Отчетность ип за 2019 без работников

Оглавление:

Отчетность ИП на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи

Индивидуальные предприниматели, которые выбрали для себя в 2019 году упрощенную систему налогообложения, освобождены от многих отчетов. Однако если не отчитаться за декларации на упрощенке, можно попасть на штрафы. Чтобы этого избежать, смотрите таблицу со сроками сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников и с наемным штатом. Также внутри статьи вы сможете скачать актуальные бланки отчетов.

При сдаче отчетности вам пригодится:

Налоговый календарь на 2019 год: сроки сдачи отчетности для ИП на УСН

Абсолютно все бизнесмены на УСН обязаны сдавать в налоговую инспекцию годовую декларацию. Чтобы ее подготовить, дается четыре месяца. Крайний срок сдачи не зависит от объекта налогообложения: доходы или доходы минус расходы.

Отмена декларации по УСН

Скоро компании на упрощенке с объектом «доходы» перестанут сдавать налоговую декларацию. В правительстве готов проект, который отменяет для них отчетность. По словам налоговиков, они могут сами посчитать налог, ведь ФНС получает необходимые данные с онлайн-касс.

Все, кто применяет упрощенку, обязаны соблюдать лимиты спецрежима. При УСН в штате не должно быть более 100 человек. Инспекторы проверяют это с помощью отчета о среднесписочной численности.

Для того чтобы сдать отчетность вовремя и успеть ответить на вопросы инспекторов, лучше оформить ЭЦП и отправлять файлы с помощью специальной программы.

С 2019 ИП без работников могут перейти на новый налоговый режим: кому это выгодно?

Правда ли, что с 2019 года в России появится новый налоговый режим? Смогут ли применять его ИП? Потребуется ли ИП сниматься с учета? Выгодно ли переходить на новый режим? Сколько взносов нужно будет платить? Ответим на вопросы.

Новый спецрежим с 2019 года

С 1 января 2019 года в России начинается эксперимент по легализации теневых доходов самозанятых граждан. В рамках эксперимент в налоговую систему внедряется новый специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Однако на этот налоговый режим смогут перейти уже действующие индивидуальные предприниматели. И, вполне возможно, для многих это будет выгодным решением!

Главная выгода в том, что новый налоговый режим не предусматривает обязательную уплату фиксированныхстраховых взносов ИП «за себя». А в 2019 году сумма обязательных платежей составит 36 238 р. Если от нее «избавиться», то ИП смогут ощутимо сэкономить.

Эксперимент будет проходить с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в 4-х пилотных регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Какие доходы ИП попадают под новую налоговую систему

Новая система налогообложения предусматривает, что налогом будут облагаться доходы ИП от профессиональной деятельности. Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Профессиональный доход – это доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. (п.2 ст.2 Закона).

Таким образом, если у ИП нет работников и они работают исключительно «на себя», то они могут перейти на новый налоговый режим «Налог на проф. доход».

Какие ставки будут применяться к доходам ИП

Налоговая ставка в рамках нового спецрежима установлена в размере:

  • 4% – от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6% – от доходов, полученных от реализации ИП и юридическим лицам.

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать новый специальный налоговый режим, не более 2,4 млн рублей в год. Если годовой доход откажется больше, то ИП утратит право на новый налоговый режим.

Какие условия перехода ИП на новую налоговую систему

Не смогут применять новую налоговую систему.ИП, применяющие другие налоговые режимы. Т.е. нельзя совмещать налог на профессиональный доход с УСН, ЕНВД и даже ОСНО.

Таким образом ИП следует взвесть все «за» и «против» и только потом принять решение о переходе на новые специальный режим.

Перейти на новый специальный режим ИП смогут не ранее 1 января 2019 года.

Потребуется работать через приложение «Мой налог»

Регистрацию физических лиц и ИП в качестве плательщиков НПД планируется проводить за один день без визита ИФНС через мобильное приложение “Мой налог”. Оно потребуется для перехода на этот спецрежим. Также его нужно будет применять для отражения информайии о доходах и выдачи чеков своим покупаетлям. Более подробно с новым специальным налоговым режимом вы можете ознакомиться по ссылке.

Какие налоги платят ИП с 2019 года?

Российским предпринимателям жить все веселее и интереснее.

Практически каждый год, уже довольно долгий период времени, знаменуется тем, что вводятся какие-то очередные нововведения, изменения, ширится список бюрократических препон к ведению бизнеса и усложняется сам его процесс, дабы, пожалуй, совершился естественный отбор, и остались в данном поле экономики лишь самые стойкие и матерые.

Что ж, попробуем ознакомиться в подробностях, что нам грядущий 2019 год готовит в этом плане, чтобы сделать все возможное для прописки в числе выживших.

Итак, с 1 июля 2019-го нас ждет самое главное и серьезное, по всей видимости, новшество – введут онлайн-кассы уже окончательно и для всех. Массовый «исход» должен был, по правде говоря, свершиться в это же время, но годом ранее. Затем, народ пожалели, и некоторым категориям позволили еще «пожить по-старому».

Благодаря всему этому, все ИП должны будут, как один, перейти на онлайн-кассы 1 июля 2019 года, и следовательно, никаких БСО и прочих послаблений больше не будет.

Первое полугодие еще смогут спокойно подышать предприниматели сферы общепита, у которых нет наемных сотрудников, работающие на ЕНВД или ПСН, а также торгующие с вендинговыми автоматами. Опять-таки без наемных сотрудников.

Зачем нужны эти кассы? Ну, во-первых, чтобы освободить налоговую службу от проверок кассовых аппаратов, так как данные с онлайн-касс сразу же фиксируются в общей базе, доступной к просмотру фискальными службами.

Во-вторых, ублажается покупатель, которому теперь не нужно носиться с бумажными чеками в качестве подтверждения своей покупки, так как теперь вся информация о факте оплаты будет дублироваться ему на телефон смс-кой или на почтовый ящик. И, наконец, Правительство утверждает, что данная мера позволит легче справляться самим предпринимателям с ведением учета.

Правда, никто не вспоминает, что в случае торговых сетей и крупных магазинов это – конечно, очень здорово и удобно, а вот на мелких предпринимателей накладывает такие непомерные финансовые затраты (закупка и обслуживание соответствующей техники и т.д.), что некоторым придется попросту закрывать бизнес.

Хотя, пилюлю слегка подсластить попробовали обещанием получения ИП на ПСН и ЕНВД налогового вычета на покупку онлайн-кассы. Сумму ограничили порогом в 18000 рублей на одну единицу техники, правда, чтобы получить его, следует успеть зарегистрировать данный девайс в налоговой до 1 июля следующего года.

Выплаты «за себя»

Согласно новому закону, «за себя» предприниматель в 2019 году будет платить следующее:

  • ФФОМС (медстраховка) – 6884,00 руб.;
  • ПФР (пенсионный фонд) – 29354,00 руб.;

Вышеуказанное — для сумм дохода, не превышающих 300 000,00 руб. Если же заветный порог, не дай бог, удалось переступить – плюс один процент от суммы превышения, но, не более восьмикратных 29354,00 руб. (234 832,00 руб.).

Смотрите так же:  Приказ 2300 1

«Самозанятость» в целом

По «самозанятым» все сложно. Порог по ограничению годового дохода может подскочить до 20 млн.руб., хотя, и не факт, потому как, не исключено, что полностью поменяют для них систему налогообложения. Если да, то при продаже товаров и оказании услуг физлицам ставка налога составит 3%, а юрлицам и ИП – подскочит до 6%.

Запрет по видам деятельности сохранится в отношении продажи недвижимости и маркированных товаров – это точно, и очень вероятно, что в данный список добавят еще несколько позиций. Отчетность же обещают отменить, в принципе, но обязательность регистрации в ФНС останется актуальной.

Правда, по последнему пункту пока не ясно: если требуется осуществить деятельность и с применением наемных рабочих, то надо ли сниматься с учета, как самозанятый, чтобы встать, как ИП? И наоборот? К тому же и вопрос налоговых вычетов по обязательному медицинскому и пенсионному страхованию также пока остается в подвешенном состоянии.

Новое по курортному сбору

Радуются крымчане и огорчаются, соответственно, жители Краснодарского, Алтайского и Ставропольского краев. Первым налоговые каникулы на курортный сбор продлили до первого мая 2019 года (ну, собственно, как раз под сезон…), вторые же к тому времени уже год как будут «наслаждаться» этим нововведением.

Использующие онлайн-кассы будут освобождены, скорее всего, от подачи отчетности по УСН. Не исключено, что ИП на упрощенке смогут формировать данный отчет автоматически и таким же образом уведомлять о нем фискальные органы.

Вводить данное попущение собираются прямо «под елочку», следовательно, если вы, как добропорядочный гражданин, весь 2018 год уже использовали онлайн-кассу, за него вы и будете полностью освобождены от «радости» носиться с отчетами.

Правда, ожидается, что это никоим образом не коснется товарищей на УСН «доходы минус расходы» — для них все, похоже, останется по-прежнему. Первыми же на очереди вычеркнуть этот отчет из списка дел окажутся, как считают эксперты, именно УСН «доходы» — с ними всегда все проще простого.

Что еще интересного ИП принесет 2019 год?

В качестве одной из первых и, наверное, самых приятных инициатив Правительства в отношении ИП хочется вспомнить о продлении надзорных каникул, которые с огромной вероятностью теперь будут действовать аж до 2022 года. Благодаря этому закону, начиная с 2016-го, малый бизнес был освобожден от всевозможных плановых проверок.

Правда, для того, чтобы вписаться в его нормы, нужно быть «белым и пушистым», без единого нарушения, за последние три года. А также не принадлежать к видам деятельности из «сферы риска»: образования, здравоохранения, теплоснабжения, социальной, энергосбережения и электроэнергетики.

Кроме того пожарники так и будут продолжать шерстить эксплуатирующие опасные объекты производства (1 и 2 класс), будут проводиться проверки по безопасности гидротехнических сооружений для соответствующей деятельности, а также всех, кто заведомо наносит вред экологии, нуждающихся в обеспечении радиационной безопасности.

Внезапно, но под нормы подпали также те, кто должен обеспечивать защиту гостайны. Хотя, их и так из-под колпака контроля не выпускают и никогда не выпускали, поэтому к чему было отдельно прописывать – не понятно… Кстати, для всех остальных каникулы означают не только освобождение от инициации проверок госорганами, но и органами муниципального контроля, что радует вдвойне.

Также ожидаются изменения с конца апреля 2018 года по регистрации ИП, то есть всем предпринимателям, желающим оформить свой малый бизнес в следующем году, ФНС уже должна будет отправлять документы на электронную почту. Если же захочется получить бумажный вариант – надо будет подавать отдельное заявление.

Это, конечно же, далеко не полный перечень всех возможных новшеств, которые ждут нас в 2019-м, поэтому рекомендуем внимательно следить за новыми публикациями на сайтах госорганов, а также тематическими материалами аналитиков.



Отчетность ИП в 2019 году

Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:

  1. Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
  2. Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
  3. Отчетность по прочим налогам;
  4. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемому налоговому режиму

Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

Примечание:

На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.

Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).

Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу

При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

2. Отчетность за наемных работников

Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде)

3. Отчетность по прочим налогам

ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):

4. Отчетность в органы статистики

Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2021 году.

Отчетность для ИП на ЕНВД в 2019 году без работников

ЕНВД – удобный и простой режим налогообложения, использующийся индивидуальными предпринимателями. При ведении бизнеса не надо вести бухучёт. Если отсутствуют работники в штате, то мал объём платежей по налогам, страховым взносам, наконец, сведено к минимуму число отчётов. Однако наличие наёмных работников сразу увеличивает организационную, учётную и отчётную нагрузку на ИП. В статье пойдёт речь о том, какова отчётность ИП на ЕНВД без работников за 2019 год и насколько она возрастает с приёмом сотрудников.

Как рассчитывается ЕНВД в 2019 году

Суть налогового режима, называемого ЕНВД, или проще – вменёнкой, в том, что выбравший этот путь индивидуальный предприниматель рассчитывает размер налога не от фактически полученного, а от намечающегося (вменённого) дохода.

Принцип определения суммы налога описывается следующим алгоритмом:

  1. Из НК РФ выбираем вид занятий, который даёт право на применение ЕНВД, используя перечень, указанный в ст. 346.26.
  2. Узнаём, чему равна базовая доходность по этому виду занятий (Бд). Данные приведены в п. 3 ст. 346.29 Кодекса и, например, для автосервиса она равняется 12 000 руб./мес.
  3. Из таблицы берётся и физический показатель (Фп). Например, для того же автосервиса – это будет число работников, включая самого ИП, а для розницы – площадь, на которой осуществляется торговля.
  4. Подсчитываем число проработанных месяцев (Чм) или, если деятельность на этом режиме завершается, количество дней.
  5. Ищем, чему равны значения коэффициента К1 (дефляции), который устанавливается на правительственном уровне и К2 (корректировки), который утверждается региональными законодателями и зависит от вида занятий предпринимателя.
  6. Определяем налоговую базу (Нб), используя следующее математическое выражение: Бд*К1*К2*Фп*Чм
  7. Рассчитываем вменённый налог (Вн), который требуется уплатить за этот период, используя следующую формулу: Нб*15% (значение 15 – это размер налоговой ставки для ЕНВД).
Смотрите так же:  Документы на дарение доли в квартире родственнику

Приведём пример расчёта ЕНВД в Воронеже для ремонтной автомобильной мастерской.

  • штат работников с предпринимателем, он же физический показатель – 4 чел.;
  • месячная базовая доходность для автосервиса – 12 тыс. руб./мес.;
  • коэффициент дефлятор 2019 года – 1,868;
  • коэффициент корректировки – 0,7;
  • число месяцев – 3 (второй квартал).

Процедура вычисления налоговой суммы состоит из нескольких этапов.

Сначала найдём значение налоговой базы:

Нб = Бд х К1 х К2 х Фп х Чм = 12 000 х 1,868 х 0,7 х 3 = 47 073,6 р.;

Теперь определим, сколько надо заплатить за квартал:

Вн = Нб х 15% = 47 073.6 х 15% = 7 061,04 р.

Налоговая служба облегчила вменёнщикам усилия по подсчёту требующейся к уплате суммы. При регистрации вида занятий ИП сразу получает информацию о том, сколько и куда ему платить вменённого налога, её он может в дальнейшем использовать в отчётах предпринимателя. Остаётся только ежегодно следить за изменениями коэффициентов, но и эти сведения приводятся на странице личного кабинета налогоплательщика.

В таких условиях отчётность ИП на ЕНВД без работников сводится к записи в декларацию полученных от налоговиков данных и своевременному представлению их в инспекцию.

ИП, выбравший эту форму налогообложения, самостоятельно оплачивает страховые взносы. Впоследствии они направляются на его пенсионный лицевой счёт и медицинское страхование. Если он перечисляет такие суммы по окончании квартала и до подачи отчёта, он может уменьшить сумму налога на объём, переведенный средств в фонд.

Отчёты без наёмных сотрудников

Перечень отчётов, сдаваемых индивидуальными предпринимателями без наёмных работников на предприятии, зависит от налогового режима, выбранного для работы. Максимум отчётной нагрузки на общей системе, минимум – на патенте.

Для ИП на ЕНВД отчётность в 2019 году без работников – это одна декларация, которая подаётся с периодичностью один раз в три месяца. Отчётную форму надо представить в налоговую инспекцию, курирующую территорию, где ведёт бизнес предприниматель. Предельный срок подачи – 20-е число месяца, очередного за истекшим трёхмесячным периодом. По сути, весь отчёт состоит из подробного расчёта налога, который после представления в ИФНС следует перечислить в бюджет.

При совмещении режимов периодичность сдачи соблюдается по каждой системе. То есть, если ИП использует в 2019 году одновременно ЕНВД и упрощёнку, то, при отсутствии персонала он подаёт отчёты раз в квартал по вменёнке и раз в год – по УСН.

Однако даже в отсутствие штата предприниматели получают дополнительную налоговую нагрузку в следующих обстоятельствах:

  • он решил выступить в качестве налогового агента по НДС;
  • выставил партнёру счёт-фактуру, в которой неосознанно указал этот налог в цене продукции или услуги;
  • если он выступает в качестве импортёра.

Во всех перечисленных обстоятельствах ИП придётся подавать декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Отчётность по работникам

Принимая и оформляя официально хоть одного работника, ИП должен представлять, какие отчёты ИП на ЕНВД в таких обстоятельствах. Отчётная нагрузка существенно возрастает и в дальнейшем она остаётся стабильной независимо размера штата. Необходимость в информировании контролирующих органов возникает по той причине, что с заработной платы трудящихся на предприятии людей удерживается НДФЛ и на эти доходы начисляются страховые сборы.

Налог идёт в бюджет, разделяясь на федеральную и региональную составляющую, массив взносов в ПФР направляются на пенсии, медицину и на социальные нужды. В обоих случаях государство хочет иметь полную картину о своевременности поступлений и правильности расчётов этих сумм.

Для ИП имеющих сотрудников на ЕНВД в 2019 году для каждого отчёта предусмотрены свои временные рамки. Перечень состоит из нескольких позиций.

Для удобства обозрения сведём их вместе со сроками, к которым предприниматель должен сдавать информацию, в таблицу:

Налоги ИП без работников в 2019 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

В 2019 году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц. В статье разберем налоги ИП без работников в 2019 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2019 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.

Налоги ИП без работников в 2019 году

Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в 2019 году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем.

Предприниматели на спецрежимах УСН, ЕНВД и ПСН платят единый налог, размер которого рассчитывается в соответствие с системой налогообложения:

  1. УСН (Упрощенная система налогообложения). Годовая сумма налога рассчитывается как произведение налоговой базой (общая сумма доходов для ИП на УСН «Доходы 6%» либо разница между доходами и расходами для ИП на УСН «Доходы минус расходы 15%») и налоговой ставки (6% и 15% соответственно).
  2. ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). ИП-«вмененщики» рассчитывает налог на основании показателя базовой доходности, утвержденной в отношении вида деятельности, а также с учетом коэффициентов-дефляторов К1 и К2.
  3. ПСН (Патентная система налогообложения). ИП на ПСН оплачивают налог в виде стоимости патента в размере, равном произведению установленной базовой доходности, налоговой ставки 6%, пропорционально периоду действия патента (от 1-го до 12-ти месяцев).

Отметим, что в 2019 году федеральный коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915.

Освобождение от налогов для ИП без работников в 2019 году

В 2019 году ИП без работников на спецрежимах освобождены от уплаты следующих налогов:

  1. НДС. Исключение составляют операции по ввозу импортной продукции на территорию РФ, а также расчеты в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имущества. ИП на ПСН также оплачивают НДС в отношении деятельности вне патента;
  2. Налог на имущество физлиц. ИП без работников на спецрежиме освобождены от уплаты налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности. Личное имущество ИП, не используемое в процессе деятельности, а также недвижимость, поименованная в п. 7 ст. 378.2 НК РФ подлежит налогообложению в общем порядке.
  3. НДФЛ. Предприниматели-«спецрежимники» освобождены от уплаты НДФЛ в отношении дохода, полученного в ходе ведения предпринимательской деятельности.

Таблица налогов ИП без работников в 2019 году: перечень, сроки, отчетность

Срок уплаты налога и подачи отчетности устанавливается для ИП без работников в зависимости от действующей системы налогообложения.

Эксперты нашего сайта подготовили консолидированную таблицу, которая содержит информацию о сроках уплаты налога и подачи отчетности для ИП без работников на УСН, ЕНВД, ПСН.

Отчетность ИП на ЕНВД без работников в 2019 году

Система налогообложения по ЕНВД означает осуществление платежа ИП единого налога по вмененному доходу за вычетом израсходованных средств на осуществление деятельности за налоговый период. Величина налога не фиксированная, не зависит от доходности и убыточности.

Основанием для составления налоговой декларации являются физические показатели, соответствующие видам хозяйственной деятельности, базовый доход. Величина налога зависит от базового дохода, размер которого составляет 15 % от него. Но ИП может уменьшить сумму исчисленного налога за счет осуществления отчислений в бюджет на сумму, которая удерживается от заработной платы сотрудников.

Применение ИП системы по вмененному доходу позволяет ему установить результаты хозяйственной деятельности, проверить наличность, провести инвентаризацию, подсчитать материальные и финансовые средства, лимит остатков денежных средств более облегченным способом.

К видам учитываемых параметров за определенный налоговый период относятся:

  • осуществление операций на кассовых машинах;
  • установление количества физического показателя и их изменения;
  • движение активов и товарно-материальных ценностей;
  • наличие имущества, земельных участков;
  • начисление заработной платы;
  • расчет величины отчислений в социальные фонды.

Величина налога исчисляется по действующему законодательству с применением нормативных коэффициентов, зависящих от базовой доходности по отдельным видам предпринимательской деятельности.

ИП, действующие на основании системы ЕНВД освобождается от оплаты налога:

  • НДС;
  • на имущество;
  • на прибыль.

Как открыть свой пейнтбольный клуб? Подскажет эта статья.

Законы на 2019 года

К базовой доходности сообразно указаниям ст. 346 пункт 27 Налогового кодекса относится условная доходность за месяц, представленная в денежном эквиваленте. Ее определяют исходя из единицы физического показателя, характерного для конкретного вида предпринимательства на ЕНВД.

Поправки по системе ЕНВД внесены в ст. 346 пункт 29 НК РФ по указаниям Федерального закона под номером 94-ФЗ, который называется «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Смотрите так же:  Google технические требования к баннерам

Помимо этого на 2019 год согласно приказа Минфина изменен коэффициент на все разновидности готовых товаров и услуг, обозначенный К1, ставший равным 1, 672 рубля.

Бухгалтерские и налоговые отчёты

Документ, содержащий подробные сведения о ИП и его деятельности, экономическом и финансовом состоянии называется бухгалтерской отчетностью, которая бывает ежемесячным, ежеквартальным, годовым. Его подача зависит от множества существующих обстоятельств, поэтому сроки ее подачи различны.

В обязательном порядке он должен содержать информацию об активах, чистом доходе, долгах, убытках, налогах.

Он состоит согласно Федерального закона, регламентирующего производственную и финансовую деятельность предприятий всех уровней, образующих юридическое лицо, в том числе ИП, из:

  • Сводной ведомости, отражающей в денежном выражении систему показателей по составу, размещению, источникам и назначениям средств, которые участвуют в предпринимательской деятельности на дату отчетного периода.
  • Финансового отчета, наглядно показывающего поступающую прибыль, убытки и расходы, разность между ними, отличительной чертой является динамика изменений капитала, обуславливающая хозяйственную деятельность.
  • Приложенных к ведомости и отчету документов, указанных норм в актах.
  • Заключения по аудиторской проверке, констатирующего достоверность бухгалтерской отчетности. Аудит проводится при необходимости согласно указаниям Федерального закона.
  • записки, поясняющей основные позиции.

С июня текущего года для ИП введены поправки по составлению бухгалтерского учета, которые упрощают учет операций, осуществляемых при помощи кассовых аппаратов.

К ним относятся:

  • в книгу по кассе не заносят большого количества реквизитов, в нем не проставляются корр. счета;
  • облегчена форма по приходным и расходным ордерам, в нем исключили графы корр. счета, субсчета, коды аналитики и целевого назначения.

Для ИП отменен расчет лимита по наличным средствам, ведение книги по кассе. Также с мая приобрело законную силу постановление, отменяющее предоставлять отчетность о действиях с банковскими счетами.

Бухгалтерскую отчетность ИП предоставляет в налоговую службу и орган статистики. Его необходимо сдать до 31 марта наступившего года, последующего непосредственно за отчетным периодом. Подаче подлежит балансовый и финансовый отчет.

Налоговая отчетность или налоговая декларация состоит из информации об экономической деятельности ИП, но составляется она исходя из основ Налогового кодекса, то есть информация касается налогов.

Его содержание зависит от вида применяемой системы налогообложения, вида хозяйственной деятельности, численности сотрудников, если они имеются и параметров площадей, используемых ИП. Она сдается в налоговую службу ежегодно, ежеквартально.

Как сдавать отчётность ИП на ЕНВД в 2019

Виды подаваемой отчетности у ИП принципиально отличается в зависимости от использования наемного труда, который предусматривает привлечение сотрудников по договору найма за определенную плату.

Если хозяйственная деятельность осуществляется без применения рабочей силы по договору найма, заключенному по обоюдному соглашению, то отчетность ИП на ЕНВД без работников в 2019 году заключается в предоставлении декларации по налогам.

Но независимо от условий осуществляемой деятельности, он обязан внести страховые взносы по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию до конца года.

Скачать бланк декларации можно здесь:

Нормативными документами установлена отчетность ИП, которую он обязан предоставить в надлежащие организации:

К ним относятся:

  • Отчет по форме 4-ФСС, представляющегося поквартально до 15 числа месяца, числа месяца, который последует по завершению квартала. который последует по завершению квартала. Он подается в ФСС, причем в первом квартале к отчету прилагается заявление с указанием основополагающих видов хозяйственной деятельности и справка, удостоверяющая ее. В последнем квартале отчетность сдается до середины декабря, не позднее 15 числа.
  • Отчет по форме КНД-111018, где содержатся исходные данные по средней численности работников за исключением самого предпринимателя. Он подается один раз за год в налоговую службу до 20 января в наступившем году.
  • Справка, свидетельствующая о фактических доходах, получаемых физическими лицами. Сведения о доходах вносятся в форму 2-НДФЛ, затем их передают в налоговую службу до 1 апреля текущего года за минувший налоговый год. В данном случае ИП становиться агентом по сбору налогов, так как он исчисляет подоходный налог с доходов, которые получают его сотрудники, чтобы перечислить в бюджет.
  • Отчет с информацией о начисленных и перечисленных взносах по обязательным страховочным полюсам. Данные по взносам, передаваемые в Пенсионный фонд заносятся в формы СЗВ-6-4, АДВ-6-2 и РСВ-1. Справки предоставляются единовременно за прошедший квартал до 15 числа во втором месяце, после его завершения. Например, первый квартал завершается месяцем март, а отчет необходимо подать в мае не позже 15 числа. Причем взносы по страховке платятся за всех сотрудников без исключения, в том числе за самого предпринимателя.
  • Если ИП обладает земельным наделом, использующимся в ходе своей работы, то подает на нее декларацию по форме КНД-1153005.

К главному условию нулевой отчетности относится отсутствие движения денежных средств по кассовым операциям и по счетам, независимо от обстоятельств, из-за которых хозяйственная деятельность ИП не осуществлялась в течение определенного времени, например, не поступали заявки на производство работы или услуги.

По действующему законодательству ИП не подает нулевую декларацию.

ИП при использовании ЕНВД за 2019 год выплату налогов осуществляет по фиксированной сумме налога, которая зависит от установленной величины доходности конкретной сферы хозяйственной деятельности. При расчете налога предприниматель имеет право не учитывать выходные дни, но их за отчетный период должно быть не более двух месяцев. Если ИП не соблюдает условия применения ЕНВД, то его переводят на другую систему налогообложения.

Порядок процедуры

Начиная со второго полугодия текущего года, вводится взамен прежней вновь созданная форма декларации ЕНВД, которая исходить из поправок, введенных в Налоговый кодекс.

Процедура по порядку предоставления отчетности осуществляется строго в назначенные в нем сроки тремя способами, в которые входит:

  1. Лично либо через доверенное лицо, для чего они приходят в налоговую службу. На доверенное лицо оформляется доверенность, заверенная нотариусом с указанием полномочий.
  2. С использованием почты, при котором она отправляется заказным письмом с вложенной описью, причем дата приема письма считается датой подачи декларации.
  3. Посредством сети Интернет в электронном виде при помощи специализированной онлайн-формы или бухгалтерских компаний, сотрудничающих с налоговыми службами. Декларация подписывается электронной подписью.

В первом и втором случае декларация составляется в двух экземплярах, из которого один остается у ИП.

Максимальная продолжительность больничного листа, выданного фельдшером, не может превышать 10 дней. Другие сроки смотрите в статье.

Трудовой договор с кочегаром котельной должен учитывать особенности условий труда. Подробнее здесь.

Налоговую декларацию ЕНВД заполнить несложно, хотя появились новшества, которые необходимо учитывать при заполнении.

В нее вводятся поправки:

  • указываются новые обозначения кодов – ОКТМО вместо ОКАТО;
  • расчет физического показателя производится с учетом фактически отработанных дней;
  • в расчетах применить коэффициенты К1 И К2.

Смотрите виде, как заполнить декларацию на ЕНВД


Во втором разделе декларации приводится расчет налоговой базы, в котором показатели по базовой доходности и коэффициенты берутся из Налогового кодекса в зависимости от определенного вида деятельности. Физические показатели, приведенные в декларации должны быть соразмерны реально существующим данным, используемым в ходе хозяйственной деятельности, например, соответствие по торговым площадям, численности сотрудников.

Для каждого вида деятельности раздел необходимо заполнить отдельно.

Хотя разрешается внести данные по двум и более объектам при условии их одноименности, допустим при владении двумя торговыми точками, находящихся в одном здании. Но при этих действиях надо проследить, чтобы физические показатели по ним не превысили нормативные данные. Рассчитывается налоговая база путем умножения вышеприведенных данных.

Образец налоговой декларации ИП на ЕНВД

Третий раздел посвящен расчету суммы налогов за вычетом из них:

  • взносов по страховкам, уплаченных в социальные фонды на пенсионное и медицинское обеспечение;
  • пособий по больничным листкам, выплаченных сотрудникам в связи с временной нетрудоспособностью, по уходу за малолетним ребенком, профессиональными заболеваниями, из-за несчастных случаев на производстве;
  • вознаграждений, предусмотренных российским законодательством.

Все виды взносов должны быть перечислены до подачи декларации, а в противном случае возникают претензии со стороны налоговой службы.

Индивидуальный предприниматель, использующий систему налогообложения в качестве ЕНВД, предоставляет декларацию в налоговую службу по месту регистрации в конце налогового периода равного 1 кварталу.

Срок ее предоставления назначен до 20 числа месяца, который последует по завершению квартала, например, 20 апреля за первый квартал.

Уплата налога осуществляется до 25 числа месяца, последующего за истекшими месяцами, к примеру, до 25 января.

108shagov.ru. Все права защищены. 2019