Отчетность в пфр ип на усн без работников за 2019 год

Оглавление:

Какая отчетность ИП на УСН без работников за 2019 год

УСН – режим, который предпочитают многие индивидуальные предприниматели, ведь тогда гораздо проще вести учет.

Кроме того, не придется сдавать большое количество отчетов, которые обязательны для заполнения компаниям, работающими на других налоговых системах.

Содержание

Какие документы необходимо представить в налоговую структуру? Какие особенности стоит учитывать ИП на УСН?

Основные моменты ↑

ИП на упрощенном режиме имеет возможность уплачивать только единый налог. Вести учет намного легче, чем на других режимах, тем более что на фирме нет штата сотрудников.

Но это не значит, что предпринимателю не придется отчитываться по своей прибыли. Рассмотрим, какие основные правила стоит знать бизнесмену, и на какие законы опираться?

Зачем это нужно

Предприниматели, которые работают на упрощенной системе налогообложения, обязаны каждый год отчитываться по своей деятельности в уполномоченные структуры.

При этом не зависит, есть на ИП сотрудники или нет. Отчеты предприятия являются основанием для оценки и учета бизнес-процесса контролирующими инстанциями.

Нормативная база

Применение УСН регулирует глава 26.2 Налогового кодекса. Законодательные акты, на которые можно опираться при заполнении отчетов:

Штрафные санкции

Если предприниматель пропустил сроки сдачи отчетности, то придется уплатить штраф. Кстати, предоставлять документацию необходимо даже в том случае, когда предпринимательская деятельность была приостановлена и нет полученного дохода.

Штрафные санкции накладываются на ИП:

Перечень отчетов для ИП на УСН без работников ↑

Тем предпринимателям, у которых нет наемного персонала, сдать отчеты не так сложно. Вся документация готовится только за себя. Но и те справки, которые были обязательны для представления не так давно, постепенно отменяются.

С 2013 года уже не нужно сдавать документы в ПФ (только производятся перечисления), а с 2019 года ИП не готовят справки о среднесписочной численности. Бухучет ведется с начала налогового периода.

Но нередко возникают затруднения из-за рода деятельности, наличия или отсутствия рабочего персонала, а также определенных факторов, которые влияют на документальное отражение операций в бухгалтерии.

Что же нужно сдавать индивидуальному предпринимателю в 2019 году, если у него нет работников?

Книга о доходах и расходах не предоставляется в налоговые структуры, но она должна быть на предприятии, а ее своевременное заполнение – обязательная процедура.

Если нагрянет проверка, то представить такой документ придется, и если в нем не будет всей необходимой информации, штрафа не избежать.

В Книге указывают прибыль и расходы в таком порядке, в котором они зафиксированы. Операции подтверждают кассовым отчетом. По информации, отраженной в документе, исчисляют и налоговую базу.

Как заполнить Книгу? Титульный лист должен содержать ФИО ИП, ИНН, вид деятельности, которой он занимается, вид обложения налогом.

В обязательном порядке вписывают единицы измерения, в которых ведутся записи, а также юридический адрес предприятия.

В КУДиР вносят информацию о банковских счетах, номерах выданных извещений о переходе на упрощенку. Все операции подтверждаются чеками и другими платежками.

Причем стоит обратить внимание и на их заполнение. Должны указываться:

  • дата проведения операции;
  • данные поставщиков или получателей;
  • должности контрагентов;
  • их ФИО;
  • ставятся подписи.

Обязателен для отражения и вид хозяйственной операции, выражение (денежная оплата или натуральная). Все справки подписывает предприниматель лично.

В том случае, когда данные указаны неточно, то внести изменения можно будет только при согласии сторон. Ставят ФИО (и ИП и его контрагента), печати и исправляют информацию.

Основы сдачи отчетности ИП по УСН, читайте здесь.

Вся информация вписывается на русском языке, данные финансового характера выражаются в рублях. Если документ заполнялся на иностранном языке, то нужно сделать перевод.

Требования к оформлению Книги:

  1. Документ шнуруют.
  2. На последней странице ставят число заполненных листов.
  3. Обязательна нумерация и подписи ИП.

Ведение документа возможно в электронном или бумажном виде. Если Книга доходов и расходов заполнена в электронном формате, то в конце налогового периода ее нужно распечатать и оформить надлежащим образом.

ИП на упрощенном режиме налогообложения без сотрудников, должны сдавать декларацию о своей прибыли.

Представляется такой документ в налоговую инспекцию по истечению налогового периода, но не позже 30 апреля. Форма отчета утверждена Минфином (Приказ № 58н от 22 июня 2009 года).

Основной порядок заполнения:

  • Внесение данных осуществляется в обратном порядке – начинают вносить данные во второй раздел, и только затем переходят к первому. В последнюю очередь вписывают информацию в титульный лист.
  • Пустыми ячейки не оставляют – должны стоять прочерки.
  • Нельзя вносить правки, а страницы не допускается скреплять.
  • Суммы, которые отражаются, должны округляться (копейки не пишут).
  • Ставится нумерация.
  • Заполнять декларацию можно от руки или с помощью компьютерной программы.

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • лично;
  • отправив по почте (не забудьте в таком случае сделать опись документов, которые прилагаются);
  • отправив по электронной почте.

Представить отчет необходимо по месту регистрации. Заполнять декларацию нужно в двух экземплярах: один отдайте налоговому инспектору, другой (с пометкой представителя уполномоченной структуры) оставьте себе.

В том случае, когда вы отправляете документ почтовым переводом, сохраните квитанцию. В ней стоит число, которое можно считать как дату подачи декларации.

Обратите внимание – если вы работаете на УСН и ЕНВД одновременно, то подать нужно будет 2 декларации (в отдельности по каждой налоговой системе).

Если деятельность предпринимателя определенное время не велась, то необходимо подготовить нулевую декларацию.

Образец заполнения

Приведем пример заполнения отчетности ИП на УСН без работников за 2019 год пошагово. В зависимости от выбранного объекта («доходы» или «доходы минус расходы»), заполнение декларации будет иметь отличия.

Если объект налогообложения «доходы», во втором разделе указывают:

Отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Упрощенная система налогообложения или, как ее кратко называют УСН, является идеальным вариантом налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Ведь ИП может не только снизить налоговую нагрузку на свой бизнес, но и значительно упростить «бумажную работу». Но даже если у ИП отсутствуют кадры, избежать обязанности по заполнению отчетности не удастся. Какие отчеты сдают ИП на УСН в 2019 году без работников, — расскажем в статье.

У ИП на УСН без работников для отчета в 2019 году

По-прежнему за ИП сохраняется обязанность заполнять только две формы:

Книга учета и доходов
Налоговая декларация по УСН

При этом с 2019 года отчеты ИП на УСН без работников изменились. Так, Книга учета заполняется по новой форме.

Книгу доходов и расходов сдавать в ИФНС не нужно, однако при проверке налоговые инспекторы обязательно ее потребуют, поэтому важно учитывать требования, прописанные в Приложении 4 к Приказу Минфина РФ от 22 октября 2012 г. № 135н.

Смотрите так же:  Исковое заявление на взыскание алиментов на содержание супруги

Книга учета для ИП

При внесении сведений в форму книги доходов и расходов необходимо:

отражать данные на основании первичных документов;
указывать операции за отчетный / налоговый период в хронологическом порядке;
вести книгу доходов и расходов на русском языке (если первичные документы составлены на иностранном языке, то нужно обеспечить их построчный перевод на русский язык);
указывать достоверные сведения;
по окончании отчетного / налогового периода распечатать книгу доходов и расходов на бумажный носитель, но прежде необходимо убедиться, что листы пронумерованы. Затем их нужно сброшюровать и скрепить печатью;
и др.

ИП заполняют КУДиР по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ от 22 октября 2012 г. № 135н. С 2019 года бланк дополнен новым разделом 5, который включает в себя следующие графы:

  1. «Порядковый номер операции»
  2. «Номер первичного документа»
  3. «Период уплаты торгового сбора»
  4. «Сумма уплаченного торгового сбора»

Фрагмент раздела 5 новой КУДиР

№ п/п

Дата и номер первичного документа

Период, за который произведена уплата торгового сбора

Сумма уплаченного торгового сбора

1

2

3

4

№ 24 от 16.01.2018г.

4 квартал 2017 года

Итого за 1 квартал

97 000 руб.

Если ИП такой сбор не платит, то и данный раздел, соответственно, он не заполняет.

Декларация ИП без работников

Отчетность ИП на УСН без работников за 2019 год в ИФНС включает в себя только декларацию по форме КНД 1152017 (утв. Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]). Форму заполняют те, кто находятся на УСН доходы 6% и УСН расходы 15%.

Общие правила заполнения бланка указаны в приложении №3 к Приказу ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Приведем некоторые из них:

при заполнении формы вручную необходимо использовать чернила только синего, фиолетового или черного цвета;
стоимостные показатели указываются в полных рублях без копеек;
поля с текстовыми или числовыми показателями заполняются слева направо заглавными печатными буквами;
в пустых ячейках нужно поставить прочерки;
все листы декларации должны быть пронумерованы налогоплательщиком, включая титульный лист;
не допускается предоставлять декларацию, распечатанную с двух сторон листа (двусторонняя печать);
скрепление, приводящее к порче бланка, не допускается;
исправлять ошибки в форме с помощью корректирующего средства или его аналога нельзя.

Согласно п.1 ст. 346.23 индивидуальный предприниматель должен предоставить декларацию по УСН в Налоговую службу не позднее 30 апреля 2019 года.

Если ИП больше не вправе применять УСН, то тогда бланк декларации нужно предоставить в ИФНС не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение УСН.

При закрытии ИП срок сдачи декларации – не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором деятельность была прекращена (п. 2 ст. 346.23).

Страховые взносы ИП в 2019 году

Каждый год индивидуальных предпринимателей волнует вопрос – сколько страховых взносов надо платить за себя? Размер обязательных взносов ежегодно устанавливает Налоговый кодекс. Раньше эти платежи рассчитывались на основании минимального размера оплаты труда (МРОТ), но на 2019 год это уже фиксированная сумма.

Что такое страховые взносы

Страховые взносы за себя – это обязательные платежи, которые индивидуальные предприниматели перечисляют для формирования будущей пенсии и на своё медицинское страхование.

Если говорить в общем, то в России страхование физических лиц возложено на их работодателей. Тарифы взносов за работников достаточно высоки. Если вид деятельности не относится к льготным, то взносы за наёмный персонал составляют не менее 30,2% от выплачиваемых им сумм.

Но у ИП нет работодателя, поэтому страховые взносы за себя он должен перечислять сам. Причём, тарифы взносов предпринимателя за себя намного ниже тех, которые платит работодатель за работников.

Кроме того, ИП обязан перечислять за себя только два вида платежей – на пенсионное и медицинское страхование. А вот работодатель оплачивает не только пенсионное, медицинское, но и социальное страхование работников, а также страхование от профзаболеваний и травматизма на производстве.

Но несмотря на это, многие предприниматели считают несправедливым обязательную уплату взносов, если бизнес не приносит дохода, или деятельность ими не ведётся. Закон действительно позволяет временно приостановить перечисление взносов, но только в строго определённых ситуациях.

Когда ИП может не платить взносы за себя

Сначала расскажем о том, когда страховые взносы за себя ИП может не платить. Все эти ситуации указаны в статье 430 НК РФ:

  • военная служба по призыву;
  • уход за каждым ребёнком до полутора лет, но не более шести лет всего;
  • уход за ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где невозможно вести деятельность, но не более пяти лет суммарно;
  • проживание за пределами РФ с супругом-работником диппредставительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях; российского торгового представительства в иностранных государствах и др., тоже не более пяти лет.

Чтобы сообщить в налоговую инспекцию, что у ИП есть основания временно не платить страховые взносы за себя, надо заполнить заявление по рекомендованной форме. Но одного заявления недостаточно, предпринимательская деятельность действительно должна быть приостановлена. Если же, например, молодая мама, находясь в отпуске по уходу за ребёнком, продолжает вести бизнес, страховые взносы ей надо платить на общих основаниях.

Других оснований для приостановления уплаты взносов ИП за себя нет. Ни пенсионный возраст, ни параллельная работа по найму, ни инвалидность или многодетность, к сожалению, не отражаются на размере обязательных взносов предпринимателя. Полное отсутствие предпринимательской деятельности или доказанные убытки от этой обязанности тоже не освобождают.

Сколько ИП должен платить за себя

Страховые взносы ИП в 2019 году делятся на два вида: фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы одинаковы для всех предпринимателей, независимо от вида деятельности, размера доходов или системы налогообложения:

  • на пенсионное страхование 29 354 рублей;
  • на медицинское страхование 6 884 рублей.

То есть, в 2019 году за себя каждый индивидуальный предприниматель должен перечислить, как минимум, 36 238 рублей. Фиксированные взносы в таком размере платят при доходе до 300 000 рублей в год.

Если годовой доход предпринимателя превысит эту сумму, то надо будет заплатить дополнительный взнос, который идёт только на пенсионное страхование ИП. Дополнительный взнос рассчитывается, как 1% с суммы свыше 300 000 рублей.
Например, если годовой доход составит 500 000 рублей, то дополнительный взнос равен (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 рублей.

Что считают доходом для дополнительного взноса

В отличие от фиксированных взносов, размер которых одинаков для всех предпринимателей, расчёт дополнительного взноса зависит от выбранного налогового режима. Напомним, что работать ИП может на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на льготных режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Базы для расчёта дополнительного взноса по разным режимам приводятся в статье 430 НК РФ:

  • ОСНО – полученные доходы минус предпринимательские вычеты;
  • УСН (независимо от объекта налогообложения) и ЕСХН – реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов;
  • ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по специальной формуле;
  • ПСН — потенциально возможный годовой доход, указанный в региональном НПА.

Как видно, при расчёте дополнительного взноса предприниматели на разных режимах находятся не в равном положении.

Так, для ЕНВД и ПСН учитывается не реально получаемый доход, а расчётный, который часто оказывается намного ниже. Например, базовая доходность по грузоперевозкам составляет всего 6 000 рублей в месяц на единицу транспорта. На самом деле, перевозчики зарабатывают намного больше.

А вот на УСН Доходы минус расходы и ЕСХН база для расчёта дополнительного взноса оказывается самой большой. Предпринимательские расходы в расчёте никак не учитываются, что несправедливо, особенно по сравнению с ОСНО. К сожалению, Минфин и ФНС до сих пор не соглашаются с правом таких ИП уменьшать базу для взносов, несмотря на позицию высших судебных инстанций.

Смотрите так же:  Осаго гражданское право

Если индивидуальный предприниматель совмещает несколько систем налогообложения, то для расчёта дополнительного взноса доходы со всех режимов суммируются. Максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2019 году установлен на уровне 234 832 рублей.

Как рассчитать взносы ИП за себя

Итак, повторимся, что каждый предприниматель (если он не оказывается в ситуации временного льготного периода) в 2019 году за себя должен заплатить не менее 36 238 рублей. Но это сумма за полный год ведения предпринимательской деятельности.

Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или снялся с учёта до окончания текущего года, то взносы будут меньше. Расчёт страховых взносов ИП в этом случае происходит пропорционально с учетом месяцев и дней, в течение которых физическое лицо имело такой статус.

Например, на 1 января 2019 года ИП уже был зарегистрирован, а 20 марта 2019 года планирует прекратить предпринимательскую деятельность. Доход с начала года не превысил 300 000 рублей. В этом случае он должен заплатить следующую сумму: (36 238/12) * 2 (полных месяца) плюс (3 019,83/31) * 20 (полных дней) = 7 987,95 рублей.

А вот какой будет сумма взносов предпринимателя, который проработал полный 2019 год и получил доход в 2 870 300 рублей:

  • фиксированные взносы – 36 238 рублей;
  • дополнительный взнос – (2 870 300 – 300 000) * 1% = 25 703 рубля.

Чтобы рассчитать общую сумму платежей, надо сложить эти суммы. Получаем 61 941 рубль.

Как заплатить страховые взносы

Взносы за себя в 2019 году предприниматель платит в ту налоговую инспекцию, где он стоит на учёте, даже если деятельность он ведёт в другом регионе. Налоговый кодекс устанавливает два срока для уплаты страховых взносов ИП:

  • обязательные фиксированные платежи – не позднее 31 декабря текущего года;
  • дополнительный платёж (только если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей) — не позднее 1 июля 2020 года.

Фиксированные взносы необязательно платить одной суммой в конце года. Можно разделить годовую сумму на несколько платежей. Например, каждый месяц платить равномерно по 3 020 рублей или каждый квартал по 9 060 рублей. Или разбить общую сумму произвольно в другом удобном порядке.

Плательщики УСН Доходы и ЕНВД могут сразу уменьшать ежеквартальные налоговые платежи на сумму взносов, уплаченных в отчётном периоде. Подробности можно узнать из этих публикаций:

Образец квитанции или платёжного поручения для перечисления страховых взносов за себя можно запросить в своей налоговой инспекции. А ещё на сайте ФНС есть удобный сервис , который автоматически заполнит платёжный документ.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя лучше не нарушать. Хотя ИФНС обещает не штрафовать за их несоблюдение, но пени всё равно придется заплатить.

И ещё один важный нюанс — задолженность по взносам не мешает прекращению предпринимательской деятельности, но все равно будет взыскана с физического лица, при необходимости – через суд.

Какую отчетность сдает ИП на патенте?

Вопрос-ответ по теме

Какую отчетность, куда и в какие сроки сдает ИП на патенте с работниками и без работников? Что надо платить, вести и сдавать в 2018-2019 году и как совмещать ПНС с другими налоговыми режимами?

Если ИП на патенте ведет свою деятельность без привлечения работников, то предоставлять отчетность в ИФНС, ПФР и ФСС не нужно. Достаточно лишь своевременно оплачивать соответствующие взносы. От предпринимателя требуется только ведение книги доходов и расходов, которая является отчетным документом перед налоговой.

Отчетность ИП на патенте в 2018-2019 году с работниками

Если предприниматель ведет деятельность с привлечением сотрудников, то, помимо уплаты взносов, в налоговую, Пенсионный Фонд и Фонд социального страхования нужно предоставить отчетные документы. При этом от предпринимателя также требуют вести книгу доходов и расходов.

ИП на патенте с работниками: что надо платить вести и сдавать 2018-2019 году:

  • Отчет по форме 2-НДФЛ;
  • Отчет по форме 6-НДФЛ;
  • Сведения о среднесписочной численности сотрудников;
  • Расчет по страховым взносам.
  • Сведения о застрахованных лицах;
  • Сведения по стажу;
  • Сведения о страхователе.
  • 4-ФСС;
  • Подтверждение основного вида деятельности.

Отчетных документов немало, и порой предпринимателю трудно соблюсти все правила и сроки подачи отчетности. Чтобы избежать штрафов и пени из-за просрочки, советуем поручить все бухгалтерские вопросы специалистам сервиса Главбух Ассистент. Они помогут правильно рассчитать, заполнить и вовремя подать все декларации, необходимые для работы на патенте с сотрудниками.

Как вести книгу учета доходов и расходов на патенте

Книгу доходов и расходов должны вести все предприниматели, работающие на патенте. Книга является отчетным документом перед налоговой, так как применять ПНС можно только при условии, что доход от деятельности на патенте не превышает 60 миллионов рублей.

Порядок оформления и книги доходов и расходов прописан в Приказе Минфина РФ №135н от 22.10.2012. С момента первого поступления прибыли предприниматель на патенте должен начать вести КУДиР. В документ регулярно вносятся все доходы и расходы. Несмотря на то, что в отчетности ИП на патенте налоговую интересуют только доходы, согласно правилам ведения КУДиР расходы также нужно вносить. Заверять книгу в налоговой не нужно.

Налоги и платежи ИП на УСН без работников в 2019 году

Новый 2019 год ознаменовал перемены в бухгалтерском и налоговом законодательстве. Спектр перемен обширный, уделить внимание следует теме, волнующей всех владельцев малого бизнеса: насколько серьёзные изменения произошли в правилах ведения отчётности и погашения взносов. ИП, являющийся единственным сотрудником своей компании, облегчает себе задачу заполнения деклараций. Бумажной работы стало меньше, в то время как финансовые затраты могут увеличиться.

Перемены обусловлены экономическими и финансовыми трудностями, которые правительству приходится преодолевать с помощью рычагов воздействия на своих граждан, в первую очередь тех, кто приносит необходимый весомый доход в казну. В их число входит индивидуальный предприниматель на УСН (далее – ИП), который обязан платить налоги. По мнению властей, именно пополнение бюджета через Федеральную налоговую службу значительно улучшит не только экономическую ситуацию в государстве (на примере города Москва), но и поможет самим предпринимателям выйти на новый уровень дохода и роста.

Первое, на что следует обратить внимание: теперь будет выплачиваться единый налог в ФНС России, вместо нескольких взносов в различные фонды – ПФР, ФСС, ФФОМС. Называется этот налог ЕССС – единый социальный страховой сбор. Отчетность сдаётся в ФНС, там же оплачивается. Уже после получения обязательного взноса налоговая служба распределяет средства между фондами так, чтобы урегулировать проблемную экономическую ситуацию. Таким образом, решается частично проблема финансирования бюджета и проблема обилия отчётов и деклараций за налоги ИП в 2017 году без работников. Необходимый минимум нужно было упрощать.

Налоги ИП на УСН в 2019 году без работников

Упрощённая система налогообложения (далее – УСН) значительно облегчает индивидуальному предпринимателю бюрократическую работу, оставляя время на занятие собственным бизнесом. С упрощением схемы ведения отчётности сотрудник должен заполнить лишь один, единый страховой взнос. Второй обязательный платёж, связанный непосредственно с доходами ИП, совершается, как и прежде, в ФНС.

Декларация немного видоизменилась – теперь в графе 120 не указывается предпринимателем применяемая ставка налога. Этот параметр устанавливается региональными властями в зависимости от экономической ситуации субъекта. Добавлен в отчетность новый раздел, освещающий сумму торгового сбора. По итогам, какие налоги платит ИП без работников: налог в размере 6% с полученного дохода (обратите внимание, что речь именно о доходе, а не о прибыли). Годовой отчёт подаётся в ФНС по истечению четвёртого квартала. Оплатить налоги ИП за себя в 2017 году без работников должен трижды:

  • по истечению первого квартала (итоги за три месяца);
  • по истечению второго квартала (итоги за шесть месяцев);
  • по истечению третьего квартала (итоги за девять месяцев).

Повышение МРОТ в 2019 году

Уже давно назревала эта реформа, и наконец правительство утвердило рабочий план реализации. Минимальный размер оплаты труда (далее – МРОТ) стараются максимально приблизить к прожиточному минимуму. Налоги и отчётность ИП без сотрудников 2019 напрямую зависят от этого значения, ведь оно привязано к ЕССС, который теперь должны обязательно платить ИП. В текущем 2019 год МРОТ увеличится с 7500 рублей до 7800 рублей. Такая повышенная плата спровоцирует и рост ЕССС, что пойдёт на пользу бюджету, но сыграет не на руку ИП.

Смотрите так же:  Ликвидация министерства процедура

Если бизнес приносит не слишком большой доход, то налоги ИП без работников увеличатся совсем незначительно. Если же прибыль составляет значительную сумму, пора пересмотреть удобную для вас систему налогообложения. Несмотря на то, что бюджет собирается выделить около 15 миллиардов рублей на поддержку малого бизнеса, в первую очередь реформы направлены на улучшение экономической ситуации в стране.

Вынужденный переход к онлайн-кассам

Налоги для ИП в 2019 году без работников при упрощенке не самая животрепещущая тема для работника бизнеса. Гораздо важнее — онлайн-система учёта всех проходящих через кассу ИП платежей. Создали эту систему для того, чтобы налогоплательщики не вводили ФНС в заблуждения и не искали лазейки, позволяющие фиктивно уменьшить свой доход на бумаге. Иными словами, это борьба с теневыми доходами, которые не приносят ровно никакой прибыли государству.

Наряду с тем, что правительство решило упростить схему подачи декларации, оно усложнило трудовую деятельность ИП, стало труднее работать. С 2019 года все ИП обязаны обновить свои кассовые аппараты. Вместо кассовой ленты в ней будет присутствовать фекальный накопитель. На нём хранятся все данные о совершаемых платежах и проводимых операциях.

Появился новый вид организаций, которые являются официальными посредниками между ИП и ФНС. Это операторы фиксальных данных, которые ежедневно будут отслеживать проходящие через онлайн-кассу платежи. Предпринимателем заключается договор на оказание сотрудником (оператором фиксальных) данных услуг по передаче ФД (фиксальных данных) в налоговую службу. Обойти это нововведение никак не получится. За то, что не подключена онлайн-касса предусмотрен штраф. Также штраф взымается за непробитый товар. Размер штрафа напрямую зависит от цены утаённой сделки.

Изменения для ИП с 1 января 2019 года

Какие поправки в НК РФ ожидаются в отношении предпринимателей?

Об этом мы расскажем вам в нашей статье. Итак, с 1 января 2019 года индивидуальных предпринимателей ожидает следующее:

Завершающий этап по переходам на онлайн кассы

Напомним, что с 1 июля 2018 года перейти на онлайн кассы должны были многие предприниматели и компании малого бизнеса. Сам процесс перехода на онлайн кассы регулируется двумя федеральными законами:

1. Федеральный закон от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».

2. Федеральный закон от 03.07.2016 г. № 290-ФЗ.

На основании вышеуказанных законов применять новые кассы обязаны с 1 июля 2018 года следующие категории налогоплательщиков:

1) Индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД (торговля и услуги общепита) и имеют наемных работников.

2) Индивидуальные предприниматели, которые работают на патенте (розничная торговля и услуги общепита).

3) Все налогоплательщики, которые работают на ЕНВД и занимаются торговлей и оказывают услуги общепита.

Получается, что второй этап перехода на онлайн кассы касается компаний и индивидуальных предпринимателей, у которых есть наемные работники и которые имеют небольшие магазины (розничная торговля), пункты общепита (кофейни, кафе, продуктовые палатки) и которые применяют ЕНВД.

В том случае, если у предпринимателя нет наемных работников, то он будет обязан перейти на онлайн кассу с 1 июля 2019 года.

Вывод – работать без онлайн касс до 1 июля 2019 года вправе:

1) Юрлица и ИП при выполнении работ, оказании услуг (кроме услуг общественного общепита);

2) ИП без наемных сотрудников при реализации товаров и оказании услуг.

Процедура регистрации ИП

Теперь предприниматели вправе будут получать документы на свою электронную почту. Если ИП пожелает получить лично на бумажном носителе, то ему необходимо об этом указать в заявлении.

Повысится размер фиксированного платежа по страховым взносам

Размер страховых взносов указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

1) Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.

2) Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.

Всего за 2019 год = 36238 рублей

1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29 354*8 = 234 832 руб.

Отчетность для предпринимателей на УСН

Планируется отметить обязанность по сдаче налоговой декларации для ИП на упрощенной системе налогообложения.

Но, скорее всего, такая отмена будет касаться тех ИП, которые будут работать на объекте налогообложения (Доходы) и сумма дохода будет подтверждаться данными из онлайн кассы.

Налоговая отчетность для ИП на других системах налогообложения не планируется к отмене.

Продление надзорных каникул для ИП до 2022 года

Как мы знаем, согласно законопроекту № 4738-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».), мораторий на неналоговые проверки был введен с 1 января 2016 года и по 31 декабря 2018 года.

Правительство хочет продлить срок действия надзорных каникул еще на четыре года до 2022 года.

Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году: размеры и уплата

Какую сумму страховых взносов потребуется уплатить ИП «за себя» в 2019 году? Что изменилось в расчете суммы? Какие особенности уплаты фиксированных страховых взносов ИП без работников? Какая сумма взносов в 2019 году, если доход индивидуального предпринимателя менее 300 000 рублей? Нужно ли платить взнос, если ИП не ведет бизнес и не имеет оборотов по расчетному счету? Как получить освобождение от уплаты страховых взносов в 2019 году? Какие КБК использовать в 2019 году для уплаты? Ответим на вопросы.

Какие взносы нужно платить ИП в 2019 году

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы с выплат и вознаграждений, начисляемых в пользу физлиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг (п.1 ст. 419 НК РФ). Но также ИП должны перечислять обязательные страховые взносы «за себя» (ст. 430 НК РФ):

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование.

В 2019 году перечислять страховые взносы «за себя» ИП обязаны в любом случае. То есть, вне зависимости от того, ведут ли они фактическую предпринимательскую деятельность или же просто зарегистрированы в статусе ИП и бизнесом не занимаются. Это следует статьи 430 НК РФ.

Существуют также страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Этот вид страховых взносов ИП, по общему правилу, не платят (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако уплату этих взносов можно производить на добровольных началах. Это предусмотрено статьей 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Для чего платить эти взносы добровольно? Это делается для того, чтобы в случае, например, болезни, ИП мог бы получить соответствующее пособие по болезни за счет средств ФСС.

Страховые взносы «на травматизм» индивидуальные предприниматели не уплачивают совсем. Уплата этого вида страховых взносов ИП не предусмотрена даже на добровольной основе.

Обязательные фиксированные взносы ИП в 2019 году

Взносы ИП на 2019 год никак не привязаны к МРОТ. Они установлены законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ:

· в ПФР — 29 354 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 234 832 руб.);

· В ФОМС — 6 884 руб.

В таблице ниже указаны суммы всех платежей по взносам, а также сроки их уплаты:

108shagov.ru. Все права защищены. 2019