Налог на новостройки при продаже

Оглавление:

продажа одной новостройки и покупка другой, нужно ли платить налог с продажи

Нужно. И новостройка с 2018 годом не поможет. Но если Вы не использовали право на налоговый вычет при покупке жилья, то можно заявить этот вычет по квартире, которую Вы продаете, и из суммы вычета оформить зачетом уплату возникшего при продаже этой квартиры налога. При чем Ваше право на это не зависит от того, работаете Вы или нет, от Вашего возраста и от того продана ли уже квартира, право на вычет по покупке которой Вы заявляете.

Право на налоговые вычеты и как следствие взаимозачет налоговых вычетов возникает с момента государственной регистрации права. Налоговым вычетом при приобретении недвижимости можно воспользоваться и после продажи квартиры. По сему если вы не использовали право на налоговый вычет при приобретение первой квартиры или ранее, то имеете право истребовать при подачи декларации, правильно заполните декларацию. Если вы использовали налоговый вычет при покупки, то налоги вы заплатите с разницы 3600000-4100000=500000*13%=65000 рублей.

Участник программы «‎Работаю честно»

В виду того, что собственность у Вас менее 3-х лет обязанность по подаче налоговой декларации и уплате налога возникает. Будете ли Вы его платить или нет зависит от возможности применения налогового вычета при покупке. Если ранее Вы его не использовали, то можете заявить его сейчас. Покупка в другой новостройке вообще никак на Вашу текущею обязанность не влияет. Подробнее в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Налог с продажи новостройки

В чём заключается особенность сделки по переуступке прав требования?

Сама особенность сделки будет проявлять себя в порядке оформления договора, который будет зависеть от того, в каких рамках были выплачены денежные средства продавцом за недвижимость, частично или полностью. Если он оплатил сумму в полном её объеме, которая указана в ДДУ, то в таком случае не будет требоваться согласия строительной компании в письменном виде на передачу прав и обязанностей другому лицу. Если рассматривать то, что касается извещения застройщика о заключении договора по поводу переуступки, то тогда следует знать, что в соответствии с Федеральным Законом по №214, вступившего в силу от 2004 года, это делать не требуется. Но тем не менее большая часть строительных компаний подразумевают данный пункт в соглашении. Именно поэтому рекомендуется перед самим началом процедуры в обязательном порядке подать уведомление в письменной форме, при всём этом также рекомендуется сохранить доказательства отправления уведомления.

Если ситуация обернётся так, что покупатель не смог внести по какой-то причине сумму за объект, тогда в договоре переуступка у второго покупателя станет обязательство перед закройщиком о том, что тот должен выплачивать средства, которые будут установлены в определённые условные сроки. Важным моментом является то, что в данной возникшей ситуации возникает необходимость о получении соглашения на проведение процедуры от застройщика.

Как оформить договор переуступке прав требования?

Особенности заключения договора переуступки прав

Какие документы понадобятся для заключения договора переуступки прав?

Для того, чтобы зарегистрировать договор переуступки и признать его действительным, будет требоваться в
обязательном порядке приложить несколько видов документов:

1. Первоначальный договор ДДУ.
2. Соглашение и все дополнения к договору ДДУ.
3. Квитанции, которые будут подтверждением внесённой оплаты.
4. Договор переуступки.

Налог при продаже квартиры по переуступке прав

Некоторые инвесторы являются заинтересованными в том, чтобы заключить договор переуступки с целью, чтобы избежать уплаты НДФЛ – «Налога на Доходы Физических Лиц». Стоит помнить и придерживаться действующим законодательствам Российский Федерации о том, что, если недвижимости менее трёх лет, но уже принято решение о том, чтобы её продать, в таком случае необходимо оплатить налог. Всё это связанно с тем, что площадь была приобретена не для того, чтобы лично в ней проживать, а использовалась в сфере определённой выгоды получения дохода.

Налог с продажи новостройки обойти никак нельзя. Поэтому стоит также помнить и о том, что, если не знаете закон, это никак не освобождает вас от того, что вы понесёте за это ответственность. То есть вам не будет никакой возможности обойти закон от выплаты налога.

Смотрите так же:  Скважина без лицензии штраф

Когда речь пойдёт о покупке, тогда Покупатель не обязан и не должен уплачивать налог при переуступке. Опираясь на действующее законодательство, налог должен вноситься исключительно продавцом. Продавец может только снизить сумму налога с продажи новостройки менее 5 лет в собственности . А покупатель будет выплачивать налог на собственность только после того, как получит квартиру и на этом все обязанности, стоящие перед налоговой службой, будут закончены.Платить налог при покупке квартиры в новостройке покупатель не должен.

Налог в 2017 при продаже новостройке

Продавцы обязаны оплатить налог в полной сумме при переуступке прав на собственность, который составляет 13% для самих граждан Российской Федерации, что касаемо иностранцев, то налог для них составляет 30%. Также стоит упомянут о том, что существует несколько способов, которые способствуют возможности снизить размер налога.

1. Получение налогового вычета в 2017 году.
2. При наличии самого договора ДДУ

У продавца есть возможность получить вычет, сумма его будет ограничена в определённых пределах, а именно в 1.000.000 рублей. Для того, чтобы его получить, нужно подать заявление, к которому следует прикрепить подтверждающие документы.

При переуступке прав до ДДУ продавец обязан будет выплатить налог, составляющий 13%. Если он собирается снизить его, тогда он может использовать имущественный вычет, либо снизить сумму дохода от продажи принадлежащего ему права. Снизить сумму налога можно путем снижения разницы в цене приобретения квартиры по ДДУ и цены продажи этой квартиры, т.к. налог оплачивается с разницы этих сумм. В то время, как покупатель не будет выплачивать налог, потому как он освобождённое лицо от действующего законодательства.

Как платить налог при продаже новостройки

Вопрос. Продаю новостройку. Менее трех лет в собственности. Как платить налог — с кадастровой стоимости, или с суммы, прописанной в договоре купли-продажи?

Ответ. Все зависит от того, когда у вас зарегистрировано право собственности на квартиру. Если у вас зарегистрировано право собственности на квартиру в 2015 году и ранее, но менее трех лет, то вам предоставлен налоговый вычет с суммы продажи в размере 1000000 рублей, либо в сумме затрат на строительство квартиры (по вашему выбору). Конечно, выгоднее в налоговой декларации указать в расходной части сумму затрат на строительство. С оставшейся части вы должны заплатить налог в размере 13 %.

Если же право собственности на квартиру зарегистрировано в 2016 году, то применяются положения статьи 217.1 Налогового кодекса РФ. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Для ясности приведу примеры.

Пример 1 (если право собственности зарегистрировано в 2015 году, и ранее, но квартира находится в собственности менее 3 лет). Квартира приобретена за 2000000 рублей, а продается за 2500000 рублей. Продавая квартиру в 2016 году, вы можете уменьшить налоговую базу на 1000000 рублей: 2500000-1000000= 1500000 рублей. При этом НДФЛ= 1500000*13%=195000 рублей. Либо вы можете уменьшить налоговую базу на сумму затрат на строительство, например, вы по договору об участии в долевом строительстве заплатили 2000000 рублей, тогда НДФЛ =500000*13%=65000 рублей.

Пример 2 (если право собственности зарегистрировано в 2016 году, то есть, квартира находится в собственности менее 5 лет). Квартира продается за 2500000 рублей.

Продавая квартиру в 2016 году, вы можете уменьшить налоговую базу на 1000000 рублей:

2500000-1000000= 1500000 рублей. При этом НДФЛ= 1500000*13%=195000 рублей. Либо вы можете уменьшить налоговую базу на сумму затрат на строительство, например, вы по договору об участии в долевом строительстве заплатили 2000000 рублей, тогда НДФЛ =500000*13%=65000 рублей. Однако с 1 января 2016 года налоговая база не может быть менее 70% кадастровой стоимости квартиры. Допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 1800000 рублей, тогда налоговая база составит1260000 рублей (1800000*70%). НДФЛ= 1260000*13%=163800 рублей. Таким образом, вариант с уменьшением налоговой базы будет не применим, придется заплатить налог в размере 163800 рублей.

Хочу также отметить, что налог вам будет необходимо заплатить лишь в 2017 году (если квартира продана в 2016 году) после заполнения налоговой декларации. Если же квартира продана в 2015 году, то налог придется заплатить в 2016 году. Срок декларирования до 30 апреля.

Для справки: с 1 января 2016 года минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества (для целей налогообложения) составляет пять лет, срок владения объектом недвижимости составляет три года лишь для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Налог при продаже квартиры в новостройке

Участник программы «‎Работаю честно»

Зря заминусовали всех, кто сказал, что правильно!

Действительно, налога не будет.

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
.

Смотрите так же:  Приказ кту образец

Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона)
применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность ПОСЛЕ 1 ЯНВАРЯ 2016 ГОДА.

Если будете продавать по цене застройщика, то налоговых проблем не возникнет. Вы же не извлекаете прибыль. С чего налог-то?))

Да, Вы понимаете правильно.

Если к моменту продажи новые правила налогообложения вступят в силу, то этот расчет не будет правильным. Налог будет с суммы кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 и уменьшенной на 3 600 000. Не факт, что это будет ноль. Зависит от кадастровой оценки квартиры на год продажи.

Участник программы «‎Работаю честно»

Если продадите в 2015г. , то правильно. Не забудьте о возникающей у Вас обязанности задекларировать доход и самостоятельно рассчитать НДФЛ. Чтобы свести налогооблагаемую базу к нулю, необходимо правильно заполнить налоговую декларацию, выбрав имущественный налоговый вычет «Расходы» (это второй способ расчета).

Укажите 3700. При налогообложении вычтите 3700 минус 3600 и со 100 заплатите налог 13 тыс. Будете спать спокойно и у ФНС не будет вопросов.

Зависит от того, какие на тот момент будут действовать законы. Если в этом плане ничего не изменится, то правильно.

Участник программы «‎Работаю честно»

Срок владения жильем для льгот по НДФЛ увеличен, а для торговцев введен специальный сбор.
Ранее НДФЛ не облагались доходы от продажи недвижимости, которая находилась в собственности 3 года и более. Согласно поправкам данный срок применяется при соблюдении одного из 3 условий. Право собственности оформлено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника. Имущество получено по приватизации. Недвижимость передана по договору ренты. В остальных случаях минимальный срок владения объектом для освобождения от НДФЛ составляет 5 лет.

Участник программы «‎Работаю честно»

Дополнительно введен понижающий коэффициент 0,7 к кадастровой стоимости недвижимости, если доходы от ее продажи меньше, чем кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, умноженная на 0,7. Однако положение не применяется, если кадастровая стоимость на указанную дату не определена.
Теперь НДФЛ не уплачивается с благотворительной помощи, получаемой от всех организаций (а не только от некоммерческих, как ранее) детьми-сиротами, детьми, оставшимися без попечения родителей, и детьми, являющимися членами семей, доходы которых на 1 члена не превышают прожиточного минимума.
Введен еще один местный налог — торговый сбор. Он касается таких видов деятельности, как торговля через объекты стационарной сети, не имеющие торговых залов (кроме магазинов при автозаправках), нестационарной сети, а также отпуск товаров со склада.

Участник программы «‎Работаю честно»

Ставки сбора определяются в рублях за квартал в расчете на объект торговли или на его площадь.
Однако они не могут превышать расчетную сумму налога, уплачиваемую в связи с применением ПСН на основании патента по соответствующему виду деятельности, выданного на 3 месяца.
Часть поправок касается НДС и налога на прибыль.
Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2015 г., но не ранее чем по истечении 1 месяца с даты его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу, за исключением отдельных положений, для которых установлены иные сроки.

ЗдОрово, Даниил! у меня терпежу и времени не хватило разобраться в последних статьях этого закона — просто глазами пробежала, каюсь)) Но это ж надо так трансформировать проект, который был изначально! От него и так мало чего осталось к моменту окончательного принятия закона, а если он еще и распространяется на приобретеные после 16-го года объекты, то и вовсе, считай, для людей мало что изменится в ближайшие годы.

Купила квартиру в новостройке, продаю. Какой налог я плачу?

7 сентября 2017 г.

– Я продаю жилую квартиру, которая находится у меня в собственности менее трех лет и была приобретена до 01.01.2016 года, эта квартира не является единственным моим жильем. Купила я ее у застройщика по цене 3 804 800 рублей, согласно договору участия в долевом строительстве, а ее кадастровая стоимость составляет 3 397 158 рублей. Подскажите, пожалуйста, с какой суммы я должна платить налог на продажу недвижимости 13%?

Отвечает заместитель генерального директора АН «Невский Простор» Алла Шинкевич:

При продаже квартиры налоги будут исчисляться с суммы прибыли (за сколько продали и за сколько купили). Например, если Вы купили квартиру за 3 804 800 рублей, а продаете за 4 млн рублей, то Ваша прибыль составит 4 000 000 – 3 804 800 = 195 200 рублей. С этой суммы нужно будет заплатить налог 13% (25 376 рублей).

Если Вы продаете за ту же сумму, что и покупали, то дохода не будет, но декларацию (нулевую) все равно нужно будет подать и отчитаться в налоговой.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Для квартир, зарегистрированных в собственность до января 2016 года, действуют правила начисления подоходного налога с продажи, действовавшие до января 2016 года. То есть если Вы продаете квартиру за 1 млн рублей, то Вам предоставляется налоговый вычет в размере 1 млн рублей, а так как превышения нет, то налог не начисляется.

Если Вы продаете квартиру за 3 804 800 рублей или менее, при этом Вы не получали за нее налоговый вычет, то можете подать декларацию с указанием отсутствия налогооблагаемой прибыли. Такая операция возможна в связи с тем, что квартира куплена за меньшие или такие же деньги, что и продана.

Смотрите так же:  Доверенность на оформление купли-продажи автомобиля

Если же Вы продаете квартиру за большие деньги, чем купили, то подавать декларацию надо аналогичным способом, как в предыдущем случае. На прибыль, полученную Вами от операции купли и последующей продажи данной квартиры, начислят 13% налог.

Отвечает руководитель отдела компании Century 21 Zavidov Артем Маслов:

Согласно ст. 210 Налогового кодекса РФ, при определении налоговой базы для расчета дохода будет приниматься сумма, полученная сверх стоимости, которая была оплачена за недвижимость при покупке. В данном конкретном случае привязки к кадастровой стоимости нет. Объект недвижимости был приобретен до 2016 года. Значит, на данную квартиру действуют правила налогообложения, которые гласят, что объект недвижимости должен находиться с собственности более трех лет. После этого времени налог с продажи браться не будет.

Стоимость покупки квартиры у застройщика в данном конкретном примере составляла 3 804 800 рублей, эта цена была уплачена по договору долевого участия, о чем должны быть подтверждающие документы, например подписанное платежное поручение. При продаже сейчас возникает налог 13% с продажи, если квартира будет продана дороже, чем при покупке. Пример расчета следующий. Допустим, что квартира будет продаваться за 4,5 млн рублей, налогооблагаемая база для расчета будет составлять 695 200 рублей, соответственно, налог с данной суммы – 90 376 рублей.

И еще один важный момент. Срок владения недвижимостью начинает отсчитываться с момента постановки на кадастровый учет и получения права собственности на квартиру, а не с момента подписания договора долевого участия.

Отвечает управляющий партнер агентства недвижимости Spencer Estate Вадим Ламин:

При продаже квартиры налог на доходы физических лиц будет рассчитываться с большей из двух сумм: либо из стоимости, указанной в договоре купли-продажи, либо от 70% кадастровой стоимости объекта. Стоимость квартиры по ДДУ в расчет не берется. В Вашем случае это значит, что Вы можете заплатить налог с 70% от 3 397 158 рублей (это 2 378 011 рублей). Минимальный налог (13% от 2 378 011) для Вас составит 309 141 рубль. В случае, если Вы продадите квартиру дороже и укажете количество полученных Вами денег в договоре, 13% будут взыматься с них.

Однако Вы имеете право уменьшить налоговую нагрузку за счет применения имущественного налогового вычета, то есть за счет сокращения размера своего налогооблагаемого дохода. При продаже недвижимости максимальный размер вычета составляет 1 млн рублей. Например, если Вы будете платить налог, исходя из кадастровой стоимости квартиры, и воспользуетесь имущественным вычетом, то размер отчислений государству составит 179 141 рубль (2 378 011 рублей – 1 000 000 рублей = 1 378 011 рублей*0,13 = 179 141 рубль).

Придется ли платить налог от продажи новостройки менее года в собственности?

Доброго Вам дня. Да налог платить придется в размере 13% от разницы между суммой продажи и суммой покупки (4 000 — 2 400 = 1 600 с этой суммы 13%). При покупке Вы имеете право получить налоговый вычет в размере 13% с суммы не более 2 млн рублей (только если Вы его ранее не использовали).

Если при продаже поставите в ДКП цену в размере 2,4 млн руб, то тогда платить 13% не придется. В остальном согласна с Дмитрием.

Спасибо, Елена. Вопрос много ли клиентов пойдут на это, , ведь для них это какой-то риск, не так ли?

Возвратом уплаченного налога сможете воспользоваться если купите готовую квартиру или новостройку, которую сдадут в этом же налоговом периоде и вы успеете подписать акт приема передачи квартиры, а лучше оформить право собственности. Если уже не вользовались этим правом, которое предоставляется 1 раз

Платится ли налог с продажи квартиры в новостройке, если с момента фактической оплаты до регистрации права собственности прошло 11 лет?

Итак, в 2018 году вы приобрели квартиру и в этом же году она продается. Однако оплата за нее фактически произведена в 2006 году. Возникает ли налог от продажи квартиры в 2018 году?

Доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации, признаются объектом налогообложения по НДФЛ на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 208 и пункта 1 статьи 209 НК РФ.

Если квартира не использовалась в предпринимательской деятельности, то при продаже применяется освобождение по сроку владения. Однако на рассматриваемый случай это освобождение не распространяется, поскольку минимальный срок нахождения объекта в собственности для применения освобождения от налогообложения составляет пять лет (пункт 4 статьи 217.1 НК РФ).

Как рассчитать сумму налога?

Налог рассчитывается по формуле: доход по договору купли-продажи квартиры минус фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением квартиры или имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей при продаже квартиры умножить на 13%.

При этом если доход по договору купли-продажи квартиры меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2018, умноженная на коэффициент 0,7, то при расчете налога доход по договору купли-продажи принимается равным кадастровой стоимости квартиры по состоянию на 01.01.2018, умноженной на коэффициент 0,7 (пункт 5 статьи 217.1 НК РФ).

Если кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2018 не определена, то данное правило не работает. Доход для расчета налога будет равен фактически полученному доходу по договору купли-продажи.

Как видно, доход от продажи квартиры при расчете налога может быть уменьшен по выбору физического лица:

— либо на 1 миллион рублей,

— либо на фактически произведенные расходы на приобретение квартиры.

При этом давность фактически произведенных расходов на приобретение квартиры законодательно не ограничена.

Срок представления в налоговую инспекцию декларации по НДФЛ за 2018 год — не позднее 30 апреля 2019 года, а срок уплаты налога — не позднее 15 июля 2019 года.

108shagov.ru. Все права защищены. 2019