Ренессанс кредит банк отчетность

​Прибыль банка «Ренессанс Кредит» по РСБУ за три месяца составила 2,2 млрд рублей

Банк «Ренессанс Кредит» показал прибыль по итогам I квартала 2018 года в размере 2,2 млрд рублей в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (РСБУ). Этот результат в 1,7 раза больше показателя за аналогичный период прошлого года (1,3 млрд рублей), отмечается в сообщении кредитной организации.

Чистый процентный доход составил 4,6 млрд рублей, что на 21% больше, чем за аналогичный период прошлого года. Комиссионный доход увеличился на 18,6% по сравнению с январем — мартом 2017-го и составил 1,7 млрд рублей.

Портфель кредитов физических лиц вырос за отчетный период на 4,8% до 119,5 млрд рублей. Объем предоставленных клиентам кредитов составил 33,5 млрд рублей, что на 30,4% больше, чем в январе — марте 2017-го.

Портфель розничных депозитов и средств на счетах физических лиц по итогам I квартала 2018-го достиг 95 млрд рублей.

Операционные доходы увеличились по сравнению с I кварталом 2017 года на 28,2%, в то время как операционные расходы продемонстрировали снижение на 2,6%.

«Результаты, достигнутые в первом квартале, являются хорошей основой для реализации долгосрочных планов по укреплению лидирующих позиций банка на рынке потребительского кредитования», — прокомментировал данные отчетности председатель правления банка «Ренессанс Кредит» Алексей Левченко.

ООО «КБ «Ренессанс Кредит» — крупный столичный розничный банк, специализирующийся на предоставлении потребительских кредитов, выпуске кредитных и дебетовых карт, привлечении средств граждан во вклады. Основным источником фондирования кредитной организации выступают средства физических лиц. Контролирующим акционером банка является группа ОНЭКСИМ Михаила Прохорова.

На сегодняшний день конечным основным владельцем банка «Ренессанс Кредит» является Михаил Прохоров, контролирующий через «Ренессанс Капитал Инвестментс Лимитед» и «Онексим Холдингз Лимитед» 86,00% в капитале банка. Еще 7,50% принадлежит компании «Лемерсон Финанс Лимитед» (конечный бенефициар — Игорь Кесаев), 6,50% у Евгения Юрченко.

По данным Банки.ру, на 1 декабря 2018 года нетто-активы банка — 164,68 млрд рублей (46-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) — 22,09 млрд, кредитный портфель — 140,48 млрд, обязательства перед населением — 115,55 млрд.

Финансовая отчётность

Международные стандарты финансовой отчетности

  • Консолидированная отчетность по МСФО за 2017 год (предоставлена в Центральный банк Российской Федерации 28 апреля 2018 года и опубликована на официальном сайте 28 апреля 2018 года) → смотреть

Отраслевые стандарты бухгалтерского учета

Российские стандарты бухгалтерского учета

  • Бухгалтерский баланс → 1 квартал | полугодие | 9 месяцев | год
  • Отчёт о финансовых результатах → 1 квартал | полугодие | 9 месяцев | год
  • Отчёт об изменениях капитала → смотреть
  • Отчёт о движении денежных средств → смотреть
  • Аудиторское заключение → смотреть
  • Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика → смотреть
  • Бухгалтерский баланс → 1 квартал | полугодие | 9 месяцев | год
  • Отчёт о финансовых результатах → 1 квартал | полугодие | 9 месяцев | год
  • Отчёт об изменениях капитала → смотреть
  • Отчёт о движении денежных средств → смотреть
  • Аудиторское заключение → смотреть
  • Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика → смотреть

Задать вопросы по заказу можно нашим специалистам по телефону 8 (800) 333-8-800

Ренессанс кредит банк отчетность

РЕНЕССАНС КРЕДИТ Купить отчет

В этом разделе представлен краткий анализ финансового положения банка, динамика его показателей. Данные представлены в объеме, раскрываемом самим банком. Раздел находится в разработке.

За рассматриваемый период банк продемонстрировал рост валюты баланса на 11,6%, причем прирост зафиксирован на все отчетные даты.

Обязательные нормативы

За отчетный период норматив достаточности капитала (Н1) вырос на 0,65%, достаточность капитала по РСБУ находится на приемлемом уровне. Показатель мгновенной ликвидности (Н2) вырос на 34,90%, высоколиквидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня. Значение норматива текущей ликвидности (Н3) выросло на 21,78%, ликвидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие текущих обязательств. Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) снизилось на 3,00%, объем вложений в долгосрочные активы находится на приемлемом уровне.

У нас нет информации о нарушении банком обязательных нормативов Банка России за последние 6 месяцев.

АКРА подтвердило кредитный рейтинг КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) на уровне ВВВ-(RU), прогноз «Стабильный»

Кредитный рейтинг КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) (далее — «Ренессанс Кредит», Банк) обусловлен умеренным бизнес-профилем при адекватной позиции по достаточности капитала, слабом риск-профиле и адекватной позиции по фондированию и ликвидности. Сдерживающее влияние на оценку собственной кредитоспособности (ОСК) Банка оказывают волатильность качества активов и показателей прибыли, обусловленная бизнес-моделью Банка, а также высокие темпы роста в рискованных сегментах кредитования и очень высокая концентрация фондирования на средствах физических лиц. Положительное влияние на уровень кредитного рейтинга оказывает высокая вероятность поддержки со стороны акционеров.

«Ренессанс Кредит» имеет прозрачную структуру собственности. Крупнейший конечный бенефициар Банка — Михаил Прохоров. Непосредственный акционерный контроль над Банком осуществляется через Группу ОНЭКСИМ, представители которой принимают активное участие как в разработке стратегии, так и в оценке операционных результатов деятельности Банка.

Ключевые факторы рейтинговой оценки

Бизнес-профиль Банка отражает его средние позиции в банковской системе России: по итогам первого полугодия 2018 года «Ренессанс Кредит» занимал 55-е место по капиталу и 51-е — по активам. Бизнес Банка сосредоточен в сегменте нецелевого необеспеченного потребительского кредитования (67,2% совокупного портфеля на 01.07.2018, целевых кредитов на покупку товаров и услуг (22,4%), кредитных карт (9,3%).

Вместе с тем бизнес-профиль ограничивается монолайновым характером бизнеса Банка: по итогам 2017 года индекс Херфиндаля — Хиршмана, используемый АКРА для оценки диверсификации операционного дохода, находился на уровне 0,48. АКРА также учитывает риски стратегии Банка, связанные с возможным ухудшением качества кредитного портфеля вследствие высокой подверженности необеспеченного потребительского кредитования экономическим циклам.

АКРА оценивает достаточность капитала Банка как адекватную. Показатель достаточности основного капитала (Tier-1), рассчитанный согласно базельским стандартам, составлял 13,5% на 01.07.2018. Показатель основного капитала Банка по РСБУ (Н1.2), в свою очередь, составил 8,1% на 01.09.2018. Согласно стресс-тесту АКРА, капитал Банка в настоящее время демонстрирует сравнительно высокую способность к абсорбции кредитных рисков на горизонте 12 месяцев при условии роста кредитного портфеля на 15%.

Агентство понизило оценку риск-профиля ввиду устойчиво высоких темпов роста портфеля в сегменте высокорискованного беззалогового кредитования. Согласно отчетности «Ренессанс Кредита» по МСФО на 30.06.2018, общие темпы роста кредитного портфеля за последние 24 месяца составили 95,7%, что негативно повлияло на оценку риск-профиля. В то же время АКРА отмечает сравнительно низкий уровень NPL90+ (кредитов, просроченных более чем на 90 дней) — 3,5% совокупного кредитного портфеля на 01.07.2018. Тем не менее АКРА полагает, что текущий уровень NPL90+ отражает ситуацию, характерную для периода роста рынка необеспеченного потребительского кредитования, и увеличение объема и доли проблемных кредитов на балансе Банка оценивается АКРА как весьма вероятное по мере прохождения очередного кредитного цикла.

Фактор «Фондирование и ликвидность» оценивается как «адекватный». Данная оценка обусловлена профицитом позиции Банка по краткосрочной ликвидности в базовом сценарии, а также невысоким дефицитом ликвидности в стресс-сценарии. При этом АКРА принимает во внимание специфику модели Банка, которая основана на краткосрочном фондировании за счет депозитов населения и предполагает потенциально повышенные риски значительных оттоков средств. Сдерживающее влияние на данный фактор оказывает очень высокая концентрация фондирования на средствах физических лиц (92,9% на 01.07.2018).

АКРА также осуществляет повышающую корректировку ОСК с учетом вероятности поддержки от акционера. Корректировка учитывает накопленную историю поддержки Банка со стороны ключевого бенефициара и/или принадлежащих ему компаний. В соответствии с Методологией анализа взаимосвязи компаний внутри группы АКРА осуществляет корректировку ОСК на одну ступень.

Ключевые допущения

  • стоимость кредитного риска в диапазоне 6–8% на горизонте 12–18 месяцев;
  • коэффициент генерации капитала в диапазоне 300–400 б. п. на горизонте 18–24 месяцев.

Факторы возможного изменения прогноза или рейтинга

«Стабильный» прогноз предполагает с наиболее высокой долей вероятности неизменность рейтинга на горизонте 12–18 месяцев.

К позитивному рейтинговому действию могут привести:

  • сохранение качества кредитного портфеля и показателей прибыльности на текущих уровнях на горизонте 12–18 месяцев;
  • диверсификация источников фондирования.

К негативному рейтинговому действию могут привести:

  • существенный рост доли проблемных кредитов в ссудном портфеле;
  • значительное снижение показателей прибыльности, а также достаточности капитала по МСФО;
  • снижение вероятности оказания поддержки со стороны контролирующего акционера Банка.

Компоненты рейтинга

ОСК: bb+.

Корректировки: +1 ступень с учетом поддержки со стороны акционеров.

Рейтинги выпусков

Рейтинги эмиссиям в обращении не присвоены.

Регуляторное раскрытие

Впервые кредитный рейтинг КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) был опубликован 02.10.2017. Пересмотр кредитного рейтинга и прогноза по кредитному рейтингу ожидается в течение одного года с даты рейтингового действия (28.09.2018).

Кредитный рейтинг был присвоен на основании данных, предоставленных КБ «Ренессанс Кредит» (ООО), информации из открытых источников, а также баз данных АКРА. Рейтинговый анализ был проведен с использованием консолидированной отчетности КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) по МСФО и отчетности КБ «Ренессанс Кредит» (ООО), составленной в соответствии с требованиями Указания Банка России от 24.11.2016 № 4212-У. Кредитный рейтинг является запрошенным, КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) принимал участие в процессе присвоения кредитного рейтинга.

Факты существенного отклонения информации от данных, зафиксированных в официально опубликованной финансовой отчетности КБ «Ренессанс Кредит» (ООО), не выявлены.

АКРА не оказывало КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) дополнительных услуг. Конфликты интересов в рамках процесса присвоения кредитного рейтинга выявлены не были.

Ведущие аналитики

Алексей Бредихин
Директор, группа рейтингов финансовых институтов
+7 (495) 139 04 83
[email protected]

Ирина Носова
Заместитель директора, группа рейтингов финансовых институтов
+7 (495) 139 04 81
[email protected]

Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство

Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество), АКРА (АО)

Москва, Садовническая набережная, д. 75

Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (АКРА) создано в 2015 году. Акционерами АКРА являются 27 крупнейших компаний России, представляющие финансовый и корпоративный сектора, а уставный капитал составляет более 3 млрд руб. Основная задача АКРА — предоставление качественного рейтингового продукта пользователям российского рейтингового рынка. Методологии и внутренние документы АКРА разрабатываются в соответствии с требованиями российского законодательства и с учетом лучших мировых практик в рейтинговой деятельности.

Представленная информация, включая, помимо прочего, кредитные и некредитные рейтинги, факторы рейтинговой оценки, подробные результаты кредитного анализа, методологии, модели, прогнозы, аналитические обзоры и материалы и иную информацию, размещенную на сайте АКРА (далее — Информация), а также программное обеспечение сайта и иные приложения предназначены для использования исключительно в ознакомительных целях. Настоящая Информация не может модифицироваться, воспроизводиться, распространяться любым способом и в любой форме ни полностью, ни частично в рекламных материалах, в рамках мероприятий по связям с общественностью, в сводках новостей, в коммерческих материалах или отчетах без предварительного письменного согласия со стороны АКРА и ссылки на источник. Использование Информации в нарушение указанных требований и в незаконных целях запрещено.

Кредитные рейтинги АКРА отражают мнение АКРА относительно способности рейтингуемого лица исполнять принятые на себя финансовые обязательства или относительно кредитного риска отдельных финансовых обязательств и инструментов рейтингуемого лица на момент опубликования соответствующей Информации.

Некредитные рейтинги АКРА отражают мнение АКРА о некоторых некредитных рисках, принимаемых на себя заинтересованными лицами при взаимодействии с рейтингуемым лицом.

Присваиваемые кредитные и некредитные рейтинги отражают всю относящуюся к рейтингуемому лицу и находящуюся в распоряжении АКРА существенную информацию (включая информацию, полученную от третьих лиц), качество и достоверность которой АКРА сочло надлежащими. АКРА не несет ответственности за достоверность информации, предоставленной клиентами или связанными третьими сторонами. АКРА не осуществляет аудита или иной проверки представленных данных и не несет ответственности за их точность и полноту. АКРА проводит рейтинговый анализ представленной клиентами информации с использованием собственных методологий. Тексты утвержденных методологий доступны на сайте АКРА по адресу: www.acra-ratings.ru/criteria.

Только в случае распространения информации о присвоенном кредитном рейтинге и прогнозе по кредитному рейтингу любым способом, обеспечивающим доступ к ней неограниченного круга лиц, данный кредитный рейтинг и прогноз по кредитному рейтингу входит в сферу регулирования Центрального банка Российской Федерации.

Единственным источником, отражающим актуальную Информацию, в том числе о кредитных и некредитных рейтингах, присваиваемых АКРА, является официальный интернет-сайт АКРА — www.acra-ratings.ru. Информация представляется на условии «как есть».

Информация должна рассматриваться пользователями исключительно как мнение АКРА и не является советом, рекомендацией, предложением покупать, держать или продавать ценные бумаги или любые финансовые инструменты, офертой или рекламой.

АКРА, его работники, а также аффилированные с АКРА лица (далее — Стороны АКРА) не предоставляют никакой выраженной в какой-либо форме или каким-либо образом непосредственной или подразумеваемой гарантии в отношении точности, своевременности, полноты или пригодности Информации для принятия инвестиционных или каких-либо иных решений. АКРА не выполняет функции фидуциария, аудитора, инвестиционного или финансового консультанта. Информация должна расцениваться исключительно как один из факторов, влияющих на инвестиционное или иное бизнес-решение, принимаемое любым лицом, использующим ее. Каждому из таких лиц необходимо провести собственное исследование и дать собственную оценку участнику финансового рынка, а также эмитенту и его долговым обязательствам, которые могут рассматриваться в качестве объекта покупки, продажи или владения. Пользователи Информации должны принимать решения самостоятельно, привлекая собственных независимых консультантов, если сочтут это необходимым.

Стороны АКРА не несут ответственности за любые действия, совершенные пользователями на основе данной Информации. Стороны АКРА ни при каких обстоятельствах не несут ответственности за любые прямые, косвенные или случайные убытки и издержки, возникшие у пользователей в связи с интерпретациями, выводами, рекомендациями и иными действиями третьих лиц, прямо или косвенно связанными с такой информацией.

Информация, предоставляемая АКРА, актуальна на дату подготовки и опубликования материалов и может изменяться АКРА в дальнейшем. АКРА не обязано обновлять, изменять или дополнять Информацию или уведомлять кого-либо об этом, если это не было зафиксировано отдельно в письменном соглашении или не требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

АКРА не оказывает консультационных услуг. АКРА может оказывать дополнительные услуги, если это не создает конфликта интересов с рейтинговой деятельностью.

АКРА и его работники предпринимают все разумные меры для защиты всей имеющейся в их распоряжении конфиденциальной и/или иной существенной непубличной информации от мошеннических действий, кражи, неправомерного использования или непреднамеренного раскрытия. АКРА обеспечивает защиту конфиденциальной информации, полученной в процессе деятельности, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

АНАЛИТИЧЕСКИЙ ОТЧЕТ РЕНЕССАНС КРЕДИТ

1 1 АНАЛИТИЧЕСКИЙ ОТЧЕТ РЕНЕССАНС КРЕДИТ на 1 января 214 г. Рейтинг надежности: Финансовые показатели млн руб. Позиции в рейтингах Активы Кредиты и прочие размещенные средства Депозиты и прочие привлеченные средства Прибыль текущего года Собственный капитал по методике ЦБ РФ Справочная информация Наименование Адрес центрального офиса Участник системы страхования вкладов Дата регистрации Номер лицензии 3354 Сайт КБ «Ренессанс Кредит» ООО , г. Москва, ул. Кожевническая, д. 14 Да КОММЕНТАРИЙ Информационное агентство «BankStars» по результатам проведенного экспресс-анализа финансовой отчетности присваивает банку КБ «Ренессанс Кредит» ООО «умеренно высокий» рейтинг надежности. По мнению ИА «BankStars» данный банк характеризуется малым риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками. ЛИКВИДНОСТЬ Основываясь на анализе структуры баланса банка в отчетном периоде, волатильности средств во вкладах и на расчетных счетах банка и группы банков, сходных по размеру активов, ИА «BankStars» считает, что КБ «Ренессанс Кредит» ООО обладает «высокой» способностью обеспечить своевременное исполнение своих обязательств по возврату средств вкладчикам и кредиторам в случае реализации возможного стресссценария. КАПИТАЛИЗАЦИЯ По итогам декабря 213 года ИА «BankStars» констатирует рост уровня капитализации КБ «Ренессанс Кредит» ООО до 15,4% в силу увеличения собственного капитала при одновременном сокращении объема активов банка. По мнению ИА «BankStars» КБ «Ренессанс Кредит» ООО характеризуется «высокой» способностью компенсировать возможные убытки в случае реализации возможного стресс-сценария за счет собственного капитала. КАЧЕСТВО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ Согласно финансовой отчетности объем просроченной ссудной задолженности КБ «Ренессанс Кредит» ООО на 1 января 214 г. составил ,52 млн руб. (12,38% кредитного портфеля), увеличившись в декабре 213 г. на 239,9 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 526,7 млн руб. и составили на отчетную дату ,7 млн руб. (13,89% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 1,12. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется значительно более высокой долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 3 крупнейших банков России в 5,17%.

2 2 ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В декабре 213 года объем прибыли банка вырос на 1 469,42 млн руб., составив на отчетную дату 689,87 млн руб. По итогам IV квартала 213 года рентабельность собственного капитала КБ «Ренессанс Кредит» ООО составила 6,52%, рентабельность активов банка за этот же период равна,64%, что незначительно ниже среднего аналогичного показателя 3 крупнейших банков России в,97%. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые источники доходов процентные и комиссионные доходы, что, по мнению ИА «BankStars», является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов. Присвоенный рейтинг надежности отражает собственное мнение ИА BankStars о способности банка своевременно и в полном объеме исполнить свои обязательства перед кредиторами и клиентами. Рейтинг надежности банков обновляется ежемесячно на основании дистанционного экспресс-анализа финансовой отчетности банков по РСБУ, размещенной на сайте Центрального банка РФ. 6% 5% Текущая краш-ликвидность ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ 541% 528% 488% 487% 488% 452% 465% 474% 434% 449% 462% 4% 3% 355% 378% 4% 364% 366% 266% 279% 298% 266% 328% 344% 285% 299% 2% 1% % % 14% 12% 1% 8% 6% 4% 2% % Моментальная краш-ликвидность 938% 111% 143% 123% 18% % 691% 778% 72% % 1137% 157% 179% 999% % 683% % % 193% 1123% 178% 117% 121% 939% Ликвидность баланса характеризует способность банка обеспечить своевременное исполнение своих обязательств по возврату средств вкладчикам и кредиторам. В общем случае, чем выше доля ликвидных активов в общем объеме активов банка, тем выше способность банка своевременно и в полном объеме исполнить свои обязательства по возврату средств. По мнению ИА «BankStars» банк характеризуется удовлетворительным уровнем ликвидности при значениях показателей текущей и моментальной краш-ликвидности более 1%. Текущая краш-ликвидность служит показателем способности банка исполнить свои обязательства перед своими вкладчиками и кредиторами в течение 3 календарных дней. Данный показатель рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банка со срочностью до 3 дней к сумме скорректированных обязательств банка со срочностью до 3 дней. При определении суммы скорректированных обязательств банка используется стресс-сценарий оттока денежных средств с расчетных счетов и вкладов в течение 3 календарных дней. Моментальная краш-ликвидность служит показателем способности банка исполнить свои обязательства перед своими клиентами и кредиторами в течение одного календарного дня. Данный показатель рассчитывается как отношение сумы ликвидных активов банка со срочностью «до востребования» к сумме скорректированных обязательств банка со срочностью «до востребования». При определении суммы скорректированных обязательств банка используется стресс-сценарий оттока средств с расчетных счетов и вкладов за один рабочий день.

Смотрите так же:  Какая пенсия у подполковника в россии

3 3 2% 18% 16% 14% 12% 1% 8% 6% 4% 2% % Капитализация 12,7% 12,2% 11,7% 12,1% 11,7% 12,2% 12,2% 12,4% 12,3% 11,5% 11,2% ПОКАЗАТЕЛЬ КАПИТАЛИЗАЦИИ ,1% 15,9% 14,4% 14,1% 16,1% ,2% 13,3% 13,% 13,% 13,5% 13,6% 13,1% ,4% Собственный капитал банка служит защитой клиентов и кредиторов банка от рыночных, кредитных и иных рисков, возникающих в процессе деятельности банка. Уровень капитализации отражает способность банка компенсировать возможные убытки за счет собственного капитала: чем выше значение показателя капитализации, тем выше степень защиты вкладчиков и кредиторов банка от возможных потерь. По мнению ИА «BankStars» банк характеризуется удовлетворительной капитализацией при уровне этого показателя более 1%. Данный показатель представляет собой отношение собственного капитала банка к объему его активов, подверженных риску.

4 СТРУКТУРА АКТИВОВ И ПАСИВОВ Динамика активов (млн руб.) Инвестиции в дочерние и зависимые организации Средства в ЦБ РФ МБК размещ. Денежные средства ФОР Имущество Прочие активы Вложение в ценные бумаги Средства в кред. орг-х Кредиты МБК межбанковские кредиты. ФОР фонд обязательного резервирования. Активы млн. руб Денежные средства Средства в кред. орг-х Средства в ЦБ РФ МБК размещенные Кредиты, в т.ч.: ) Физ. лица ) Юр. лица ) Гос. сектор 9 9 Вложение в ценные бумаги, в т.ч.: 1) Долговые обязательства ) Акции ) Векселя Прочие активы Инвестиции в дочерние и зависимые организации ФОР Имущество Всего активов

5 Динамика пассивов (млн руб.) Собств. капитал Резервы на возм-е потери Прочие пассивы Кредиты ЦБ РФ Выпущенные долг. обяз-ва МБК полученные Средства на р/сч Средства кред. орг-й Депозиты Пассивы млн. руб Депозиты и прочие привлеч. ср-ва, в т.ч.: ) Физ. лица ) Юр. лица ) Гос. сектор Средства кред. орг-й Средства на р/сч МБК полученные Выпущенные долговые обяз-ва Кредиты ЦБ РФ Прочие пассивы РВПС Собственный капитал Всего пассивов Денежные средства, 2,75% Средства в кред. орг-х, 3,41% Средства в ЦБ РФ, 3,39% МБК размещ. 52% Кредиты, 74,6% Структура активов Депозиты и прочие привлеч. ср-ва, 64,44% Средства кред. орг-й,,% Средства на р/сч, 3,33% МБК полученные, 3,3% Выпущенные долг. обяз-ва, 6,95% Структура пассивов Вложение в ценные бумаги, 11,12% Кредиты ЦБ РФ,,21% Прочие активы, 2,9% Прочие пассивы, 1,25% ФОР,,77% Резервы на возм-е потери, 1,72% Имущество,,54% Расчетный собств. капитал, 1,8%

6 6 Структура депозитов Структура кредитного портфеля Физ. лица, 7,4% Юр. лица, 29,9% Гос. сектор,,6% Физ. лица, 99,94% Юр. лица,,6% Структура портфеля ценных бумаг Облигации, 98,38% Акции, 1,62% Векселя, Динамика кредитного портфеля (млн руб.) Динамика привлеченных средств (млн руб.) Гос. сектор Физ. лица Юр. лица Гос. сектор Физ. лица Юр. лица

7 КАЧЕСТВО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ Резервы и просроченные кредиты (млн руб.) Резервы Просроченная задолженность по предоставленным кредитам ,% 2,% 15,% 1,% 5,%,% Резервы и просроченные кредиты (% от портфеля кредитов) Резервы Просроченная задолженность по предоставленным кредитам Структура просроченных кредитов (млн руб.) Банки Юридические лица Государственный сектор Физические лица Показетель Резервы на возможные потери, млн. руб. Резервы на возможные потери, % Просроченные кредиты, млн. руб. Просроченные кредиты, % ,5% 18,3% 18,1% 17,6% 9,4% 11,1% 12,% 13,% 13,9% ,7% 21,5% 2,8% 19,5% 8,% 9,3% 1,% 1,6% 12,4% Коэф-т покрытия просроченных кредитов созданными резервами,85,85,87,91 1,18 1,19 1,2 1,22 1,12 Источник: финансовая отчетность банка по РСБУ, расчеты ИА BankStars. Банки, ориентированные на ссудные операции, подвержены кредитным рискам, которые реализуются при неисполнении либо ненадлежащем исполнении заемщиками обязательств по возврату полученных кредитов. Для обеспечения стабильности своей деятельности банки создают резервы на возможные потери по выданным кредитам. Эти специальные резервы формируются за счет отчислений, относимых на расходы банка, и могут быть использованны для списания невозвращенных кредитов. В общем случае, чем выше объем резервов на возможные потери по кредитам по сравнению с текущим объемом просроченной кредитной задолженности, тем лучше защищен капитал банка от кредитных рисков и выше его надежность.

8 8 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ Структура прибыли млн руб. VI квартал 211 г. VI квартал 212 г. VI квартал 213 г. Чистый процентный доход Чистый комиссионный доход Чистый доход по ценным бумагам Чистый доход по ин. валюте Чистый доходы по драг. металлам и производным инструментам Чистый прочий доход Прибыль до создания резервов, уплаты налогов и расходов на обеспечение деятельности Чистое изменение резервов на возможные потери по ссудам Расходы на обеспечение деятельности Налоги 1 Чистая прибыль мес 211 г. 12 мес 212 г. 12 мес 213 г. Чистое изменение резервов на возможные потери по ссудам Чистые прочие доходы Чистые доходы по драг. металлам и производным инстр-м Чистые доходы по ин. валюте Чистые доходы по ценным бумагам Чистые комиссионные доходы Чистые процентные доходы Относительные показатели IV квартал 212 г. IV квартал 213 г. Банк ТОП 3 Банк ТОП 3 Рентабельность собственного капитала (ROE) 42,3% 17,6% 6,5% 1,6% Рентабельность активов (ROA) 4,6% 1,6%,6% 1,% Чистая процентная маржа 11,2% 5,3% 13,4% 5,6% Процентный спрэд 9,7% 4,% 12,8% 4,2% Коэффициент расходов на ведение бизнеса 1,2% 3,8% 9,2% 3,8% Средняя доходность процентных активов 19,9% 1,9% 22,7% 11,3% Средняя стоимость процентных пассивов 1,2% 6,9% 9,9% 7,1%

9 9 Полученная прибыль служит одним из важнейших показателей деятельности банка. За счет прибыли банк формирует различные резервные фонды, увеличивает собственный капитал и выплачивает дивиденды своим акционерам. Отрицательное значение прибыли уменьшает размер собственного капитала банка, что в свою очередь в общем случае приводит к снижению надежности банка. Следует обратить внимание на источники формирования прибыли — по мнению ИА «BankStars», чем выше доля стабильных источников доходов в структуре совокупных доходов, тем лучше прогнозируется прибыль в будущих периодах. К стабильным источникам доходов ИА «BankStars» относит процентные и комиссионные доходы. Доходы от операций с ценными бумагами, иностранной валютой, производными финансовыми инструментами и драгоценными металлами, прочие доходы, по мнению ИА «BankStars», в большей степени зависят от текущей экономической ситуации и являются менее постоянными источниками прибыли. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ Норматив Н1 min 1% Н2 min 15% Н3 min 5% Н4 max 12% Н7 max 8% Н9.1 max 5% Н1.1 max 3% Н12 max 25% Банк 12,92 12,16 12,23 12,33 11,47 12,99 ТОП 3 12,52 12,32 12,52 12,56 12,47 12,88 Банк 52,52 465,81 381,89 389,98 32,86 272,5 ТОП 3 69,22 6,46 75,24 7,78 7,4 64,36 Банк 383,3 288,21 255,79 22,42 268,58 322,61 ТОП 3 9,6 91,55 88,19 88,85 81,8 88,22 Банк 55,48 58,24 6,17 55,85 54,95 56,51 ТОП 3 81,28 83,35 83,94 84,4 83,36 81,86 Банк 31,77 28,19 33,9 25,2 38,15 39,29 ТОП 3 22,98 225,17 219,77 216,64 218,64 214,26 Банк. ТОП 3,78,64,86,68,75 1,9 Банк,8,9,8. ТОП 3,74,75,72,72,7,69 Банк. ТОП 3 3,91 3,19 3,14 2,91 2,76 2,9 Банк России в целях ограничения принимаемых банками рисков устанавливает допустимые числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков. H1 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимальное допустимое значение норматива: 1%. Н2 Норматив мгновенной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Минимальное допустимое значение норматива: 15%. Н3 Норматив текущей ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 3 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 3 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 3 календарных дней. Минимальное допустимое значение норматива: 5%.

10 1 Н4 Норматив долгосрочной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Максимальное допустимое значение норматива: 12%. Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Максимальное допустимое значение норматива: 8%. Н9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам, ограничивает кредитный риск банка в отношении акционеров банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное допустимое значение норматива: 5%. Н1.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н1.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное допустимое значение норматива: 3%. Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций других юридических лиц ограничивает совокупный риск вложений банка в акции других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное допустимое значение норматива: 25%.

11 Отчет_РЕНЕССАНС КРЕДИТ_114 Мониторинг надежности банков России ИА «BankStars» 11 Оценочная шкала Высокий рейтинг надежности. Банк характеризуется минимальным риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Умеренно высокий рейтинг надежности. Банк характеризуется малым риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Удовлетворительный рейтинг надежности. Банк характеризуется умеренным риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками, однако устойчивость банка чувствительна к неблагоприятному развитию ситуации. Низкий рейтинг надежности. Банк характеризуется значительным риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Финансовая устойчивость банка характеризуется высокой чувствительностью к неблагоприятному развитию ситуации. Крайне низкий рейтинг надежности. Банк характеризуется значительным риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Финансовая устойчивость банка характеризуется очень высокой чувствительностью к неблагоприятному развитию ситуации. Отказ от ответственности Аналитик, задействованный в написании данного аналитического отчета, подтверждает, что все положения отражают его собственное мнение в отношении финансового состояния анализируемого банка. Вознаграждение аналитика не связано напрямую или косвенно с мнениями или рекомендациями, изложенными в данном отчете. ИА «BankStars», его руководство и сотрудники не несут ответственности за операции третьих лиц, совершенные на основе мнений, изложенных в данном отчете. Информация, представленная в данном отчете, основана на источниках, которые ИА «BankStars» признает надежными, тем не менее, ИА «BankStars» не несет ответственности за ее достоверность и полноту. Описание финансовых показателей банка не претендуют на полноту. Прошлые показатели не являются гарантией своего повторения в будущем. Обзор не имеет отношения к инвестиционным целям или финансовой ситуации третьих лиц. Все мнения и рекомендации, основанные на представленной информации, соответствуют дате выхода данного отчета и могут быть изменены без уведомления. Аналитический отчет предоставляется исключительно в информационных целях и не является предложением проведения с анализируемым банком каких-либо операций и заключения договоров. Юридические и частные лица должны самостоятельно принимать решения, используя данный отчет лишь в качестве одного из средств, способствующих принятию взвешенных решений. Юридические и частные лица должны искать возможность дополнительной консультации перед принятием решения проведения с анализируемым банком каких-либо операций и заключения договоров. Любое воспроизведение, распространение, переработка и другие способы использования материалов ИА «BankStars», предусмотренные Законом РФ «Об авторском праве и смежных правах», допускается только с письменного разрешения ИА «BankStars». Информационное агентство «BankStars» 214 г. Все права защищены. Регистрационное свидетельство ФС от 11 октября 21 г. Выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций.

Приложение 7 Годовая бухгалтерская отчетность ООО «Ренессанс Капитал Международные услуги» за 2003, 2004 и 2005 год

1 Приложение 7 Годовая бухгалтерская отчетность ООО «Ренессанс Капитал Международные услуги» за 2003, 2004 и 2005 год 626

2 ООО «АудитКонсультант» , г. Моста, ул. Егерская, д.1, стр.1 1/22-03 от «22» марта 2004г. Конфиденциально Экз 1 (первый) Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» за 2003 год участникам ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги». Москва 2004г 627

3 Содержание I. ВВЕДЕНИЕ Стр ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЕ СОТРУДНИКИ, ПРИНИМАВШИЕ УЧАСТИЕ В АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО 4 II. АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 2.1. ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ ООО «АудитКонсультант» 2.2. КОПИЯ ЛИЦЕНЗИИ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ ООО «АудитКонсультант» III. БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ ООО «Ренессанс Капитал Международные услугн» ПО СОСТОЯНИЮ НА г

4 ВВЕДЕНИЕ 1.1. Общие сведения об аудиторской фирме Полное наименование аудиторской фирмы ИНН Юридический адрес Почтовый адрес Номер телефона/ факса (095) Свидетельство о государственной регистрации Свидетельство о внесении записи в ЕГР юридических лиц Лицензия на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита, выдана Минфином РФ Срок действия лицензии Кредитная организация, в которой открыт расчетный счет Общество с ограниченной ответственностью «АудитКонсультант» , г. Москва, ул. Егерская, д. 1, стр, , г. Москва, ул. Егерская, д. 1, стр от г. выдано Московской регистрационной палатой Серия внесено в реестр за г. Е от г. 5 лет ОАО «Первый республиканский банк» Номер расчетного счета Кор/счет БИК Сотрудники, принимавшие участие в аудиторской проверке Руководитель проверки Мазалова Светлана Валериевна — Генеральный директор, квалификационный аттестат по общему аудиту К , срок действия неограничен 3 629

5 1.3. Аудируемое лицо: Полное наименование фирмы ИНН Юридический адрес ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Номер телефона/ факса (095) Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр Кредитная организация, в которой открыт расчетный счет , г. Москва, Вознесенский переулок, д. 22 Серия внесено в реестр за г. «Райффайзенбанк Австрия» (ЗАО) Номер расчетного счета Кор/счет БИК Генеральный директор Главный бухгалтер Тепляков Николай Юрьевич Дятлова Лидия Николаевна 4 630

6 II. АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Ренессанс Капитал Международные услуги» за период с 29 сентября по 31 декабря 2003 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» состоит из: Бухгалтерского баланса (форма 1); Отчета о прибылях и убытках (форма 2); Отчета о движении капитала (Форма 3); Отчета о движении денежных средств (Форма 4) Приложения к бухгалтерскому балансу (Форма 5) Пояснительной записки Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган 000 «Ренессанс Капитал Международные услуги». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с: Федеральным законом от г. 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»; федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от г. 696; правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации; внутрифирменными стандартами проведения аудита. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2003 г. и результаты финансовохозяйственной деятельности за период с 29 сентября по 31 декабря 2003 г. включительно. 631

Смотрите так же:  Договор присоединения особенности

16 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ООО «Ренессанс Капитал -Международные услуги» за 2003 год 641

17 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2003 г. Содержание 1.Общие сведения об организации 3 2.Основные элементы учетной политики Основные средства Материально-производственные запасы Порядок расчета активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте Порядок учета кредитов и займов полученных Расходы будущих периодов Порядок формирования доходов Порядок формирования расходов 4 3.Пояснения по существенным статьям бухгалтерского баланса Основные средства Расходы будущих периодов Дебиторская задолженность Кредиты и займы Краткосрочные обязательства б 4.Пояснения к отчету о прибылях и убытках б 4.1.Доходы по обычным видам деятельности Расходы по обычным видам деятельности Прочие операционные доходы и расходы Внереализационные доходы и расходы Прибыль (убыток) отчетного периода

18 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2003 г. Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности 000 «Ренессанс Капитал — Международные услуги» за 2003 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 1. Общие сведения об организации Общество с ограниченной ответственностью «Ренессанс Капитал — Международные услуга», сокращенное наименование 000 «Ренессанс Капитал — Международные услуги» ИНН КПП (далее Общество) зарегистрировано 29 сентября 2003 года Межрайонной инспекцией 39 по г. Москве. Регистрационный номер Общество зарегистрировано по адресу: , Москва, Вознесенский пер., д.22. Размер уставного капитала Общества составляет 10 тыс. рублей. По состоянию на 31 декабря единственным участником Общества является Компания «РЕНЕССАНС КАПИТАЛ ИНТЕРНЕШНЛ СЕРВИСЕЗ ЛИМИТЕД», которая зарегистрирована г. Регистратором Компании peг по адресу: Canon’s Court 22 Victoria Street Hamilton HM 12 Bermuda/ Среднесписочная численность работающих на 31 декабря 18 человек. Предметом деятельности Общества согласно Уставу является: предоставление консультационных, сервисных, маркетинговых, представительских, экономических, коммерческих, посреднических и иных услуг, в том числе услуг по поиску партнеров для создания совместной деятельности, составлению проектов структуры предприятий и организаций в новых условиях хозяйствования и по разработке экспортных и импортных программ выхода на внешний и внутренний рынок, проведение консультаций и предоставление услуг по внедрению конкретных коммерческих проектов на российский рынок; оказание услуг российским и иностранным юридическим лицам в качестве поверенного, комиссионера, независимого агента; разработка, адаптация, внедрение и сопровождение программных средств; разработка и поддержка программного обеспечения и программных продуктов; другие виды деятельности согласно Уставу. Основная деятельность Общества в 2003 году была направлена на создание необходимого материально-технического оснащения для осуществления намеченных целей: приобретение основных средств, программного обеспечения, подбор высококвалифицированных специалистов и т. д. Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики. 2. Основные элементы учетной политики. Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации. Активы и обязательства оценены в отчетности по фактическим затратам, за исключением основных средств 3 643

19 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2003 г Основные средства. В составе основных средств отражены активы, предназначенные для оказания услуг, выполнения работ со сроком полезного использования свыше 12 месяцев. В отношении учета основных средств применяются нормы ПБУ 6/01 «Учет основных средств». Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. В бухгалтерской отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм начисленной амортизации. Начисление амортизации по объектам основных средств производится линейным способом, исходя из первоначальной стоимости и срока полезного использования этого объекта согласно. Объекты основных средств стоимостью менее рублей, а также приобретенные книги, брошюры и тому подобные издания списываются на затраты по мере ввода их в эксплуатацию. Арендованные основные средства учитываются за балансом по стоимости аренды, определенной по условиям договора. Затраты на проведение всех видов ремонта включаются в расходы отчетного периода, в котором они были произведены. Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств не создается. Амортизация основных средств начислена линейным способом, исходя из первоначальной стоимости объекта и норм амортизации согласно сроку полезного использования этого объекта. Для целей бухгалтерского учета применяется Классификация основных средств, утвержденная Постановлением Правительства Российской Федерации от г. 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». В соответствии с указанной Классификацией амортизируемое имущество объединяется в следующие амортизационные группы: первая группа все недолговечное имущество со сроком полезного использования от 1 года до 2 лет включительно; вторая группа имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно; третья группа имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно; четвертая группа имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно; пятая группа имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно; шестая группа имущество со сроком полезного использования свыше 10 лет до 15 лет включительно; седьмая группа имущество со сроком полезного использования свыше 15 лет до 20 лет включительно; восьмая группа имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет включительно; девятая группа имущество со сроком полезного использования свыше 25 лет до 30 лет включительно; десятая группа имущество со сроком полезного использования свыше 30 лет Материально-производственные запасы. Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактическим затратам на их приобретение и изготовление. Оценка выбывающих материально-производственных запасов производится по себестоимости каждой единицы Порядок расчета активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте. Пересчет стоимости средств на счетах кредитных организаций, средств в расчетах (включая по заемным обязательствам), выраженных в иностранной валюте, в рубли производится на дату свершения операции в иностранной валюте, а также на дату составления бухгалтерской отчетности. Курс ЦБ РФ на дату составления бухгалтерской отчетности 31 декабря 2003 года составлял рублей за один американский доллар

20 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2003 г Порядок учета кредитов и займов полученных. Полученные Обществом заемные средства учитываются в составе долгосрочной кредиторской задолженности. Проценты по заемным средствам начисляются ежемесячно и включаются в текущие затраты Общества в составе операционных расходов, 2.4. Расходы будущих периодов. К расходам будущих периодов относятся расходы, которые произведены в отчетном периоде, но относятся к следующим отчетным периодам (затраты Общества на получение лицензий на неисключительное право использования программных продуктов) подлежат списанию на расходы в течение срока, к которому они относятся. 2.6.Порядок формирования доходов. Доходы Общества подразделяются на доходы от обычных видов деятельности и прочие доходы (операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы) Доходы отражаются по методу начисления в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» и не включают налог на добавленную стоимость (НДС) Порядок формирования расходов. Расходы в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности подразделяются на расходы по обычным видам деятельности и прочие (операционные, внереализационные и чрезвычайные) расходы. Расходы по обычным видам деятельности принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности. Расходы в бухгалтерском учете принимаются по методу начисления в соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организации» 3. Пояснения по существенным статьям бухгалтерского баланса Основные средства. Движение основных средств в течение отчетного периода по основным группам (поступление, выбытие и т.п.) и их стоимость, по которой они приняты к бухгалтерскому учету приведены в таблице: Группы средств основных Приход течение года в Выбытие в течение года Начисленная амортизация Остаточная стоимость тыс. руб. Машины и оборудование Производственный и хозяйственный инвентарь Итого: Переоценка основных средств по состоянию на г, не производилась. На счете 07 «Оборудование к установке» отражена стоимость не смонтированного оборудования на конец отчетного периода в размере 97 тыс. руб

21 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2003 г. Объекты основных средств стоимостью менее 10 тыс. руб. списываются на расходы после ввода в эксплуатацию. Амортизация по ним не начисляется. Суммовые разницы, полученные после ввода объекта основных средств в эксплуатацию не изменяют его первоначальную стоимость, а отражаются в составе внереализационных доходов (расходов) Расходы будущих периодов. Неисключительное право использования программных продуктов в течение определенного периода времени привело к возникновению расходов будущих периодов, которые списываются равномерно в течение периода использования. Конечное сальдо таких расходов по состоянию на 31 декабря 2003 года составляет 874 тыс. руб. 3 3 Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность Общества, главным образом, состоит из задолженности поставщиков по выданным ранее авансам на приобретение основных средств, материалов, на проведение ремонтных работ, охранных и иных видов услуг. тыс. руб. Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты по налогам и сборам 2862 Итого: Кредиты и займы. Для осуществления поставленных целей были заключены договоры займа с иностранной Компанией «РЕНЕССАНС КАПИТАЛ ИНТЕРНЕШНЛ СЕРВИСЕЗ ЛИМИТЕД», которая в последствии стала единственным участником Общества. Изменения в Уставе были зарегистрированы ИМНС 10 по ЦАО г. Москвы 28 ноября 2003 года за государственным номером В 2003 году всего было получено тыс. долларов США. Займы были выданы на срок 36 месяцев с уплатой процентов в размере 1,2 % годовых. Проценты по займам начислялись ежемесячно по курсу ЦБ на последний календарный день месяца. В 2003 году погашение самого займа и процентов не происходило. Всего за отчетный период было начислено процентов по договорам займа в размере долларов США, что в рублях на 31 декабря 2003 г. составляет руб. 3.5.Краткосрочные обязательства. Кредиторская задолженность Общества на 31 декабря 2003 г. в основном состоит из задолженности перед поставщиками за полученное оборудование, оказанные услуги и задолженность по аренде и составляет тыс. руб. 4. Пояснения к отчету о прибылях и убытках Доходы по обычным видам деятельности. В 2003 году были оказаны услуги на общую сумму без учета НДС 110 тыс. руб

22 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2003 г Расходы по обычным видам деятельности. Расходы текущей деятельности связаны с затратами на оплату труда, отчислениями на социальные нужды, материальными расходами, начисленной амортизацией и услугами сторонних организаций. тыс.руб. Затраты на оплату труда 3843 ЕСН и социальные нужды 1489 Амортизация 82 Материальные затраты 631 /слуги сторонних организаций 1921 Прочие расходы 67 Итого Прочие операционные доходы и расходы. Операционные доходы тыс. руб. и расходы тыс.руб. были получены при продаже валюты по договору займа. Начисленные проценты по договору займа 36,5 тыс. руб. также вошли в состав операционных расходов Внереализационные доходы и расходы. Внереализационные доходы 481 тыс. руб. и расходы 620 тыс. руб. включали в себя курсовые разницы от переоценки валюты, а также суммовые разницы, возникающие после ввода основных средств в эксплуатацию Прибыль и убыток отчетного периода. В отчетном периоде расходы значительно превосходят доходы, поэтому получен убыток в размере 6325 тыс. руб. и условный доход по налогу на прибыль тыс. руб

23 ООО «АудитКонсультант» , г. Моста, ул. Егерская, д.1, стр /03/05 от «24» марта 2005г. Конфиденциально Экз 5 (пятый) Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» за 2004 год участникам ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги». Москва 2005г 648

24 Содержание I. ВВЕДЕНИЕ Стр ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЕ СОТРУДНИКИ, ПРИНИМАВШИЕ УЧАСТИЕ В АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО 4 II. АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 2.1. ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ ООО «АудитКонсультант» 2.2. КОПИЯ ЛИЦЕНЗИИ ООО «АудитКонсультант» III. БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ ООО «Ренессанс Капитал Международные услугн» ПО СОСТОЯНИЮ НА г

25 ВВЕДЕНИЕ 1.1. Общие сведения об аудиторской фирме Полное наименование аудиторской фирмы Общество с ограниченной ответственностью «АудитКонсультант» ИНН/КПП / Юридический адрес , г. Москва, ул. Егерская, д. 1, стр, 1 Почтовый адрес , г. Москва, ул. Егерская, д. 1, стр. 1 Номер телефона/ факса (095) Свидетельство о государственной регистрации Свидетельство о внесении записи в ЕГР юридических лиц Лицензия на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита, выдана Минфином РФ Срок действия лицензии Кредитная организация, в которой открыт расчетный счет от г. выдано Московской регистрационной палатой Серия внесено в реестр за г. Е от г. 5 лет ОАО «Первый республиканский банк» Номер расчетного счета Кор/счет БИК Сотрудники, принимавшие участие в аудиторской проверке Генеральный директор Руководитель проверки Аудитор Сотрудники, принимавшие участие в аудиторской проверке Мазалова Светлана Валериевна — аудитор квалификационный аттестат К , срок действия неограничен Носачев Сергей Олегович — аудитор, квалификационный аттестат К , срок действия неограничен 3 650

26 1.3. Аудируемое лицо: Полное наименование фирмы Общество с ограниченной ответственностью «Ренессанс Капитал — Международные услуги» ИНН/КПП / Юридический адрес , г. Москва, Кожевнический проезд д. 4, стр. 3 Номер телефона/ факса Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр Кредитная организация, в которой открыт расчетный счет г. Свидетельство КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) Номер расчетного счета Кор/счет БИК Генеральный директор Главный бухгалтер Тепляков Николай Юрьевич Дятлова Лидия Николаевна 4 651

27 II. АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» за период с I января по 31 декабря 2004 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» состоит из: Бухгалтерского баланса (форма 1); Отчета о прибылях и убытках (форма 2); Отчет об изменениях капитала (форма 3); Отчет о движении денежных средств (форма 4); Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5); Пояснительная записка. Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ООО «Ренессанс Капитал Международные услуги». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с: Федеральным законом от г. 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»; федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от г. 696; правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации; внутрифирменными стандартами проведения аудита. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет Достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2004г. и результаты финансовохозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2004 г. включительно

Смотрите так же:  Обращение в свою страховую по осаго закон

38 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ООО «Ренессанс Капитал -Международные услуги» за 2004 год 663

39 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2003 г. Содержание 1.Общие сведения об организации 3 2.Основные элементы учетной политики Основные средства Материально-производственные запасы Порядок расчета активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте Порядок учета кредитов и займов полученных Расходы будущих периодов Порядок формирования доходов Порядок формирования расходов 4 3.Пояснения по существенным статьям бухгалтерского баланса Изменения вступительных остатков отчетности Основные средства Расходы будущих периодов Дебиторская задолженность Кредиты и займы Краткосрочные обязательства 7 4.Пояснения к отчету о прибылях и убытках Доходы по обычным видам деятельности Расходы по обычным видам деятельности Прочие операционные доходы и расходы Внереализационные доходы и расходы Прибыль (убыток) отчетного периода

40 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2004 г. Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» за 2004 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 1. Общие сведения об организации Общество с ограниченной ответственностью «Ренессанс Капитал — Международные услуги», сокращенное наименование ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» ИНН КПП (далее Общество) зарегистрировано 29 сентября 2003 года Межрайонной инспекцией 39 по г. Москве. Регистрационный номер Юридический и фактический адрес: , Москва, Кожевнический пр., д.4, стр.3 Размер уставного капитала Общества составляет 10 тыс. рублей. По состоянию на 31 декабря единственным участником Общества является Компания «РЕНЕССАНС КАПИТАЛ ИНТЕРНЕШНЛ СЕРВИСЕЗ ЛИМИТЕД», которая зарегистрирована г. Регистратором Компании peг по адресу: Canon’s Court 22 Victoria Street Hamilton HM 12 Bermuda/ Среднесписочная численность работающих на 31 декабря — 50 человек. Предметом деятельности Общества согласно Уставу является: предоставление консультационных, сервисных, маркетинговых, представительских, экономических, коммерческих, посреднических и иных услуг, в том числе услуг по поиску партнеров для создания совместной деятельности, составлению проектов структуры предприятий и организаций в новых условиях хозяйствования и по разработке экспортных и импортных программ выхода на внешний и внутренний рынок, проведение консультаций и предоставление услуг по внедрению конкретных коммерческих проектов на российский рынок; оказание услуг российским и иностранным юридическим лицам в качестве поверенного, комиссионера, независимого агента; разработка, адаптация, внедрение и сопровождение программных средств; разработка и поддержка программного обеспечения и программных продуктов; другие виды деятельности согласно Уставу. Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики. 2. Основные элементы учетной политики. Бухгалтерский отчет сформирован, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации. Активы и обязательства оценены в отчетности по фактическим затратам, за исключением основных средств 3 665

41 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2004 г Основные средства. В составе основных средств отражены активы, предназначенные для оказания услуг, выполнения работ со сроком полезного использования свыше 12 месяцев. В отношении учета основных средств применяются нормы ПБУ 6/01 «Учет основных средств». Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. В бухгалтерской отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм начисленной амортизации. Начисление амортизации по объектам основных средств производится линейным способом, исходя из первоначальной стоимости и срока полезного использования этого объекта согласно. Объекты основных средств стоимостью менее рублей, а также приобретенные книги, брошюры и тому подобные издания списываются на затраты по мере ввода их в эксплуатацию. Арендованные основные средства учитываются за балансом по стоимости аренды, определенной по условиям договора. Затраты на проведение всех видов ремонта включаются в расходы отчетного периода, в котором они были произведены. Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств не создается. Амортизация основных средств начислена линейным способом, исходя из первоначальной стоимости объекта и норм амортизации согласно сроку полезного использования этого объекта. Для целей бухгалтерского учета применяется Классификация основных средств, утвержденная Постановлением Правительства Российской Федерации от г. 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». В соответствии с указанной Классификацией амортизируемое имущество объединяется в следующие амортизационные группы: первая группа все недолговечное имущество со сроком полезного использования от 1 года до 2 лет включительно; вторая группа имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно; третья группа имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно; четвертая группа имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно; пятая группа имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно; шестая группа имущество со сроком полезного использования свыше 10 лет до 15 лет включительно; седьмая группа имущество со сроком полезного использования свыше 15 лет до 20 лет включительно; восьмая группа имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет включительно; девятая группа имущество со сроком полезного использования свыше 25 лет до 30 лет включительно; десятая группа имущество со сроком полезного использования свыше 30 лет Материально-производственные запасы. Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактическим затратам на их приобретение и изготовление. Оценка выбывающих материально-производственных запасов производится по себестоимости каждой единицы

42 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2004 г Порядок расчета активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте. Пересчет стоимости средств на счетах кредитных организаций, средств в расчетах (включая по заемным обязательствам), выраженных в иностранной валюте, в рубли производится на дату свершения операции в иностранной валюте, а также на дату составления бухгалтерской отчетности. Курс ЦБ РФ на дату составления бухгалтерской отчетности 31 декабря 2004 года составлял 27,7487 рублей за один американский доллар Порядок учета кредитов и займов полученных. Полученные Обществом заемные средства учитываются в составе долгосрочной кредиторской задолженности, поскольку заем предоставлен на срок более 1 года. Проценты по заемным средствам начисляются ежемесячно. Согласно п.2 ст.269 НК задолженность является контролируемой, поэтому согласно п.4 ст.269 НК все проценты, начисленные по договору займа, превышают предельную величину, признаваемых расходом процентов и соответственно приравниваются в целях налогообложения к дивидендам. В этом случае при выплате начисленных процентов Общество, являясь источником выплаты, удерживает налог 15% в соответствии с п.п.2 п.з ст. 284 НК. После того, как непогашенная задолженность перестает быть контролируемой, начисленные проценты включаются в текущие затраты Общества в составе операционных расходов, и являются доходом, с которых согласно п.п.1 п.2 ст.284 НК удерживается налог по ставке 20% Расходы будущих периодов. К расходам будущих периодов относятся расходы, которые произведены в отчетном периоде, но относятся к следующим отчетным периодам (затраты Общества на получение лицензий на неисключительное право использования программных продуктов) подлежат списанию на расходы в течение срока, к которому они относятся. 2.6.Порядок формирования доходов. Доходы Общества подразделяются на доходы от обычных видов деятельности и прочие доходы (операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы) Доходы отражаются по методу начисления в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» и не включают налог на добавленную стоимость (НДС) Порядок формирования расходов. Расходы в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности подразделяются на расходы по обычным видам деятельности и прочие (операционные, внереализационные и чрезвычайные) расходы. Расходы по обычным видам деятельности принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности. Расходы в бухгалтерском учете принимаются по методу начисления в соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организации» 3. Пояснения по существенным статьям бухгалтерского баланса Изменение вступительных остатков отчетности. Согласно ПБУ 18/2 при получении убытка текущий налог на прибыль в Ф.2 «Отчет о прибылях и убытках» должен быть равен нулю, соответственно отраженный в 2003 году налог 5 667

43 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2004 г. на прибыль, начисленный на убыток, должен быть отражен по строке «Отложенные налоговые активы». Поэтому на 01 января 2004 г. вступительные остатки по строке «Отложенные налоговые активы» изменились. «Текущий налог на прибыль» равен нулю, а «Отложенные налоговые активы» увеличились и стали равными руб. 3.2 Основные средства. Движение основных средств в течение отчетного периода по основным группам (поступление, выбытие и т.п.) и их стоимость, по которой они приняты к бухгалтерскому учету приведены в таблице: тыс. руб Группы основных средств Машины и оборудование Наличие на начало года Приход в течение года Выбытие в течение года Наличие на конец отчетного периода Производствен. и хоз. инвентарь Итого: Переоценка основных средств по состоянию на г. не производилась. Объекты основных средств стоимостью менее 10 тыс. руб. списываются на расходы после ввода в эксплуатацию. Амортизация по ним не начисляется. Суммовые разницы, полученные после ввода объекта основных средств в эксплуатацию, не изменяют его первоначальную стоимость, а отражаются в составе внереализационных доходов (расходов) Расходы будущих периодов. Неисключительное право использования программных продуктов в течение определенного периода времени привело к возникновению расходов будущих периодов, которые списываются равномерно в течение периода использования. Конечное сальдо таких расходов по состоянию на 31 декабря 2004 года составляет 862 тыс. руб Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность Общества, главным образом, состоит из задолженности поставщиков по выданным ранее авансам на приобретение основных средств, материалов, на,. охранных и иных видов услуг, тыс. руб. Расчеты с поставщиками и подрядчиками 3654 Расчеты по налогам и сборам 9097 Авансы выданные 171 Прочие дебиторы 312 Итого:

44 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2004 г Кредиты и займы. Для осуществления поставленных целей в 2003 году были заключены договоры займа с иностранной Компанией «РЕНЕССАНС КАПИТАЛ ИНТЕРНЕШНЛ СЕРВИСЕЗ ЛИМИТЕД», которая в последствии стала единственным участником Общества. Изменения в Уставе были зарегистрированы ИМНС 10 по ЦАО г. Москвы 28 ноября 2003 года за государственным номером В 2004 году всего было получено тыс. долларов США. Займы были выданы на срок 36 месяцев с уплатой процентов в размере 1,2 % годовых. Проценты по займам начислялись ежемесячно по курсу ЦБ на последний календарный день месяца. После получения безвозмездной финансовой помощи от учредителя Общества заем был погашен досрочно. Всего за отчетный период было начислено процентов по договорам займа в размере ,74 долларов США, что в рублях составило ,52 руб. При погашении займа Общество, как налоговый агент, удержало и полностью перечислило в бюджет налог на доходы, выплаченные иностранной организации, на начисленные проценты по займу Краткосрочные обязательства. Кредиторская задолженность Общества на 31 декабря 2004 г. состоит из задолженности перед поставщиками за полученное оборудование, оказанные услуги и задолженности по аренде, и составляет тыс. руб. 4. Пояснения к отчету о прибылях и убытках. 4.1.Доходы по обычным видам деятельности. В 2004 году были оказаны услуги на общую сумму 622 тыс. руб. без учета НДС Расходы по обычным видам деятельности. Расходы текущей деятельности связаны с затратами на оплату труда, отчислениями на социальные нужды, материальными расходами, начисленной амортизацией и услугами сторонних организаций. Затраты на оплату труда ЕСН и социальные нужды Амортизация Материальные затраты Услуги сторонних организаций Расходы на медицинское страхование Всего общехозяйственных расходов тыс. руб Прочие операционные доходы и расходы. Операционные доходы тыс. руб. и расходы тыс.руб. были получены при продаже основных средств и прочих активов Общества, а также от продажи валюты

45 ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2004 г Внереализационные доходы и расходы, Внереализационные доходы тыс. руб. и расходы 5713 тыс. руб. включали в себя полученную безвозмездную финансовую помощь от учредителя Общества, курсовые разницы от переоценки валюты, а также суммовые разницы, возникающие после ввода основных средств в эксплуатацию Прибыль и убыток отчетного периода. В отчетном периоде получена бухгалтерская прибыль в размере тыс. руб., и налоговый убыток в размере тыс. руб. Разница вызвана получением безвозмездной финансовой помощи от учредителя Общества. Согласно п.п.11 п.1 ст.251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде безвозмездной финансовой помощи от учредителя, вклад которого в уставный капитал Общества составляет более 50%. В связи с этим согласно ПБУ 18/2 в Обществе возникает постоянный налоговый актив в размере тыс. руб. Текущий налог на прибыль равен нулю. Начисленный налог на налоговый убыток образует отложенные налоговые активы в размере тыс. руб

46 ООО «АудитКонсультант» , г. Моста, ул. Егерская, д.1, стр /03 от «21» марта 2006г. Конфиденциально Экз 2 (второй) Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» за 2005 год участникам ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги». Москва 2006г 671

47 Содержание I. ВВЕДЕНИЕ Стр ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЕ СОТРУДНИКИ, ПРИНИМАВШИЕ УЧАСТИЕ В АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО 4 II. АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 2.1. ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ ООО «АудитКонсультант» 2.2. КОПИЯ ЛИЦЕНЗИИ ООО «АудитКонсультант» III. БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ ООО «Ренессанс Капитал Международные услугн» ПО СОСТОЯНИЮ НА г

48 ВВЕДЕНИЕ 1.1. Общие сведения об аудиторской фирме Полное наименование аудиторской фирмы Общество с ограниченной ответственностью «АудитКонсультант» ИНН/КПП / Юридический адрес , г. Москва, ул. Егерская, д. 1, стр, 1 Почтовый адрес , г. Москва, ул. Егерская, д. 1, стр. 1 Номер телефона/ факса (095) Свидетельство о государственной регистрации Свидетельство о внесении записи в ЕГР юридических лиц Лицензия на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита, выдана Минфином РФ Срок действия лицензии Кредитная организация, в которой открыт расчетный счет от г. выдано Московской регистрационной палатой Серия внесено в реестр за г. Е от г. 5 лет ОАО «Первый республиканский банк» Номер расчетного счета Кор/счет БИК Сотрудники, принимавшие участие в аудиторской проверке Генеральный директор Руководитель проверки Аудитор Сотрудники, принимавшие участие в аудиторской проверке Мазалова Светлана Валериевна — аудитор квалификационный аттестат К , срок действия неограничен Носачев Сергей Олегович — аудитор, квалификационный аттестат К , срок действия неограничен 3 673

49 1.3. Аудируемое лицо: Полное наименование фирмы Общество с ограниченной ответственностью «Ренессанс Капитал — Международные услуги» ИНН/КПП / Юридический адрес , г. Москва, Кожевнический проезд д. 4, стр. 3 Номер телефона/ факса Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр Кредитная организация, в которой открыт расчетный счет г. Свидетельство КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) Номер расчетного счета Кор/счет БИК Генеральный директор Главный бухгалтер Тепляков Николай Юрьевич Дятлова Лидия Николаевна 4 674

50 II. АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» за период с 1 января по 31 декабря 2005 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» состоит из: Бухгалтерского баланса (форма 1); Отчета о прибылях и убытках (форма 2); Отчет об изменениях капитала (форма 3); Отчет о движении денежных средств (форма 4); Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5); Пояснительная записка. Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с; Федеральным законом от г. 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»; федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от г. 696; внутрифирменными стандартами проведения аудита. Аудит планировался и проводился таким, образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ООО «Ренессанс Капитал — Международные услуги» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2005 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января 2005 г. по 31 декабря 2005 г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности. 675

108shagov.ru. Все права защищены. 2019