заполнять только «за прошлый год», т.е. за 2011-й год — в 2012-м году, за 2012-й — в 2013-м. Можно заполнить декларацию сразу за три прошедших года.

Felina 9 декабря 2011 в 23:41

ЦЛВ (заблокирован) 10 декабря 2011 в 06:55

Учусь на заочном, оплачиваю обучение, но в платежке указана мама

Могу ли я вернуть 13% с учебы если на работу устроилась только в октябре 2016 года, а за учебу платила в августе 2016 и плательщиком является мама. Обучаюсь на заочке.

Теоретически — прав на налоговый вычет Вы не имеете, т.к. оплату производили не Вы, а Ваша мама.

Но, есть несколько условностей, за счет которых налоговая может пойти Вам на встречу и вернуть НДФЛ:

1. Вы обучаетесь на заочном отделении, и Ваша мама, в любом случае, претендовать на получение вычета не сможет.

2. Если оплату фактически производили Вы, – непонятно где именно Вы производили эту оплату:

Если это было в кассе банка – Вы должны были предъявлять паспорт, и в данных платежа в любом случае должны стоять Ваши данные, вне зависимости от того, на кого оформлена платежка.

Если же в кассе университета, то, может быть, есть возможность подойти в бухгалтерию, и, пока не закончился налоговый период, попросить поменять плательщика.

3. Если оплату фактически производила Ваша мама, то важно на кого оформлен договор:

Смотрите так же:  Как с карточки оплатить налог

Если на маму, то, скорее всего, Вам откажут в возврате, но попытаться стоит. Если же на Вас, то Вы можете попросить написать Вашу маму что-то вроде объяснительной, в которой она должна указать, что деньги на оплату ей дали Вы.

И обязательно к декларации приложите свое свидетельство о рождении.

Все зависит от внимательности налоговых инспекторов. В будущем старайтесь оформлять платежные документы на свое имя.

Тот факт, что на работу устроились на несколько месяцев позже, чем была произведена оплата за обучение, в данном случае не имеет значения. Здесь важен единый налоговый период, то есть год уплаты за учебу и год удержания НДФЛ на работе. В Вашем случае, все произошло в течение 2016 года.

Даже заочник может вернуть 50 тыс. рублей с налогов за обучение! 3 способа получить налоговый вычет за учёбу в любом заведении

Налоговый вычет экономит 20 тыс. в год на медицинских и образовательных услугах, жилье. Но не все об этом знают, хотя для выплаты нужна только горсточка справок. Как и любые справки в России, получать их будет не очень приятно, но оно того стоит!

Особенно, когда речь о компенсации оплаты высшего, средне-специального, среднего, дошкольного и дополнительного образования. Любое учебное заведение — только бы оно было лицензировано Министерством образования!

В результате вычета человек будет получать полную заработную плату без вычета НДФЛ. О том, сколько это экономит, мы писали здесь.

Кто может получить льготу:

  • Очник и заочник
  • Законный представитель студента (если студент младше 24-х лет)
  • Учится в России или за границей

Причём представителем могут быть не только родители и опекуны, но также браться и сёстры! Это замечательно, но теперь об ограничении:

Средства возвращаются с подоходного налога физических лиц, поэтому важно, чтобы получатель (родитель или опекун) был трудоустроен официально. Важен и размер заработной платы (чем она выше, тем скорее можно вернуть выплату).

Есть и другое ограничение. Если вы возвращаете деньги за собственное обучение или за обучение брата/сестры, то получите не более 120 тыс. рублей в год. А если выплату получают родители, то это 50 тыс. рублей в год.

Оформить вычет возможно не более, чем за 3 года сразу, однако лучше все-таки делать это ежегодно. Продолжительность обучения при этом не важна.

3 способа получить вычет:

1. Через работодателя

Вы отдаёте в бухгалтерию список документов:

  • Справка из ФНС (подтверждающая право на вычет)
  • Договор с образовательной организацией
  • Платёжные документы

Всё, дальше всё сделает специалист! Минус этого способа состоит только в том, что работодатель не всегда успевает выплатить полную сумму, тогда процедуру оформления придется проходить снова.

2. Лично подать декларацию в ФНС

  • справка 2-НДФЛ — предоставляется работодателем;
  • договор с образовательным учреждением;
  • справка о факте и форме прохождения обучения;
  • лицензия учреждения;
  • платежные документы;
  • документы, подтверждающие личность обучающегося;
  • документы, подтверждающие родство, опекунство или попечительство;

Самое сложное — налоговая декларация 3-НДФЛ. Её заполнение можно доверить консультанту, который сделает всё грамотно и с первого раза, но не бесплатно.

Также всю документацию из пункта 2 можно подать через сайт ФНС, через личный кабинет. Плюс в том, что выплачивается вся сумма сразу.

В сухом остатке

Мало кто пользуется налоговым вычетом, а между тем всё может быть не так страшно! Вдруг вам попадётся расторопный бухгалтер, и вы очнуться не успеете, как у вас в кармане лишние деньги.

Но, конечно, редакция не гарантирует удовольствие от этой беготни по инстанциям. В любом случае, теперь вы хотя бы знаете про налоговый вычет.

Налоговый вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которую предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы. Для работающего родителя такой базой является заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства 13% НДФЛ. Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммы перечисляет подоходный налог.

Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого находятся дети, экономит определенные средства.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решении налоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

Кто имеет право на вычеты на детей

  • родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении определенных условий:

Ребенок находится на содержании того, кто претендует на вычет. Даже если мать или отец лишены родительских прав, но участвуют в обеспечении ребенка, им положен возврат НДФЛ. Об этом говорится в Письме Федеральной налоговой службы от 13.01.2014 г. № БС-2-11/[email protected] «О предоставлении налогового вычета».

Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше, перечислять НДФЛ с иных доходов.

Кто не может претендовать на налоговый вычет на детей:

  • Индивидуальный предприниматель на УСН (упрощенной системе налогообложения), так как он платит либо 6%, либо 20%, а не 13%.
  • ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
  • Работник, купивший патент.
  • Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет налогооблагаемого дохода.

Индивидуальный предприниматель на ОСНО (общей системе налогообложения) платит НДФЛ, поэтому может получать вычеты на детей.

Сумма вычета на ребенка

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ размер зависит от количества детей и очередности их рождения. Налоговый вычет за детей получают оба родителя.

  • по 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • по 1 400 рублей — на второго;
  • по 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего.

В итоге каждый из родителей получает экономию:

За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.
За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364 рубля.
За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 рубля.
За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1 144 рубля.

Если у вас повторный брак и родился общий ребенок

Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счету будет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков. Рассмотрим ситуации.

Пример:

В первом браке Ивана двое совершеннолетних детей, за которых он не получает налоговый вычет. Во втором браке рождается ребенок. Какой вычет положен Ивану и его новой супруге Ольге? Письмо Минфина России от 7.06.2013 г. N 03-04-05/21379 трактует аналогичную ситуацию так: «В рассматриваемой ситуации супруга родителя имеет право на получение стандартного налогового вычета на третьего ребенка за каждый месяц налогового периода в размере 3000 рублей. При этом стандартный налоговый вычет на первого и второго совершеннолетних детей не предоставляется». Другими словами, Иван получает за общего ребенка 3 000 рублей вне зависимости от возраста первых детей. Ольга, как супруга родителя, также получает 3 000 рублей за их общего ребенка.

Пример:

У Сергея и Светланы есть дети от первых браков. В новом браке у них рождается общая дочь. Сергей платит алименты за ребенка от первого брака, воспитывает сына Светланы и их общую дочь. Какая сумма положена каждому из супругов? Сергей получает 1 400 рублей за ребенка от первого брака, 1 400 рублей за сына Светланы и 3 000 за их общую дочь. Итого 5 800 рублей. Экономия (5 800 х 13%) = 754 рубля. Светлана получает 1 400 рублей за своего сына от первого брака и 3 000 рублей за общую дочь, так как, считая ребенка Сергея от первого брака, общая дочь для нее является третьим ребенком. Итого 4 400 рублей. Экономия (4 400 х 13%) = 572 рубля.

Таким образом, нужно сложить детей обоих родителей, и считать от старшего к младшему. Получать вычет вы будете за тех детей, что находятся у вас на обеспечении. При этом совершеннолетние дети также учитываются в очередности, несмотря на то, что вычет за них уже не положен.

Пример:

У Николая трое детей, двое из которых совершеннолетние. И хотя за совершеннолетних детей Николай и его жена уже не получают налоговые вычеты, все дети участвуют в определении очередности. Несовершеннолетний ребенок родился третьим, значит мама и папа получают за него по 3 000 рублей.

Вычет на ребенка-инвалида

В этом случае размер налогового вычета выше и составляет:

  • 12 000 рублей, если вы родитель, супруг (-а) родителя или усыновитель;
  • 6 000 рублей, если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (-а) приемного родителя.

При этом повышенный и основной вычеты суммируются. Согласно «Обзору практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015):

«Размер стандартного вычета, предоставляемого налогоплательщику, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, определяется путем сложения сумм, указанных в абзацах 8 — 11 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ».

Это значит, что если у вас на попечении находится ребенок-инвалид, родившийся первым или вторым, налоговый вычет составит 13 400 рублей, а возврат – 1 742 рубля. Расчет: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 рубля. Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета будет 15 000 рублей, к возврату 1 950 рублей. Расчет: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 рублей.

До каких лет положен вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.

Если ребенок учится очно, то вычет продляется на весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее. Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается после получения диплома.

Смотрите так же:  Штраф за проезд через жд переезд

Пример:

После школы ваш 17-летний сын поступил на дневное отделение вуза и закончил его за четыре года. Несмотря на то, что мальчику еще не исполнилось 24 лет, со следующего месяца после получения диплома вам прекращают начислять налоговый вычет.

Пример:

Ваша дочь отучилась в школе, затем закончила дневной вуз и поступила на очное отделение в аспирантуру. Еще до окончания учебы ей исполнилось 24 года. Вы будете продолжать получать налоговый вычет до конца текущего года или до получения дочерью диплома, в зависимости от того, что наступит ранее.

Максимальная сумма дохода для вычета на ребенка

Поскольку суть вычета – это материальная поддержка семей с детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на налоговый вычет. Об этом говорится в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Пример:

Ваша ежемесячная зарплата 35 тыс. рублей. В ноябре общая сумма дохода с начала года превысит 350 тысяч, поэтому последние два месяца вы не будете получать вычет. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление вычета.

Как получить двойной вычет на детей по НДФЛ

Для того чтобы получать двойную выплату, нужно быть единственным родителем. Это же относится к единственному опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю. Юридически должно быть признано, что второй родитель отсутствует, умер или пропал без вести. Двойной вычет также получают матери-одиночки, если в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк или данные внесены со слов матери. За ребенка, рожденного вне брака, также можно получать двойной вычет, но для этого один родитель должен написать отказ от вычета в пользу другого. Это правило распространяется и на разведенных родителей.

Главное условие! Тот родитель, что отказался от своего права, должен иметь доход, с которого он платит НДФЛ. То есть он не должен быть безработным, ИП на упрощенке, находиться в декрете и т. п. Чтобы платить сотруднику двойной вычет, работодатель должен быть уверен, что второй родитель работает и его годовой доход не превысил 350 тыс. рублей. Для этого родитель, отказавшийся от прав, должен ежемесячно передавать справку 2-НДФЛ в бухгалтерию партнера.

Для того чтобы получить двойной вычет на детей, вам необходимо написать заявление на вычет на имя работодателя.

Процедура и документы для получения вычета на ребенка

Ничего сложного в оформлении стандартного налогового вычета нет. Вам необходимо собрать несколько документов и обратиться в бухгалтерию своего предприятия. Дальше все будет происходить автоматически – вам даже не придется ежегодно продлять свои права. Информировать работодателя об изменениях нужно только в том случае, если вы вступите в брак, если у вас родится ребенок или произойдут другие важные изменения, которые влияют на размер или право на налоговый вычет.

Документы для бухгалтерии:

  • Заявление на имя работодателя.
  • Если вы состоите в браке, то копия паспорта с отметкой о браке или свидетельство о заключении брака.
  • Свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении. Копия.
  • Если ваш ребенок учится, справка из учебного заведения об очной форме обучения.
  • Если ребенок инвалид, то справка об инвалидности.
  • Для одинокого родителя понадобится свидетельство о смерти второго родителя или постановление суда о признании родителя без вести пропавшим.
  • Для матери-одиночки необходимо подтверждение, что она не состоит в браке и воспитывает ребенка одна. Это подтвердит копия соответствующей страницы паспорта и справка о рождении ребенка по форме 25. Выдается в ЗАГСе.
  • Опекунам или попечителям нужны документы об их правах на ребенка.
  • При переходе на новую работу предоставьте в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с прежней работы.

Важно знать! В каком бы месяце вы не подали в бухгалтерию документы на вычет, вы получите деньги с начала года.

Пример:

В феврале 2017 года у вас родился сын. В июне 2018 года вы вышли из декретного отпуска и написали заявление на налоговый вычет. Ваша бухгалтерия начнет начислять вычет с июня 2018 года и, кроме того, вернет НДФЛ с января по май 2018 года.

Как вернуть вычеты на детей за прошлые годы

Если по каким-то причинам вы в течение нескольких лет не получали вычеты на детей по НДФЛ, то деньги не сгорают. Есть ограничение – получить вычет можно только за последние три года.

Для этого вам нужно обратиться в налоговую инспекцию и приложить:

  • заявление на вычет, в котором указываются реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
  • документы на право вычета;
  • справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы претендуете на вычет;
  • декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в течение месяца деньги придут на ваш счет.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам и составит декларацию 3-НДФЛ!

Домохозяйки без детей, неработающие дачники и заочники: кто попал на «налог на тунеядство»

В Декрете президента «О предупреждении социального иждивенчества», который был подписан 2 апреля, приводится полный перечень граждан, освобожденных от так называемого налога на тунеядство. Напомним, новый сбор в размере 20 базовых величин (сегодня это 3,6 миллиона рублей) должны будут внести в казну те, кто не платил налоги вообще или платил их менее 183 дней в году.

Если говорить проще, практически любой белорус, который официально не работал шесть месяцев и один день, обязаны будут уплатить сбор в казну. При этом отсчет срока пошел с 1 января 2015 года. То есть если вы по каким-то причинам встретили новый год без работы и не найдете ее до начала июля, а также не сможете попасть под исключения, то ждите извещения из налоговой. Сбор за текущий год нужно будет уплатить до 15 ноября 2016 года.

Как уже сообщалось, не будут платить налог лица пенсионного возраста, те, кто находился на больничном, получал пособия (например, по уходу за ребенком), инвалиды и недееспособные, а также те, кто фактически не был в Беларуси более 183 дней. Получается, что если вы уезжаете на заработки в ту же Россию нелегально, то свое отсутствие в стране придется доказать, чтобы не платить налог.

FINANCE.TUT.BY разбил перечень из президентского декрета по основным категориям, чтобы было понятнее, кто же именно теперь считается «тунеядцем», а кто — нет.

Молодежь и студенты

Если вам нет 18 лет, то налог платить не нужно. Кроме того, если, например, в этом году вам исполнилось 18 лет, то спокойно заниматься поисками работы вы можете до наступления очередного налогового периода — 1 января 2016 года. Кроме того, участвующими в финансировании государственных расходов будут считаться те, кто получал образование на дневной форме обучения. Исключение составляют дополнительное образование детей, молодежи или взрослых (тематические лектории, семинары, практикумы, тренинги, офицерские курсы и так далее). То есть если гражданин решил год не работать и посещать, например, курсы иностранного языка или кройки и шитья, то 20 базовых ему придется платить. Попадут на «налог на тунеядство» и нигде не работающие студенты-заочники. Зато если на обучение или повышение квалификации вас отправит служба занятости, то платить ничего не нужно.

Домохозяйки

Такой категории в списке освобожденных от налога нет. От сбора в казну освободят только неработающих многодетных мам или тех, кто воспитывает детей в возрасте до 7 лет, а также ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет. Если же, например, жена бизнесмена не ходит на работу, а занимается только домом, но при этом в семье нет детей или они уже пошли в школу, то уплаты в казну не избежать.

Фрилансеры

Тех, кто каждый день не ходит на работу в офис или на завод, автоматически в тунеядцы не запишут. Не платить сбор можно, отработав определенное время на сезонных работах, список которых утверждает Совмин. Не будут платить налог те, кто выполняет работы по гражданско-правовым договорам. То есть фрилансеры. Правда, при этом заработать таким способом нужно не менее 70 базовых величин (сейчас это 12,6 миллиона рублей) за год. Освободят от налога адвокатов и нотариусов. Те, кто занимается творческой деятельностью (например, пишет стихи или книги), не будут платить налог, только если состоят в творческих союзах.

Жители села

Не платить сбор могут и те, кто занимается агроэкотуризмом и платит налог с этой деятельности. Факт занятия такой деятельностью должен подтвердить местный исполком. А вот трудоспособные горожане, которые живут только урожаем с дачи, будут считаться тунеядцами. Не работать и не платить налог, занимаясь сельским хозяйством, смогут те, кто зарегистрирован в сельском населенном пункте или поселке городского типа и имеет участок для ведения сельского хозяйства. При этом факт ведения сельского хозяйства должен быть подтвержден сельским советом.

Ипэшники и ремесленники

Просто регистрации ИП для освобождения от сбора «на тунеядство» недостаточно. Для этого нужно вести деятельность и платить налоги. То же самое касается и ремесленников.

Безработные и владельцы квартир

Избежать уплаты налога в большинстве случаев для длительно неработающих поможет только регистрация в центре занятости. Также безнаказанно не ходить на работу более полугода смогут те, кто уже успел уплатить в виде подоходного налога (или единого налога, или налога по упрощенной системе) в течение налогового периода эти самые 20 базовых величин. По сути, казна получила с вас положенный сбор «на тунеядство». Получается, что тунеядцами не считаются те, кто, например, сдает квартиры по договору, платит с этого налог не меньше 3,6 миллиона рублей, но при этом нигде не работает.

Правонарушители и виновники преступлений

Как сказано в пункте 7 Декрета, его действие не распространяется на граждан, которые более 183 дней отбывали наказание в виде ареста, ограничения свободы с направлением в исправительное учреждение открытого типа, лишения свободы, пожизненного заключения, а также находились в лечебно-трудовом профилактории, содержались под стражей или домашним арестом.

108shagov.ru. Все права защищены. 2019