Налог с аренды квартиры казахстан

Выявление лиц, сдающих в аренду жилые помещения

Для отдельных казахстанцев сдача жилья в аренду — стабильный источник дополнительного дохода. Однако, не секрет, что платят налоги далеко не все и по привычке рассчитывают на «авось» — авось пронесет.

Способы «поймать за руку» недобросовестного арендодателя могут быть разные. Чаще всего информацию поставляют сами арендаторы, у которых возник конфликт с хозяином, или бдительные соседи.

В свою очередь, органами государственных доходов, осуществляются совместные мероприятия с различными государственными органами по выявлению таких лиц.

Департаментом государственных доходов по Восточно-Казахстанской области за 12 месяцев 2017 года в результате проведенных совместных мероприятий с уполномоченными государственными органами и органами местного самоуправления выявлено 1 203 физических лиц, осуществляющих деятельность по сдаче в аренду имущества, из них:

498 налогоплательщиков поставлены на учет в органах государственных доходов;

705 физическими лицами представлена декларация по индивидуальному подоходному налогу (ф. 240.00).

Общая сумма дополнительных поступлений в бюджет составила 34,6 млн тенге.

Таким образом, общее правило таково: получил доход от сдачи в аренду — заплати налоги.

Между тем, можно оптимизировать налогообложение при сдаче жилья. Схемы уплаты налога с полученного дохода могут быть разные, и зависят от статуса арендодателя. При сдаче квартиры в аренду (наем), важно выбрать наиболее приемлемый вариант каждому налогоплательщику самостоятельно.

I вариант. Арендодатель — индивидуальный предприниматель.

В настоящее время действует уведомительный порядок регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Согласно статьи 79 Налогового кодекса, для постановки на регистрационный учет в качестве индивидуального предпринимателя физическое лицо направляет в налоговый орган уведомление в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан о разрешениях и уведомлениях.

II вариант. Арендодатель — физическое лицо, представляющий по итогам года декларацию по индивидуальному подоходному налогу (далее — ИПН).

Если вы не желаете регистрироваться в качестве ИП, то по итогам года, в котором был получен доход, Вам необходимо будет представить в налоговый орган по месту жительства (прописки) Декларацию по ИПН ( форма 240.00 ). В этом случае ставка индивидуального подоходного налога составит в размере 10% со всего дохода, полученного в календарном году, от сдачи внаем недвижимости.

Поэтому, в рамках проводимых мероприятий, Департамент государственных доходов по Восточно-Казахстанской области, обращается ко всем субъектам предпринимательства о необходимости добросовестного исполнения своих налоговых обязательств. Каждый уклоняющийся от налоговых обязательств, создает всего лишь иллюзию о пополнении вашего кармана. В то время как административное наказание, в случае выявления нарушений, влечет административную ответственность в соответствии с административным законодательством в виде штрафных санкций.

Помните, ваши налоговые платежи служат развитию экономики, как нашего региона, так и всей нашей страны, полная казна — сильная страна!

В заключении, обращаемся к населению, с просьбой предоставлять любую информацию о лицах, сдающих в аренду свои квартиры, в органы государственных доходов по месту жительства.

«Станет выгоднее легально сдавать квартиру». О снижении налогов рассказал вице-министр

Налог на сдачу квартиры в аренду в Казахстане снижен в два раза в рамках нового Налогового кодекса, сообщил первый вице-министр национальной экономики Руслан Даленов, передает корреспондент Tengrinews.kz.

«Станет выгодно легально сдавать квартиру. Раньше надо было платить 2 процента от дохода, теперь ставка снижена вдвое. Это режим патента для малого бизнеса», — объяснил Даленов нововведения Налогового кодекса на брифинге СЦК.

На вопрос, сколько государство теряет ежегодно от нелегальных арендодателей, Даленов пояснил, что потери несут все.

«По уклонению от уплаты налогов теряет министерство, бюджет, теряем мы с вами, вы лично тоже. Потому что это общие деньги, деньги страны», — отметил он.

По его словам, те, кто считал более высокий налог препятствием, смогут легализовать свой доход в более легком режиме.

«Теперь встает вопрос о том, что нужно сдавать отчетность, справки носить. Эту работу мы совместно с Комитетом госдоходов проведем, чтобы было не только платить дешево, но и (легко — прим. автора) выполнять эти процедуры. Тогда, мы считаем, количество нелегально сдающих квартиры граждан резко сократится. Все готовы платить легально, говорят, дайте нам простой режим, чтобы суммы были небольшие и я не подвергался каким-то проверкам, санкциям. Эту простоту мы им обеспечим», — отметил Даленов.

В кулуарах после брифинга он добавил, что, по разным оценкам, количество легально арендуемого жилья увеличится на треть.

Также вице-министр сообщил, что налог на имущество и земельный налог теперь надо платить по итогам года.

«Например, за 2017 год надо будет заплатить до 1 октября 2018 года. Раньше было год в год. Сейчас если квартиру продали, то налог вам смогут поделить между новым и старым владельцем. Это удобно! У нас порядка пяти миллионов владельцев имущества», — отметил он.

Кроме того, отменена госпошлина за регистрацию по месту жительства в размере 241 тенге.

Налог на сдачу квартиры снижен вдвое в Казахстане

В профильном ведомстве считают, что данная мера, среди прочего, поспособствует сокращению теневого рынка арендного жилья.

С 1 января со вступлением в силу нового Налогового кодекса в Казахстане налог на сдачу квартиры в аренду снижен в два раза — до 1% с дохода. Об этом на брифинге в Службе центральных коммуникаций рассказал первый замминистра национальной экономики Руслан Даленов.

Смотрите так же:  Требования к внеурочной деятельности по фгос ооо

«Станет выгодно легально сдавать квартиру (…) Теперь это будет не так дорого, —

Встает вопрос — нужно сдавать отчетность, справки носить. Вот эту работу мы совместно с Комитетом государственных доходов проведем, чтобы было не только дешево платить, но и дешево выполнять эти процедуры».

Кроме того, более гибкими стали требования по уплате налогов на имущество и землю.

«Например, за 2017 год надо будет заплатить до 1 октября 2018 года. Раньше было в тот же год, год в год. Например, если квартиру продали, то налог вам смогут поделить между новым и старым владельцем. Это удобно!» — отметил Даленов.

Как можно сократить в 10 раз налог на сдаваемую квартиру, рассказали налоговики

О двух способах оплаты налоговых сборов в случае сдачи квартиры в наем рассказали налоговики. Причем, для арендодателя существует более выгодный вариант официальной «работы», передает NUR.KZ.

Фото с сайта corstone.biz

Если вы хотите сдавать жилье в аренду, то в обязательном порядке нужно зарегистрировать ИП, говорят в Департаменте государственных доходов (ДГД) Карагандинской области.

Существует 2 варианта уплаты налогов.

Первый вариант.

Когда арендодатель решает стать индивидуальным предпринимателем. Для регистрации требуется отправка в налоговый орган уведомления о желании встать на учет.

При этом нужно выбрать специальный налоговый режим – на основе патента или упрощенной декларации. В первом случае ставка налога составит 1%, во втором – 3%, в зависимости от размера дохода.

Отмечается, что при определении налогооблагаемого дохода расходы не учитываются.

Кто может работать по патенту?

ИП, в котором не задействованы другие сотрудники и те лица, которые осуществляют деятельность в форме личного предпринимательства.

В налоговый орган надо предоставить на бумаге или в электронном формате (включая портал eGov) расчет стоимости патента по форме 911.00. Она вычисляется в соответствии со статьей 686 Налогового кодекса и уплачивается до предоставления расчета.

Например, если полученный вами доход от сдачи квартиры в аренду за год составит 600 тыс. тенге (50 тыс. тенге в месяц на 12 месяцев), то сумма налога за год будет равна 6000 тенге или всего 500 тенге в месяц (1% от 600 тыс. тенге).

Для кого упрощенная декларация?

Ее применяют субъекты малого бизнеса, включая ИП, в которых работает не больше 30 человек, а предельный доход за налоговый период составляет 57 812 496 тенге.

Например, если вы заработали на сдаче жилья 300 тыс. тенге (50 тыс. тенге в месяц на 6 месяцев), то по результатам 6 месяцев вы заплатите налог 9000 тенге (3% от 300 тыс. тенге).

Второй вариант.

Когда арендодателем выступает физлицо, предоставляющее по итогам года декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ИПН).

Необязательно регистрировать ИП. Можно просто по итогам года предоставить декларацию по ИПН.

В этом случае, налоговая ставка составит целых 10% от общего дохода, полученного в календарном году.

Пример: полученная прибыль от сдачи жилья за 2018 год выходит 600 тыс. тенге (50 тыс. тенге в месяц на 12 месяцев). По итогам года вам придется заплатить 60 тыс. тенге (10% от 600 тыс тенге).

Налог с аренды квартиры казахстан

О порядке сдачи в аренду жилья

1.Нужно ли регистрировать физическому лицу ИП, при получении дохода от «сдачи» в аренду недвижимости.

В первую очередь стоит отметить, что «сдавать» в аренду недвижимость имеют право как физические лица, в том числе без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, так и юридические лица. Форма регистрации – ИП по патенту, ИП по упрощенной декларации или юридическое лицо – влияет на размер налога, который подлежит уплате.

Рассмотрим первый случай, когда недвижимость сдает физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя.

Государственная регистрация физических лиц, осуществляющих частное предпринимательство без образования юридического лица, носит явочный характер и заключается в постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя в территориальном налоговом органе по месту нахождения. И сразу же в законе приводится уточнение, что физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении имущественного дохода. В свою очередь, доход, полученный от сдачи в аренду имущества, относится к имущественному доходу физического лица. Сумма налога составляет 10% от суммы дохода. Главное в этом случае вовремя оплачивать налог не позднее 10 рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу, то есть 31 марта следующего года.

2. В каких случаях обязательна регистрация в качестве ИП?

Обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые используют труд наемных работников на постоянной основе, имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами РК.

Согласно ст.157 Налогового кодекса РК, если размер дохода за календарный год для физического лица составляет 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года, необходимо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Таким образом, если вы используете труд наемных работников, ваш доход выше 12 МЗП, вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

Индивидуальный предприниматель при сдаче имущества в аренду может выбрать один из режимов исчисления и уплаты налогов – специальный налоговый режим на основе патента либо специальный режим на основе упрощенной декларации.

Смотрите так же:  Денежное довольствие пенсия

Если вы выбрали режим патента, наличие кассового аппарата необязательно. Для тех, кто работает по упрощенной декларации, наличие кассового аппарата и выдача кассового чека обязательно. Согласно Налоговому кодексу индивидуальный предприниматель, работающий на основе упрощенной декларации, уплачивает налог в 3 % от суммы дохода. При выборе режима по патенту – отчисляемая налоговая сумма составляет 2 %.

3. Какие налоговые обязательства возникают, если юридическое лицо арендодатель или арендатор?

Если же физическое лицо сдает в аренду имущество юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, то доход, полученный от сдачи в аренду имущества, относится к доходу физического лица от налогового агента и подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты. При этом обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога у источника выплаты возлагается на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя. Ставка налога также составляет 10% от суммы дохода. Если арендодателем является юридическое лицо, работающее по упрощенному режиму, то согласно Налоговому кодексу (Ст.436) выплаты от дохода будут исчисляться в размере 3 %. Для юр.лица, работающему в общеустановленном порядке, налог на доходы от аренды будет составлять 20%.

4.Какая ответственность возникает за неуплату налогов, от сдачи в имущественный найм (аренду).

Согласно Кодексу «Об административных правонарушениях» РК, если вы первый раз не представили налоговую отчетность в установленный срок, то вам будет применена мера взыскания – «предупреждение». За непредставление в налоговый орган налоговой отчетности, в течение года после наложения административного взыскания, предусмотрена административная ответственность в соответствии с частью 1 ст. 463 КОАП:

влекут штраф на физических лиц в размере 15МРП

на должностных лиц, субъектов малого предпринимательства — в размере 25 МРП

на субъектов среднего предпринимательства — в размере 40 МРП

на субъектов крупного предпринимательства — в размере 150 МРП

Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, —

влекут штраф на физических лиц в размере 30 МРП

на субъектов малого предпринимательства — в размере 50 МРП

на субъектов среднего предпринимательства — в размере 80 МРП

на субъектов крупного предпринимательства — в размере 500 МРП

Наложенный административный штраф подлежит уплате не позднее 30 календарных дней со дня вступления постановления в законную силу. В случае неуплаты штрафа в добровольном порядке физическим лицом, данное постановление направляется по месту работы для удержания суммы штрафа из его заработной платы.

Какие налоги за сдачу квартиры в аренду предусмотрены?

После перехода страны на капиталистические рельсы и начала эпохи свободного рынка некоторые наши граждане превратились из обычных советских работников в рантье, говоря по-простому, начали получать доход за счет ренты, чаще всего сдавая в аренду собственную квартиру, доставшуюся в наследство от бабушки и реже какое-то жильё больших размеров, например мини-отель или какую-нибудь гостиницу, построенную уже после развала союза. Так что, даже дети знают, что при владении свободной жилплощадью, ее можно сдать в аренду!

А мы лишь напоминаем, что делать это необходимо с официальным оформлением и уплатой соответствующих налогов. При этом можно не только платить налог, но и получить право экономить на этом.

Каковы налоги за сдачу квартиры в аренду?

Независимо от того, физическое или юридическое лицо владеет определенной жилплощадью, получение от съема жилья определенных финансов, считается источником дополнительного дохода и с этой статьи доходов по закону обязательной считается уплата налогов, то есть оплачивать налоги за сдачу квартиры в аренду является в России требованием налогового законодательства!

Если жилье предоставляется в аренду предприятием (организацией, юрлицом), то возможны следующие варианты развития событий:

  • При использовании общей системы расчета налогов, плата за аренду регламентируется как официальный доход, увеличивающий налоговую базу;
  • При упрощенной системе плату за аренду официально могут отнести к доходам, а налог оплачивается, исходя из налоговой базы.

Если же аренда предоставляется физ. лицом, с данного вида дохода необходима уплата подоходного налога. Размеры налога составляют для граждан РФ 13%, для нерезидентов РФ – 30%.

Какой налог при сдаче квартиры платит физическое лицо?

В случае сдачи квартиру в аренду физлицом гражданин обязан уплачивать установленные размеры подоходного налога с получаемого дохода. В такой ситуации налогоплательщик может приобрести патент на сдачу собственной жилой площади или зарегистрировать ИП и платить единый налог по упрощенной системе налогообложения.

Если не заключается договор с квартиросъемщиками жилья, это может быть расценено как уклонение от уплаты налогов. Поэтому безопасней и гораздо выгодней сдавать жилье официально, платить налоги за сдачу квартиры в аренду предусмотренные Налоговым Кодексом РФ, и не забывать экономить при этом, чем бояться санкций со стороны налоговой за нарушение законодательства.

Для граждан России подоходный налог представлен в виде 13%-ной налоговой ставки. Если физ. лицо – нерезидент РФ и проживает на территории государства менее установленного периода (183 дня), для него предусмотрена 30%-ная ставка НДФЛ, имейте это в виду, при заполнении налоговой декларации.

Использование упрощенной системы налогообложения при аренде

Оформив индивидуальное предпринимательство, при сдаче жилого помещения, собственник может использовать упрощенную систему налогообложения. С учетом такой подачи получения доходов налоговая ставка будет установлена в размере 6% от общей суммы.

В этом случае декларацию также необходимо сдавать до 30 апреля ежегодно, но если подоходный налог уплачивают раз в год, то при использовании упрощенной системы налогоплательщик обязан совершать авансовые платежи по налогу ежеквартально. При систематических отчислениях ИП в органы ФСС и ПФР, ему предоставляется право уменьшения налогооблагаемого дохода в размере произведенных за текущий период платежей – в 100%-ном соотношении.

При расчете суммы авансового платежа установленная процентная ставка умножается на арендную плату за весь квартал. Если уплата авансовых платежей рассчитывалась и осуществлялась правильно, годовая декларация будет содержать сумму, фактически уже оплаченную.

Смотрите так же:  Договор оказания услуг с рассрочкой платежа образец

Покупка патента собственником квартиры вместо уплаты налога

Патентную систему налогообложения можно представить для граждан как еще один вариант экономии средств налогоплательщика. Для осуществления такого вида расчета налогов необходимо зарегистрировать ИП и приобрести патент на аренду жилплощади. Тогда аренда будет считаться определенным видом деятельности, а размер налога составит 6% от предполагаемого годового дохода собственника.

Размеры предполагаемого годового дохода устанавливаются законодательством. Если собственник сдает в аренду 2 квартиры и более, то сумма налога, который будет уплачиваться по патенту на сдачу квартиры в аренду соответственно увеличивается.

Максимальный срок приобретения патента – календарный год. При этом если патент куплен собственником на срок менее года, размер налога составит произведение количества месяцев его действия на сумму налога за месяц. Кроме того, от сроков действия купленного патента зависят и сроки уплаты указанного налога. Например, приобретение патента на срок меньше полугода обусловливает уплату всей суммы налога в течение 25-дневного срока после его покупки.

Во время приобретения патента на срок от 6 месяцев до года, уплатить налог нужно в два захода:

  • 1/3 часть суммы оплачивается в 25-дневный период;
  • 2/3 суммы налога проплачивается за месяц до конца налогового периода.

При использовании такой системы налогообложения декларацию предоставлять не нужно.

Особенности сдачи квартиры в аренду юридическим лицом

При сдаче квартиры в аренду юридическим лицом, заключение договора является обязательным условием. Для грамотного предоставления расходов и расчета соответствующих налогов необходимо указать в договоре, при каких условиях будет производиться оплата аренды.

Используя общие условия налогообложения, организации нужно будет платить налог на прибыль. При использовании УСН оплачивать налоги предприятие будет по тем же условиям, что ИП, с единственным исключением: до 31 марта следующего года необходимо предоставлять в налоговые органы декларацию.

При обосновании сдачи в аренду жилья как основного вида деятельности юридического лица, его доходы регламентируются как доходы от реализации. В такой ситуации также важно правильно производить расчет получаемого дохода. В других случаях арендную плату признают внереализационным доходом.

Налог на прибыль исчисляется по 20%-ной ставке от размера фактической прибыли. В государственный бюджет из этой суммы отчисляется 2%, остальные 18% — остаются в бюджете субъекта РФ. НДС также необходимо уплачивать с каждой полученной платы за аренду в размере 18%.

Как уменьшить налоги при сдаче квартиры в аренду

Доход от сдачи квартиры в аренду по закону должен облагаться налогом в 13%. Чтобы не платить налоги, некоторые арендодатели не регистрируют процесс сдачи официально, что грозит штрафами и даже уголовной ответственностью. При легальной сдаче жилья есть возможность снизить сумму уплачиваемого налога. Для этого существует несколько способов, сообщает Rambler.

При сдаче квартиры в аренду необходимо уплатить подоходный налог для физических лиц и представить справку о доходах по форме 3-НДФЛ. Размер налога при сдаче жилья в аренду составляет 13%. Если арендатором квартиры выступает юридическое лицо, то именно оно должно выступить законным налоговым агентом арендодателя и заплатить данный налог. Самый распространенный способ уменьшения налога при сдачи недвижимости в аренду — это регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Для ИП налоговая ставка составляет всего 6%. Правда, раз в год необходимо оплатить страховые взносы, а каждые три месяца подавать налоговую декларацию.

Некоторые категории граждан РФ имеют право на ежемесячный налоговый вычет по НДФЛ. Так, семьям с одним ребенком или двумя детьми государство возвращает 1400 рублей в месяц, а за третьего и каждого последующего ребенка выплачивает 3 тыс. в месяц. На вычет в 500 рублей ежемесячно могут рассчитывать инвалиды, ветераны военных действий, а также родители и супруги погибших или раненых военнослужащих. 3 тыс. рублей налогового вычета в месяц также полагается пострадавшим при ликвидации последствий испытаний ядерного оружия.

Еще одним способом оптимизации налоговых платежей является приобретение специального налогового патента. Такой вариант выгоден тем арендодателям, которые сдают несколько квартир одновременно. Если скрывать налоги в данном случае, то арендодателю грозит наказание в виде уголовной ответственности. Патент приобретают на год после регистрации ИП по фиксированной цене, притом ставка при данном виде налогообложения также составляет 6%. Важно, что налог отсчитывается не от фактической суммы полученных доходов, а от величины потенциального дохода, возможного при данном виде деятельности. Для разных регионов РФ эта величина варьируется.

Если в течение налогового года арендодатель оплачивал обучение, как собственное, так и членов семьи, то можно получить вычет в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей. При этом образовательное учреждение должно иметь лицензию, а арендодатель должен предоставить документы об оплате своих образовательных услуг. При оплате учебы на очном отделении для детей или братьев и сестер можно рассчитывать на вычет в размере до 50 тыс. рублей в год. При оплате собственного лечения или членов семьи также можно рассчитывать на налоговый вычет в размере 120 тыс. рублей в год. Вычет при оплате дорогостоящего лечения рассчитывается в соответствии с той суммой, которая фактически была потрачена.

Значительная часть недвижимости в РФ сдается без оформления предварительных документов, однако в последнее время арендодатели предпочитают оформить договор, чтобы обезопасить себя от возможных неприятностей с новыми жильцами. В свою очередь, для привлечения арендаторов к ответственности в качестве доказательства используется именно договор аренды/найма. С помощью вышеперечисленных способов можно платить налоги в казну по закону, но значительно сэкономить.

108shagov.ru. Все права защищены. 2019