Налог на недвижимость эстония

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Эстонии

Недвижимость в Эстонии по закону не облагается налогом на покупку. Однако, приобретая жилье, придется оплатить следующие налоги и расходы:

нотариальные расходы, составляющие порядка €150;

государственная пошлина за внесение объекта в регистр составляет от €6 и выше (в зависимости от стоимости приобретаемого объекта);

Инвестиции в загородную недвижимость Эстонии – приобретение дома или участка земли – предполагают получение разрешения от местных властей. Стоимость такого документа равна примерно €150.

В Эстонии отсутствует ежегодный налог на недвижимость. Вместо него владельцы частных домов, юридические лица и владельцы нескольких объектов недвижимости выплачивают налог на земельные участки. Ставка для этого земельного сбора ежегодно устанавливается местными властями. В зависимости от региона размеры налога составляют 0,1–2,5% от кадастровой стоимости земли, на сельхозучастки 0,1–2,0% в год. В Таллине и Пярну налог составляет 1,5%, в Тарту – 1%.

Для квартиры налог на землю в среднем составляет до €30 в год, а за участок размером 10 соток придется заплатить до €190. Выплачивается этот налог один раз за год, но если сумма платежа превышает €64, можно уплатить двумя частями. Пеня за просроченные дни может составить 22% годовых, но если размер налога при этом меньше €5, то платеж вообще не начисляется. На северо-востоке Эстонии под это правило попадают многие одно-, двух- и даже трехкомнатные квартиры.

Необходимо быть внимательными, что в Эстонии есть процедуры и государственные пошлины не предусмотренные в других странах. Например, при строительстве забора необходимо получить разрешение властей, соблюсти регламент по высотности и внешнему виду, а также заплатить пошлину около €35.

Налог на недвижимость: популизм неуместен!

Старейшина волости Виймси Сийм Каллас сказал в интервью радио Aripaev, что хотел бы вновь инициировать разговоры о введении в Эстонии налога на недвижимость.

Ему нравится эта идея тем, что недвижимость всегда стоит в конкретном месте, и мы знаем, где (т.е. понятно, в чей бюджет пойдут налоги). А по зарплате поди ещё разбери, откуда человек получает зарплату и куда её тратит.

Формально налог на недвижимость в Эстонии есть и сегодня: налогом облагаются земельные участки. Однако его размер столь мал, что им можно пренебречь. Когда говорят о налоге на недвижимость, то имеют в виду значительно большую ставку налога и обложение не только земельных участков, но и других форм недвижимости.

После заявления Калласа пошли шутки о том, что Каллас высказался для того, чтобы волость, где много частных домов богатых людей, получила больше денег.

В каждой шутке есть доля шутки: налог на недвижимость действительно, как правило, является муниципальным. В США размер налога на недвижимость определяет каждый штат, а деньги, которые собираются с этого налога, могут идти в бюджет даже не штата, а округа, то есть, ещё более локального объединения.

Нужен ли налог на недвижимость Эстонии? Это непростой вопрос.

Безусловным плюсом такого налога является то, что это налог на капитал. Это такой вид налогов, который в экономической теории противопоставляют налогам на рабочую силу: подоходный налог, налог с оборота, социальный налог. Особенностью налога на капитал является то, что он насчитывается на оценочную стоимость имущества.

Введение или увеличение налога на капитал, как правило, не сильно сказывается на экономике. Если ты повысишь подоходный налог или акцизы, то экономика это сразу почувствует (хотя и здесь есть нюансы: многие ли заметили повышение НСО на 2% в 2009 году?). Налог на недвижимость, являясь во многом «налогом на богатых», такого эффекта лишён. Не зря в Эстонии популярно выражение: «Нужно брать деньги у богатых, а не у тех, кто пытается ими стать».

Однако именно в Эстонии есть свои особенности, которые отличают нашу страну от США и государств Западной Европы. Про какие овраги нам не следует забывать?

Председатель Эстонского союза собственников Прийду Пярна заметил, что Эстония, в отличие от многих других стран, имеет очень большую долю собственников жилья. Это связано с массовой приватизацией жилья после восстановления независимости. В развитых странах доля собственников ниже. Поэтому именно в наших условиях налог на недвижимость затронет большинство населения.

Налог на недвижимость не учитывает размер дохода человека, который его платит, а значит, эти платежи могут лечь тяжёлым бременем на плечи тех, кто зарабатывает не очень много. По этой же причине налог на недвижимость не будет «налогом на богатых».

Эту проблему можно решить, не облагая налогом недвижимость, в которой проживает её владелец. С подобным исключением связан, кстати, и ответ на одну из популярных претензий в адрес налога на недвижимость: «Это двойное налогообложение. Я уже купил эту недвижимость, заплатив с этого все налоги. Так какого чёрта вы с меня деньги дерёте ещё раз?»

В Эстонии такой аргумент работает лишь частично, поскольку продажа недвижимости, в которой проживает человек, подоходным налогом не облагается. Поэтому что там на самом деле уплатил человек – это ещё большой вопрос.

Другой плюс налога на недвижимость: он мотивирует активно использовать то, чем ты владеешь. Если у тебя есть квартира – сдавай. Если ферма – пусти её в работу. Если коммерческая недвижимость – один из двух предыдущих вариантов. В результате мы увидим меньше пустующих квартир, разваливающихся домов и неработающих хозяйств.

И так далее и тому подобное. О плюсах и минусах такого налога можно книги писать.

Мы хотим сказать, что этот налог имеет массу плюсов, массу минусов, массу нюансов и даёт огромную пищу для размышления. Именно поэтому ДВ хотели бы, чтобы в отношении данного налога произошли две вещи.

Первое: хотелось бы, чтобы внедрение этого налога активно обсуждалось в обществе. В этом мы целиком и полностью поддерживаем Сийма Калласа.

Второе: решение о введении этого налога или отказа от него ни в коем случае не должно приниматься быстро. Худшее, что можно сделать – это пиариться на таком налоге перед выборами. Быстро его ввести (как налоговый пакет правительства в конце 2016 года) или, наоборот, говорить пла­менные речи о том, что «мы никогда этого не допустим». В этом налоге столько нюансов, что популизм неуместен.

Изменения в налоге с оборота на землю в Эстонии одобрены Брюсселем

ТАЛЛИНН, 12 апр — Sputnik, Светлана Бурцева. В связи с директивой Совета Европейского союза 2006/112/ЕС об общей системе налога на добавленную стоимость, в Рийгикогу в первую неделю апреля были приняты изменения в законе о налоге с оборота.

В результате применения нового закона, принятого в Рийгикогу, увеличится количество сделок по продаже земли, при которых возникает необходимость уплаты налога с оборота. Фактически, лишь в единственном случае не надо будет платить налог с оборота — при продаже не застроенного земельного участка, в отношении которого вообще нет никаких планов строительства.

В действовавшем законодательстве продажа земли рассматривалась, в основном, как не облагаемая налогом с оборота сделка. Частные лица, в принципе, не должны были его выплачивать при продаже своей земли. А для фирм исключением являлись случаи, прописанные в законе. Так, не освобождались от уплаты налога земельные участки, не имеющие детальной планировки, но на которых велось строительство. Также не освобождались от уплаты налога земельные участки, предназначенные для строительства — это участки земли с детальной планировкой, в отношении которого было выдано разрешение на строительство.

Изменилось понятие налогооблагаемой земли

Поскольку на практике встречались случаи, когда строительство велось на участках, не имевших детальной планировки, в новый закон внесли изменение в понятие участка земли, который подлежит налогообложению.

Так, появилось определение «земля под строительство». Такой землей считается земля, на которой не расположено строений, за исключением технических сооружений или инженерных сетей. При этом, такая земля предназначена под строительство согласно условиям проектирования, детальной планировке или специальной планировке государства или местного самоуправления. Или в отношении такой земли представлено уведомление о строительстве. Или такая земля по данным кадастра по меньшей мере на 50 процентов предназначена под жилые и/или торговые строения.

Агент по недвижимости Лариса Рафикова, опираясь на 17-летний опыт работы в своей области, пояснила, что в результате изменений в законе практически вся земля под жилищное строительство попадает теперь под налог с оборота. Даже частное лицо-владелец земли, у которого есть разрешение на строительство, продавая незастроенную землю, будет платить налог с оборота.

Удар по карману частника

На самом деле, налог с оборота уже присутствует во многих сделках с недвижимостью, только до сих пор далеко не все покупатели задумывались об этом. Рафикова пояснила, что, например, новые квартиры продают с налогом с оборота, и многие компании «его даже не показывают в документах, чтобы покупателя не смущать». «Поэтому и цены такие высокие,» — добавила Лариса Рафикова.

При этом, если компании еще имеют возможность вернуть частично налог с оборота в процессе ведения своей деятельности, то частные лица, совершая те или иные покупки, как конечный потребитель товара будут выплачивать налог с оборота в полном объеме. Повлияет ли изменение в законе о налоге с оборота на цены в секторе недвижимости? Да, уверена Лариса Рафикова — как всегда в таких случаях, для конечного потребителя цены на недвижимость станут выше.

Смотрите так же:  Доверенность на сотрудника банка

Новый закон вступает в силу с 1 октября 2018 года. Агент по недвижимости настоятельно советует частным лицам после этой перед тем, как продавать свою землю обращаться за консультацией в Налоговый департамент. Точное понимание процесса налогообложения сделки с тем или иным участком земли поможет выбрать правильную тактику и уберечь семью от непредвиденных финансовых потерь.

Факт регистрации и авторизации пользователя на сайтах Спутник при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях обозначает согласие с данными правилами.

Пользователь обязуется своими действиями не нарушать национальное и международное законодательство. Пользователь обязуется высказываться уважительно по отношению к другим участникам дискуссии, читателям и лицам, фигурирующим в материалах.

Администрация вправе удалить комментарии, сделанные на языках, отличных от языка, на котором представлено основное содержание материала.

Комментарий пользователя будет удален, если он:

  • не соответствует тематике комментируемого сообщения;
  • пропагандирует ненависть, дискриминацию по расовому, этническому, половому, религиозному, социальному признакам, ущемляет права меньшинств;
  • нарушает права несовершеннолетних, причиняет им вред в любой форме, в том числе моральный;
  • содержит идеи экстремистского и террористического характера, призывает к иным незаконным действиям;
  • содержит оскорбления, угрозы в адрес других пользователей, конкретных лиц или организаций, порочит честь и достоинство или подрывает их деловую репутацию;
  • содержит оскорбления или сообщения, выражающие неуважение в адрес Спутник;
  • нарушает неприкосновенность частной жизни, распространяет персональные данные третьих лиц без их согласия, раскрывает тайну переписки;
  • содержит описание или ссылки на сцены насилия, жестокого обращения с животными;
  • содержит информацию о способах суицида, подстрекает к самоубийству;
  • преследует коммерческие цели, содержит ненадлежащую рекламу, незаконную политическую рекламу или ссылки на другие сетевые ресурсы, содержащие такую информацию;
  • продвигает продукты или услуги третьих лиц без соответствующего на то разрешения;
  • содержит оскорбительные выражения или нецензурную лексику и её производные, а также намёки на употребление лексических единиц, подпадающих под это определение;
  • содержит спам, рекламирует распространение спама, сервисы массовой рассылки сообщений и ресурсы для заработка в интернете;
  • рекламирует употребление наркотических/психотропных препаратов, содержит информацию об их изготовлении и употреблении;
  • содержит ссылки на вирусы и вредоносное программное обеспечение;
  • является частью акции, при которой поступает большое количество комментариев с идентичным или схожим содержанием («флешмоб»);
  • автор злоупотребляет написанием большого количества малосодержательных сообщений, или смысл текста трудно либо невозможно уловить («флуд»);
  • автор нарушает сетевой этикет, проявляя формы агрессивного, издевательского и оскорбительного поведения («троллинг»);
  • автор проявляет неуважение к языку, например, текст написан целиком или преимущественно набран заглавными буквами или не разбит на предложения.

Администрация имеет право без предварительного уведомления пользователя заблокировать ему доступ к странице или удалить его аккаунт в случае нарушения пользователем правил комментирования или при обнаружении в действиях пользователя признаков такого нарушения.

Эстонского налогоплательщика в 2018 году ждет новая жизнь

ТАЛЛИНН, 30 дек — Sputnik, Светлана Бурцева. Большинство ожидающихся в 2018 году перемен коснется практически всех без исключения жителей Эстонии. Поэтому не будет лишним учесть их в своих планах на новый 2018 год.

Рост цен на отдельные товары может быть вызван запланированным в бюджете увеличением акцизов на топливо, алкоголь, табачные изделия и природный газ. Также на рост цен повлияет и дорожный налог, который вводится с начала 2018 года. На этом фоне, а также в связи с ростом мировых цен на нефть эксперты в новом году ожидают скачка цен на топливо до 1,32-1,35 евро за литр.

В эстонских магазинах из зоны видимости начнет исчезать алкоголь. Ограничения рекламы на алкоголь вступят в силу 1 июня 2018 года. Перестройка торговых залов магазинов должна быть произведена к 1 июня 2019 года.

Изменения в бюджете и планах Кассы страхования по безработице помогут более 10 000 человек получить помощь в уровневом обучении, обрести новые навыки или повысить уже имеющиеся.

С лета 2018 года эстонские аптеки начнут принимать финские цифровые рецепты. По эстонским электронным рецептам можно будет приобретать лекарства в аптеках Финляндии с лета 2019 года.

С февраля 2018 года возобновится обсуждение проекта туннеля Таллинн-Хельсинки.

С марта 2018 года начнет действовать прямой авиамаршрут Таллинн-Лондон.

С лета 2018 года на шоссе Таллинн-Пярну-Икла начнут функционировать электронные дорожные знаки, меняющие показания в зависимости от оперативной информации и состояния погоды.

Финансирование бригад скорой помощи с 1 января перейдет к Больничной кассе. Пока жителям Эстонии обещано, что финансирование от Больничной кассы не изменит условий работы и количество бригад, поскольку существующие договоры будут действовать до конца 2018 года.

И, безусловно, одним из важнейших новшеств 2018 года остается изменение расчета личного дохода и подоходного налога. Для работников с низкими зарплатами значительно вырастет нетто-доход, а супруги не смогут подавать совместную декларацию в привычном ранее формате.

Больше денег — больше расходов

Изменения налоговой нагрузки в сторону ее уменьшения у малоимущих слоев населения Эстонии будут в некоторой степени сбалансированы очередным повышением акцизов на топливо, алкоголь, табачные изделия и природный газ. Новые акцизы способны вызвать очередное повышение цен, поэтому окажутся весьма кстати некоторые излишки денежных средств на руках у малоимущих и среднего достатка жителей страны.

С января 2018 года работодатели Эстонии не будут облагать первые 500 евро месячного дохода своих работников подоходным налогом. При брутто-зарплате же от 1200 евро в месяц величина не облагаемого подоходным налогом минимума начнет поступательно сокращаться.

Те, кто зарабатывают до 1200 евро в месяц, с нового года будут платить меньше подоходного налога, если сравнивать с действующей сейчас налоговой ставкой. Те же, кто получает больше 1200 евро, столкнутся с постепенным увеличением подоходного налога. Начиная с зарплаты в 2100 евро в месяц и выше необлагаемый минимум применяться не будет, и подоходный налог составит полные 20% со всей брутто-зарплаты.

Специалисты советуют уже сейчас подсчитать возможный общий за целый год доход, включая в него не только зарплату, но и различные дополнительные виды доходов, и определить среднемесячный доход за год. Это позволит принять решение о желаемом необлагаемом минимуме, чтобы обезопасить себя от возврата подоходного налога Налогово-таможенному департаменту по результатам декларации о доходах за 2018 год.

Имеющие в банках срочные вклады эстоноземельцы должны будут платить подоходный налог с начисляемых на вкладах процентов.

По жилищным кредитам лимит вычитаемых процентов будет снижен с 1200 до 300 евро.

Если раньше оплачиваемые работодателем расходы на здоровье работников рассматривались как особые льготы, то с нового года особая льгота в отношении этих выплат отменяется. Каждый квартал работодатели смогут выплачивать на одного работника 100 евро без уплаты социального налога.

Для лиц с низкими зарплатами будет отменена возвратная выплата, при этом общий не облагаемый налогом доход не будет повышаться.

Будет отменен не облагаемый подоходным налогом дополнительный доход пенсионеров, что означает обязанность пенсионеров выплачивать подоходный налог на общих основаниях. В связи с грядущими изменениями работающие пенсионеры должны будут учитывать суммарный доход, состоящий из пенсии и зарплаты, потому что его размер повлияет на новый не облагаемый подоходным налогом минимум.

С 1 января следующего года максимальный совместно декларируемый доход супругов не сможет превышать 50 400 евро. Не облагаемый налогом дополнительный доход за супруга составит не более 2160 евро в год.

Новый закон обяжет работодателей

С начала 2018 года минимальная заработная плата увеличится до 500 евро. Также вырастет минимальная часовая оплата труда до 2,97 евро. Соглашение о минимальной заработной плате, подписанное Центральным союзом работодателей и Центральным союзом профсоюзов Эстонии, является расширенным коллективным договором на высшем уровне. Это означает, что с начала следующего года будет запрещено выплачивать работающим на полную ставку работникам месячную заработную плату менее 500 евро.

Сегодня минимальная заработная плата составляет 470 евро в месяц. На руки работник получает 398,46 евро. В 2018 году при увеличении не облагаемого подоходным налогом минимума до 500 евро получатели минимальных зарплат будут получать нетто-доход до 482 евро в месяц.

Готовимся к новой пенсии

Грядущие изменения в пенсионной системе потребуют от многих жителей пересмотреть отношение к работе, зарплате и накоплениям. Поскольку с 2021 года изменятся условия выхода на пенсию и размера выплаты по ней, на первое место при расчете пенсии выходит количество отработанных лет.

О трудовом стаже придется позаботиться заранее. Именно он станет основой для расчетов пенсионной выплаты (сейчас пенсия привязана к зарплате). Потенциальный пенсионер сможет сам выбрать наиболее подходящее время для выхода на заслуженный отдых. Также появится возможность получать пенсию частично. А при желании можно будет вообще приостанавливать выплату пенсии.

Начиная с 2027 года возраст выхода на пенсию будет привязан к ожидаемой продолжительности жизни. Следовательно, у тех, кто родился с 1970 по 1982 год, появится возможность присоединиться ко второй пенсионной ступени. О своих пенсионных накоплениях также стоит позаботиться заранее.

Собственники квартир могут потерять свое имущество

Вступающий с 1 января 2018 года новый Закон о квартирной собственности и квартирных товариществах призван помочь квартирным товариществам решить проблемы с нарушителями общественного порядка за счет владельцев квартир. Если владелец квартиры не проживает постоянно в своей квартире, с января 2018 года он обязан предоставить свои контактные данные (номер телефона, электронная почта) товариществу. По новому закону владелец квартиры несет ответственность за поведение всех проживающих в его квартире.

С января 2018 года у квартирных товариществ появится больше прав: если большинство собственников квартир в доме решит, что кто-то из них не может организовать исполнение проживающими в его квартире людьми правил общежития и в результате не может оставаться членом квартирного товарищества, то крайней мерой может стать требование об отчуждении квартиры нерадивого собственника.

Смотрите так же:  Договор с водителем по гпх

Еще одним следствием Закона о квартирных товариществах и квартирной собственности станет принудительная организация государством квартирных товариществ во всех многоквартирных дома страны.

Местные самоуправления уйдут под надзор Минфина

Уездные управы с 1 января 2018 года перестанут функционировать. Их задачи возьмут министерства либо подведомственные им государственные учреждения, местные самоуправления. В свою очередь, Министерству финансов перейдут вопросы планирования, координирования программ регионального развития. Это же министерство будет надзирать за местными самоуправлениями, проводить консультирование и изменять границы учрежденческих единиц.

Гражданам придется учесть, что практические функции в области регистрации актов гражданского состояния, общественного транспорта, планирования развития уезда, развития здоровья и безопасности населения уездов передаются местным самоуправлениям.

Министерства же будут осуществлять надзор и планирование:

  • Департамент социальных дел будет надзирать за социальной сферой и выдавать соответствующие лицензии.
  • Департамент шоссейных дорог займется организацией общественного транспорта через центры общественного транспорта.
  • Надзор за учебными заведениями, анализ работы с молодежью, разработка программ и предоставление пособий перейдут Министерству образования и науки. Организацией образования займется SA Innove.
  • Земельный департамент будет осуществлять земельную реформу и операции с землей.
  • Министерство внутренних дел будет осуществлять надзор за регистрацией актов гражданского состояния.
  • Библиотеками в уездах займется Министерство культуры.
  • Организация выборов будет в руках непосредственно государственной избирательной службы.

Изменения на границах Шенгена

Совет Европейского союза принял постановление, меняющее шенгенские пограничные правила в отношении системы въезда и выезда из страны.

Новые пограничные правила будут направлены на усиление контроля на наших внешних границах Шенгенской зоны. Ожидается, что система въезда и выезда из страны (entry-exit) позволит лучше выявлять превысивших срок пребывания в зоне Шенгена лиц, чем обеспечит более эффективную борьбу с терроризмом. В новой системе должны будут регулироваться данные о въезде, выезде и запрете на въезд пересекающих внешние границы Шенгена граждан третьих стран.

Постановление вступит в силу через 20 дней после подписания его Советом ЕС и Европейским парламентом и публикации текста постановления в официальном журнале Европейского союза. В построении новой пограничной шенгенской системы примут участие ИТ-агентство ЕС (eu-LISA) и страны-члены ЕС. Пограничные технические новшества будут полностью внедрены к 2020 году.

Плата за проезд по дорогам Эстонии

С января 2018 года за использование дорог Эстонии начнут платить владельцы грузовых машин, масса которых выше 3,5 тонн. Причем платить будут все собственники: и эстонские, и зарубежные. Ставка оплаты будет зависеть от веса грузового автомобиля, полной массы его прицепа, количества осей и класса выхлопных газов. Минимальная ставка по шкале расчетов — десять евро за сутки. Максимум может достигать 1300 евро в год.

Поскольку пользоваться общественными дорогами Эстонии можно будет после оплаты, Департамент шоссейных дорог предоставил возможность оплачивать проезд уже с 20 декабря текущего года.

Факт регистрации и авторизации пользователя на сайтах Спутник при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях обозначает согласие с данными правилами.

Пользователь обязуется своими действиями не нарушать национальное и международное законодательство. Пользователь обязуется высказываться уважительно по отношению к другим участникам дискуссии, читателям и лицам, фигурирующим в материалах.

Администрация вправе удалить комментарии, сделанные на языках, отличных от языка, на котором представлено основное содержание материала.

Комментарий пользователя будет удален, если он:

  • не соответствует тематике комментируемого сообщения;
  • пропагандирует ненависть, дискриминацию по расовому, этническому, половому, религиозному, социальному признакам, ущемляет права меньшинств;
  • нарушает права несовершеннолетних, причиняет им вред в любой форме, в том числе моральный;
  • содержит идеи экстремистского и террористического характера, призывает к иным незаконным действиям;
  • содержит оскорбления, угрозы в адрес других пользователей, конкретных лиц или организаций, порочит честь и достоинство или подрывает их деловую репутацию;
  • содержит оскорбления или сообщения, выражающие неуважение в адрес Спутник;
  • нарушает неприкосновенность частной жизни, распространяет персональные данные третьих лиц без их согласия, раскрывает тайну переписки;
  • содержит описание или ссылки на сцены насилия, жестокого обращения с животными;
  • содержит информацию о способах суицида, подстрекает к самоубийству;
  • преследует коммерческие цели, содержит ненадлежащую рекламу, незаконную политическую рекламу или ссылки на другие сетевые ресурсы, содержащие такую информацию;
  • продвигает продукты или услуги третьих лиц без соответствующего на то разрешения;
  • содержит оскорбительные выражения или нецензурную лексику и её производные, а также намёки на употребление лексических единиц, подпадающих под это определение;
  • содержит спам, рекламирует распространение спама, сервисы массовой рассылки сообщений и ресурсы для заработка в интернете;
  • рекламирует употребление наркотических/психотропных препаратов, содержит информацию об их изготовлении и употреблении;
  • содержит ссылки на вирусы и вредоносное программное обеспечение;
  • является частью акции, при которой поступает большое количество комментариев с идентичным или схожим содержанием («флешмоб»);
  • автор злоупотребляет написанием большого количества малосодержательных сообщений, или смысл текста трудно либо невозможно уловить («флуд»);
  • автор нарушает сетевой этикет, проявляя формы агрессивного, издевательского и оскорбительного поведения («троллинг»);
  • автор проявляет неуважение к языку, например, текст написан целиком или преимущественно набран заглавными буквами или не разбит на предложения.

Администрация имеет право без предварительного уведомления пользователя заблокировать ему доступ к странице или удалить его аккаунт в случае нарушения пользователем правил комментирования или при обнаружении в действиях пользователя признаков такого нарушения.

Налоги в Эстонии

Фискальная политика Эстонии очень лояльна к бизнесу. Налоги в Эстонии установлены как на местном, так и на государственном уровне.

Новогодний город в Эстонии

Больший процент платежей поступает в государственный бюджет. При этом часть их является подконтрольной местным властям.

Налоговая система страны проста и понятна. Большая часть ставок имеет низкий уровень. Эти особенности делают государство привлекательным для предпринимателей.

Отчисления выплачиваются как юридическими, так и физлицами. Юрлица облагаются следующими их видами:

  1. Акцизные платежи.
  2. Подоходный налог с предприятий.
  3. Лицензирование.
  4. Налог с оборота.
  5. Подоходный налог с дивидендов.

Сравнительная таблица отчислений в Эстонии и в других странах

Особенности налогообложения предприятий

Налог на прибыль в Эстонии актуален в том случае, если доход перераспределяется в пользу учредителя.

01.01.2000 вступил в силу новый закон, в соответствии с которым сбор на прибыль может взиматься как при распределении, так и на фоне ее применения в виде дивидендов.

Под перераспределением доходов следует понимать:

  • матпомощь;
  • подаренные средства;
  • отчисления.

Налоговая ставка для физических лиц, выплачивающих дивиденды, составляет 20 %. Доход облагается налогом только единожды.

Сравнительная диаграмма налогообложения Эстонии и других стран

Юрлица, использующие собственную прибыль, имеют право на учет всех видов выплат, осуществленных в любом другом государстве на фоне получения перераспределенной прибыли.

Если юридическое лицо планирует реинвестировать прибыль в производство, то оно может быть освобождено от всех выплат.

Прирост капитала включается в основную базу. После распределения прибыли он облагается стандартной ставкой. Для дивидендов применяется налог у источника. Оплачивать его приходится по ставке пошлины на доход.

Валютный контроль в стране отсутствует.

Соглашение об избежании двойного налогообложения с Эстонией подписало 60 юрисдикций.

Выплаты с оборотов

В Эстонии имеется аналог НДС, его ставка составляет 20 %. К товарам, реализация которых облагается налогом по ставке в 5 %, следует отнести:

  • Билеты в цирк.
  • Билеты на иные культурные мероприятия.
  • Печатную продукцию.

Налоговая ставка для лекарственных препаратов составляет 0 %.

А также налогом с оборота облагается продажа хозяйственной продукции и оказание хозяйственных услуг.

Если фирма экспортирует свою продукцию в другие государства, то она не подвергается налогообложению.

Налоги с оборотов не взимаются в таких случаях:

  • Предоставления услуг на территории ЕС.
  • Продажи продукции на таможенной территории.
  • Применения временного импорта.

Не взимаются отчисления с оборотов и в том случае, если он составляет менее 16 000 евро/12 мес.

Уровень налоговой нагрузки от прибыли в Эстонии и других странах

Особенности налогообложения физлиц

Подоходный налог в Эстонии имеет единую ставку — 21 %. Окончательный размер отчислений зависит от уровня заработной платы человека.

К эстонским резидентам относятся лица, имеющие ВНЖ в этой стране и находящиеся там более 183 дней/12 мес.

Лица, не являющиеся эстонскими резидентами, платят налог на доход с прибыли, получаемой на территории страны.

Освобождаются от платежей в государственную казну проценты по банковским вкладам. Одновременно предполагается налогообложение для дивидендов по ценным бумагам. Это способствует стимулированию вкладчиков.

Инфографика «Не облагаемый налогом доход 2018»

В Эстонии имеется принудительный вид страхования. Это относится к лицам, имеющим постоянное место жительства, но не имеющим официального места работы или получающим «теневую зарплату». Ставка на одного человека составляет 2,9 %, на организацию — 1,4 % от месячного оклада.

Недавно правительством страны были одобрены новые поправки к закону о подоходном налоге. В соответствии с ними была повышена ставка необлагаемого налогом дохода. Сегодня ее размер составляет 155 евро.

Необлагаемый налогом доход в Эстонии

По словам государственной канцелярии, с 01.01.2019 г. была повышена ставка этого налога для пенсионеров. Теперь им предстоит выплачивать с пенсии до 220 евро/30 дней.

Другие виды платежей

Налогообложение в Эстонии включает в себя следующие виды обязательных платежей:

  1. На недвижимое имущество.
  2. Для автомобилистов.
  3. Отчисления на землю.

Вернуться к оглавлению

Особенности земельного налога

Вместо ежегодного налога на недвижимость владельцам частных домов предстоит уплатить земельный налог.

В зависимости от личности налогоплательщика, вида и целевого предназначения участка, предусматриваются некоторые льготы.

Ставка на участок, размер которого составляет 10 соток, — 190 евро. Платить нужно единожды за 12 месяцев. Если сумма платежа более 65 евро, разрешается разбить его на две части.

За просрочку платежа предусмотрена пеня в размере 23 % годовых.

При размере платежа менее 5 % отчисления могут не осуществляться.

От уплаты земельного налога освобождаются следующие категории лиц:

  • Собственники участка, предназначающегося для постройки дома.
  • Застройщики.
  • Владельцы земельного участка до 1500 кв. м, имеющие на нем жилище.

Освобождение от этих отчислений осуществляется на основании условий, определенных соответствующим законом.

Смотрите так же:  Федеральные льготы для многодетных семей в 2019 году

Информация для владельцев квартир и домов

Налог на недвижимость в Эстонии не взимается в том случае, если человек собирается покупать квартиру, дом или участок.

Будущий собственник жилища должен будет оплатить только услуги нотариуса в размере 150 евро и госпошлину за внесение квартиры или дома в реестр. Ставка зависит от цены недвижимого имущества, минимально это шесть евро.

Сравнительная таблица стоимости земли в Эстонии и других странах Европы

Если физическими лицами приобретается загородная недвижимость с целью инвестирования, им нужно будет обязательно получить разрешение от местных властей. Цена такой справки составляет 150 евро.

Ставка налога на землю для квартиры составляет 30 евро/12 мес. В северо-восточной части страны под это правило подпадает большая часть 1–3-комнатных квартир.

В Эстонии имеются специфические процедуры и госпошлины, не предусмотренные в других государствах.

Лицам, строящим дом и возводящим забор, приходится платить за него пошлину, ее размер составляет 35 евро.

Информация для владельцев автомобилей

05.12.2016 эстонским минфином было принято решение относительно новой пошлины для владельцев автомобилей.

Сегодня отчисления взимаются только при первичной регистрации ТС на территории страны. А также налог нужно платить при смене владельца авто.

Налоговая ставка привязана к выбросам углекислого газа. Если такой показатель отсутствует, то во внимание принимается мощность двигателя. Она выражается в киловаттах.

Размеры ставок для автомобилей, облагаемых налогом, представлены в таблице.

При выбросах от 301 г/км за каждый следующий грамм углекислого газа добавляется два евро.

Эстонские налоговики утверждают, что от отчисления в государственную казну освобождаются грузовики, масса которых больше 3500 кг, а также тракторы и автобусы.

В соответствии с конвенцией о предотвращении двойного налогообложения, при вывозе транспортного средства в другую страну Евросоюза налогоплательщик может претендовать на возврат пошлины.

Это возможно в том случае, если отчисления за выбросы углекислого газа в Эстонии больше, чем в ином государстве ЕС.

А также владелец авто может ходатайствовать о возврате пошлины при утилизации транспортного средства.

Предлагаю посмотреть видео «Налогообложение в Эстонии»:

Возврат налогов из Эстонии

Граждане Евросоюза, живущие в Эстонии на зарплату, получаемую от официального работодателя, имеют право на возврат налогов, выплаченных в пользу этой страны. Для этого наемному работнику необходимо иметь на руках сертификат для платежей. Если человек работал на нескольких нанимателей, то ему нужно будет получить сертификат от каждого из них.

Возврат зависит от суммы дохода в налоговом году. Сертификат можно получить только в конце налогового года. В этом документе, помимо з/п работника, указываются вычеты в пользу эстонской казны.

Вернуть пошлину можно через четыре–шесть месяцев после рассмотрения заявления сотрудниками налогового органа.

Для юридических лиц налоговый год длится 30 дней. Отчеты об уплате налогов в Эстонии в 2019 году нужно подавать каждый месяц.

Документация передается до 10 числа того месяца, который следует за отчетным периодом. Если налогоплательщик не состоит на учете в специальном реестре, то декларацию ему следует подавать по завершении процедуры перераспределения прибыли.

Предлагаю посмотреть видео «Новые налоги в Эстонии»

За каждый просроченный день начисляется штраф, его размер — 0,06 % от суммы, которая была указана в формуляре.

Налоги в Эстонии

Те, кто приобретают недвижимость в Эстонии, выплачивают налог на покупку — 0,3–0,5 % и налог на регистрацию — 0,25 %. Ежегодный налог на недвижимость составляет 0,1–2,5 %.

Налоги на прирост капитала, наследство, дарение, налоги на доходы физических и юридических лиц выплачиваются по ставке 21 %.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в Эстонии. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в Эстонии. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Расходы на недвижимость в Эстонии

В этой статье рассмотрены основные финансовые вопросы, связанные с недвижимостью в Эстонии: Ипотечное кредитование, Основные налоги и затраты на приобретение и содержание недвижимости.

Нерезиденты могут получить ипотечный кредит в эстонском банке, но, как правило, к иностранным заемщикам предъявляются повышенные требования. Условия кредитования зачастую не отличаются от таковых для местного населения и в среднем составляют:

  • Срок кредитования до 30 лет, с условием полной выплаты кредита до исполнения заемщику возраста 70 лет;
  • Покрытие кредитом до 75% — 85% стоимости недвижимости. Максимальный размер и срок кредита рассчитывается исходя из возраста и доходов заемщика, с учетом того что ежемесячный платеж по кредиту не должен превышать 30% — 45% нетто дохода;
  • Процентные ставки зачастую основаны на европейской межбанковской ставке EURIBOR за полгода увеличенной на фиксированную банковскую надбавку, составляющую в среднем 3.5% — 4%. Для базовой ставки, как правило, могут быть зафиксированы верхняя и нижняя границы изменений.

Для того, что бы претендовать на получение ипотеки, помимо заявления, необходимо предоставить в банк, по меньшей мере, следующие документы:

  • Паспорт или ID-карту заемщика;
  • Оценочный акт о рыночной стоимости недвижимости;
  • Документы, подтверждающие кредитоспособность и регулярный доход заемщика, такие как, например: банковская выписка о движении средств по счетам заемщика, не менее чем за 6 месяцев, действительный договор с работодателем и квитанции о зарплате за полгода.

При оформлении ипотеки помимо процентов по кредиту необходимо учитывать, по меньшей мере, следующие расходы:

  • Банковский сбор за оформление в размере порядка 1% от суммы кредита;
  • Нотариальное заверение договора об установлении ипотеки, стоимость которого рассчитывается от 2\3 стоимости сделки. Нотариальное заверение документов связанных со сделкой стоимостью порядка €3.19 за страницу;
  • Государственная пошлина за регистрацию договора залога в размере порядка 0.2% от суммы кредита, но не менее €32 и не более €2560;
  • Оценка недвижимости стоимость порядка €50 — €100 в зависимости от её типа;
  • Страхование недвижимости стоимостью порядка €0.15 за квадратный метр в месяц.


Расходы на покупку

В качестве налога на покупку недвижимости в Эстонии выступает государственная пошлина за регистрацию в земельном реестре. Размер пошлины зависит от стоимости сделки, определяется приложением 2 ( Lisa 2) к «закону о государственной пошлине (Riigilõivuseadus)» и для примера составляет:

  • При сделке стоимостью до €65 – €3;
  • От €10 230 до €11 509 – €15;
  • От €30 680 до €31 959 – €36;
  • От €51 130 до €54 329 – €53;
  • От €102 260 до €108 649 – €110;
  • Свыше €639 120 – 0.16%, но не более €2560.

Размер нотариального сбора зависит от стоимости сделки (tehinguvärtust) и установлен в §22 « закона о нотариальных сборах (Notari tasu seadus)» в виде фиксированных ставок при стоимости от €32 до €639120 и прогрессивных при стоимости свыше €1 278 235, которые для примера составляют:

  • При сделке стоимостью до €32 – €1.6;
  • От €10 226 до €11 503 – €25.7;
  • От €30 678 до €31 955 – €53;
  • От €51 129 до €54 324 – €83.7;
  • От €102 260 до €108 649 – €160.4;
  • Свыше €6 391 165 – €5368.55 + 0.02% от суммы превышающей €6 391 165.

В случае двух- и более сторонней сделки размер нотариального сбора удваивается. Нотариальные сборы дополнительно облагаются НДС (käibemaks), ставка которого в настоящее время составляет 20%.

В случае приобретения через риэлтерское агентство, комиссионные, размер которых составляет порядка 2%-4%, как правило, оплачивает покупатель, причем зачастую, чем ниже стоимость недвижимости, тем выше агентская комиссия.


Расходы на содержание

В Эстонии не предусмотрен налог на недвижимость, но взимается налог на землю (Maamaks), на которой она построена. Налог рассчитывается от налогооблагаемой стоимости земли, устанавливаемой законодательно, по ставке, колеблющейся в пределах 0.1% — 2.5%. Ставка налога определяется каждым муниципалитетом и в большинстве случаем составляет 2% — 2.5%. Оплачивается налог дважды в год: 31 марта и 1 октября.

Земли, где сельскохозяйственная деятельность запрещена или ограничена законом могут быть либо освобождены от уплаты налога, либо облагаться им в размере 50% от стандартной ставки. Актуальные ставки земельного налога (Maamaksumäärad) в необходимом муниципалитете можно узнать на сайте министерства финансов Эстонии.

Коммунальные платежи в Эстонии в большинстве своем рассчитываются по индивидуальным счетчикам, тарифы могут отличаться в зависимости от муниципалитета и поставщика услуг и в среднем составляют:

  • Электричество порядка €0.03 — €0.05 за киловатт. Сравнить цены у разных поставщиков электроэнергии можно на этом сайте;
  • Холодное водоснабжение стоит порядка €1.7 — €2.8 за кубометр + водоотвод, стоимость которого зависит от загрязненности воды и составляет порядка €2 — €4.5 за кубометр. Централизованный нагрев воды стоит порядка €2.7 за кубометр;
  • Газ в зависимости от потребления стоит порядка €0.4 — €0.6 за кубометр;
  • Центральное отопление стоит порядка €2 — €2.5 за квадратный метр в месяц;
  • Безлимитный интернет стоит порядка €15 — €20 в зависимости от скорости подключения. Кабельное телевидение обойдется ещё в €9 — €15 в зависимости от количества каналов

Помимо этого в многоквартирных домах ежемесячно необходимо оплачивать квартплату стоимость порядка €0.3 – €0.5 за квадратный метр.

При сдаче собственной недвижимости в аренду с получаемой ренты, превышающей €1848 в год, необходимо оплачивать налог на прибыль физических лиц по ставке 20%. Корпоративный налог взимается по схеме 20\80, что фактически означает 20% ставку от нетто (80%) дохода. Отдельного налога на прирост капитала при продаже недвижимости в Эстонии не предусмотрено.

Всегда проверяйте актуальность информации в официальных источниках страны. Регулярно пополняемый список ссылок на официальные ресурсы Эстонии, в том числе упомянутые в этой статьей можно найти в нашей энциклопедии.

Ограничения на приобретение недвижимости иностранца, процесс покупки недвижимости и важные аспекты долгосрочной аренды в Эстонии рассмотрены в предыдущей статье цикла.

108shagov.ru. Все права защищены. 2019