Могу ли я получать налоговый вычет после продажи квартиры

Оглавление:

Как вернуть налог, если квартира продана?

Каждый гражданин, который уплачивает налоги имеет право на имущественный вычет за покупку квартиры или любой другой жилой недвижимости. А можно ли вернуть налог после того, как объект недвижимости продан? Возможно ли это или шанс упущен? Давайте разбираться.

Согласно налоговому законодательству, вернуть налог можно даже в том случае, если квартира уже принадлежит другому владельцу и сам факт перехода жилья к новому собственнику, на получение вычета не влияет. Кроме того, применить вычет можно не только за покупку, но и за продажу жилья.

Приведем пример:

Гражданин К. купил квартиру в 2016 году за 4 млн. 900 тыс. рублей. Ровно через год, в 2017 году К. ее продал за 5 млн. рублей. Поскольку, он владел квартирой менее минимального срока, он обязан отчитаться в налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. Этот налог можно уменьшить или не платить вовсе.

Что нужно сделать, для получения вычета?

Поскольку К. купил квартиру в 2016 году, то и право на получение вычета возникло у него тогда же. (право на получение вычета возникает при получении на руки акта приема-передачи квартиры, если речь идет о квартире в новостройке или после оформления права собственности согласно выписке ЕГРН).

Если К. получал официальный доход в 2016 году, то ему необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за этот год, заявив сумму вычета (в пределах 2 000 000 рублей)

Если по итогам декларации 3-НДФЛ за 2016 год возникнет остаток вычета, то он будет перенесен на следующий год, и К. сможет продолжить его получать его, подав декларацию за 2017 год.

Заполняя декларацию за 2017 год, К. должен указать не только данные по квартире, за которую собирается получить вычет, но и данные о доходе, полученном от продажи этого жилья.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

2 февраля 2017 г.

— Сейчас оформляю в собственность студию, которую купила за 1,8 млн рублей по ДДУ. Хотела бы получить налоговый вычет. Но возникла необходимость продать эту студию в 2017 году. Будет ли у меня право на налоговый вычет или надо перенести продажу?

Отвечает учредитель агентства недвижимости ТЕПLO Юлия Саблина:

По закону Вы можете заявить на получение имущественного налогового вычет а в налоговые органы РФ только в том случае, если Вы владеете квартирой. При обращении в налоговую инспекцию Вы должны будете предоставить документы, которые подтверждают Ваше право на владение студией. В случае ДДУ ждать собственности нет необходимости. Налоговую устроит акт приема-передачи. В том случае, если Вы успели принять квартиру по акту приема-передачи в 2016 году , Вы с можете обратиться в налоговую с заявлением о налоговом вычете до 30 апреля 2017 года. Вам не нужно будет дожидаться вступления в права собственност и и окончания нового налогового периода. Продать квартиру Вы сможете после того, как вычет уже будет заявлен. И сумму вычета Вы получите полностью.

Если в 2016 году Вы не успели подписать с застройщиком акт приема-передачи, то после его подписания в 2017 году и до окончания нового налогового периода Вы можете обратиться к своему работодателю с заявлением о том, чтобы он не удерживал 13% НДФЛ из Вашей зарплаты, предъявив ему ДДУ и акт приема-передачи. В этом случае налоговый вычет Вы тоже получите. После всех этих бюрократических действий можно смело продавать квартиру.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

Если коротко, то да. В смысле, право на налоговый вычет в этой ситуации остается, и переносить продажу на другой год необязательно. Но надо кое-что уточнить.

Есть два вида налоговых вычетов при покупке и продаже жилья. При покупке гражданин получает налоговый вычет из налогооблагаемой базы своих текущих доходов (с зарплаты, например). А при продаже гражданин получает вычет из налогооблагаемой базы, возникшей в результате этой самой продажи, то есть с полученных за квартиру денег, с которых он обязан уплатить налог 13% (НДФЛ). Вообще уплата налога с полученного дохода (НДФЛ) и получение налоговых вычетов формально между собой никак не связаны. Более того, первое — это обязанность гражданина, а второе — это всего лишь его право.

При покупке жилья возникает право на получение налогового вычета со своих текущих доходов, независимо от того, что будет дальше с этим жильем. Его можно тут же продать, подарить, поменять и т. п. Главное для получения вычета здесь — это подтвержденный факт денежных затрат на покупку квартиры-студии.

После продажи этой квартиры-студии (в том же году или в любом другом) возникает обязанность по уплате налога на полученный в результате продажи доход. И здесь уже применяется другой тип вычетов — вычет с суммы продажи.

В данном случае за покупку квартиры-студии можно будет оформить налоговы й вычет на всю сумму покупки: 1, 8 млн рублей (так как это укладывается в максимальный размер вычета, равный 2 млн руб лей ). Сумма к возвра ту в этом случае будет равна: 1,8 млн Х 13% = 234 тысячи рублей.

А при продаже этой квартиры-студии продавец обязан будет уплатить налог 13% с полученных за квартиру денег. И здесь продавец может уменьшить свой налог, применив один из двух предлагаемых законом вычетов. Либо вычесть из налогооблагаемой базы фиксированную сумму в 1 млн рублей. Либо вычесть из налогооблагаемой базы сумму затрат на покупку этой самой квартиры (если есть документы, подтверждающие эти затраты).

Для оформления налогового вычета нужно заполнить стандартную декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Чтобы два раза не оформлять вычеты (отдельно за покупку, отдельно за продажу), в той же налоговой можно узнать, как совместить эти две операции, фактически оформив взаимозачет требований.

Отвечает руководитель юридической службы «ИНКОМ-Недвижимость» Светлана Краснова:

Вы можете единожды воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета с покупки недвижимости в размере, не превышающем 2 млн рублей. Иными словами, при цене Вашей студии в 1,8 млн рублей Ваш вычет равен всей стоимости квартиры. Остаток налогового вычета (еще 200 тысяч рублей) до его полного использования может быть учтен в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта на территории РФ. В случае последующей реализации (продажи) недвижимого имущества, находившегося в Вашей собственности менее пяти лет, Вы имеете право на получение другого имущественного налогового вычета — в виде уменьшения налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии. В любом случае Вы должны обратиться в ИФНС (Федеральную налоговую службу): подать налоговую декларацию в установленный законом срок, заявить о получении имущественного налогового вычета (при покупке объекта) и об уменьшении налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии (приложив доказательства уплаты за студию 1,8 млн рублей).

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности. В Вашем случае, как я поняла, оба события приходятся на 2017 год. Это право не зависит от дальнейшего распоряжения квартирой: Вы можете ее продать, подарить и при этом пользоваться вычетом. Причем в Вашем случае остается неи спользованный остаток в 200 тысяч рублей , который Вы сможете заявить впоследствии при последующих покупках недвижимости.

Важный момент: поскольку Вы собираетесь квартиру продать в 2017 году, у Вас возникнет и обязанность уплатить налог, поскольку не будет достигнут минимальный безналоговый срок владения квартирой. Налог рассчитывается как 13% от разницы между суммой, полученной Вами за продажу квартиры, и суммой, уплаченной Вами за покупку этой самой квартиры. Если Вы продадите, допустим, за 2, 5 млн рублей, то налог будет (2,5 млн – 1, 8 млн ) х 13% = 91 тысяча руб лей .
Рекомендую в декларации за 2017 год одновременно с заявлением права на налоговый вычет провести взаимозачет по налогам, тогда налог к уплате зачтется в счет имущественного вычета на покупку квартиры.

Отвечает создатель программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Ситуация неоднозначная, но право на налоговый вычет за покупку и продажу жилья у Вас сохранится в любом случае. И, скорее всего, общая сумма возврата Вас порадует. Но для получения возврата необходимо наличие уплаченных налогов за год (в Вашем случае это будет 2017 -й). Тем не менее нужную декларацию можно будет подать только в 2018 году. В этом же году нужно будет уплатить налог на разницу в цене продажи квартиры и цены покупки. Тогда, по сути, на разницу Вам нужно будет заплатить 13% налога. Предположим, Вы продадите квартиру за 2 млн, а к вычету предъявите цену по ДДУ 1,8 млн. Тогда в 2018 году Вам нужно будет заплатить нал ог с 200 тысяч в размере 26 тысяч руб лей (правда, за покупку можно было бы предъявлять к вычету 1 млн рублей в год, но , если Ваши доходы меньше 1,2 млн, логики в этом не будет).

При этом у Вас сохранится и право на возврат налога за покупку. Ведь при приобретении кварти ры дается вычет в размере 1 млн рублей в год ежегодно (а возврат налога составит до 130 тысяч рублей). Предположим, Ваш доход в 2017 году, за который Вы уплатите налог 13%, составит 500 тысяч рублей. Тогда при подаче декларации о доходах с указанием вычетов Вы получите от государств а 39 тыс яч руб лей (65 тысяч минус 26 тысяч ) . К тому же на следующий, 2019 год п еренесется и вычет еще на 1 млн рублей, то есть можно будет получить еще до 130 тысяч из д охода с налогом по ставке 13%!

Налоговый вычет при продаже квартиры

Действующее налоговое законодательство предусматривает не только порядок уплаты и размер обязательных платежей, но и ряд льгот, которые граждане вправе получить.

Если с пошлинами все относительно просто — им облагаются практически все доходы физических и юридических лиц, то как воспользоваться вычетом, знают немногие, и не всегда обращаются за его получением.

Предлагаем рассмотреть порядок исчисления имущественного налогового вычета на примере сделки по продаже квартиры. В рамках представленной статьи мы ответим на следующие вопросы: как оформить, получить и воспользоваться этой льготой.

Под имущественным вычетом следует подразумевать размер условной льготы, на которую может быть уменьшена налоговая база. Данная база представляет собой чистый размер прибыли, которую получил гражданин за отчетный период. Именно от этой суммы зависит размер сбора, подлежащего уплате за отчетный период.

Имущественный налоговый вычет — один из 5 видов вычетов, предусмотренных НК РФ. Он подлежит начислению в случае получения прибыли от использования имущества. Сбавка рассматриваемого типа определена ст. 220 НК РФ и предусматривает несколько различных способов его начисления в зависимости от конкретных сложившихся обстоятельств.

  • вовсе не платить налог на прибыль, так как его покроет сумма вычета;
  • заплатить с меньшей суммы (непокрытой вычетом), чем сумма сделки;
  • заплатить полную сумму, если вычет не оформлен своевременно, или имеются основания отказать в его начислении.

Кто имеет право на вычет

НК РФ закрепляет одно основополагающее правило, регламентирующее получение вычета. На него могут рассчитывать только резиденты РФ согласно ст. 207 НК РФ. Для нерезидентов РФ он не предусмотрен.

Под налоговыми резидентами РФ следует подразумевать всех физических лиц, пребывающих на территории нашей страны совокупно более 183 дней в течение календарного года. Данное основание подразумевает обязанность резидентов ежегодно отчитываться о полученной прибыли перед Федеральной налоговой службой РФ (ФНС РФ) путем подачи документов и уплате соразмерных пошлин. Обязанность по уплате налогов нерезидентами на территории РФ возникает в случае получения доходов из российских источников.

Напомним, что в соответствии со ст. 224 НК РФ ставка на доход физического лица-нерезидента составляет 30% против 13% для резидентов РФ.

Если у лица отсутствуют официальные источники дохода, и он не платит по ним налоги, он все равно может воспользоваться правом на вычет при продаже квартиры. Статус неработающего гражданина в данном вопросе лишает его права на возврат 13% при покупке недвижимости, при продаже право на вычет за ним полностью сохраняется.

Возврат налогового вычета при продаже квартиры предусматривает прохождение заинтересованным лицом процедуры обращения в территориальное подразделение ФНС РФ с заявлением о начислении этой суммы или ее зачете в счет налога на продажу жилья. К заявлению следует приложить заполненную форму 3-НДФЛ, именно в ней необходимо указать полную сумму доходов, полученных от сделки.
К 3-НДФЛ в подтверждение совершенной сделки прилагается договор купли-продажи, а также чеки, расписки, квитанции, иные документы о переводе и получении денежных средств. На основании данной информации сотрудник ФНС РФ определяет возможность возврата вычета.

В собственности менее 3 лет

Начисление вычета после продажи квартиры осуществляется в зависимости от того, подлежит ли уплате подоходный налог с продажи, который в свою очередь зависит от срока, в течение которого квартира была в собственности. Если он составляет менее трех лет, то возможность получения вычета существенно сократит расходы продавца по уплате подоходного налога на полученную прибыль.

Дело в том, что, если имущество находится в собственности менее 3 лет, его продажа будет в обязательном порядке сопровождаться уплатой сбора в размере 13%. Таким образом, право на сбавку при продаже квартиры позволяет произвести зачет суммы вычета в пользу величины подоходного налога.

Если квартира находится в собственности более 3 лет, это также не препятствует получению выплат, которые могут освободить продавца от необходимости уплаты подоходного налога.

Если права на недвижимое имущество были зарегистрированы более 5 лет назад, продавец может ни о чем не беспокоиться, не заполнять декларации и не платить подоходный налог. Данный срок является предельным рубежом начисления сбора от реализации недвижимости. Связано это с тем, что НК РФ ведет борьбу с попытками манипуляций с недвижимостью с целью ее перепродажи по более высокой цене. Согласитесь, этим сложно заниматься, если необходимо ждать 5 лет или платить 13% от суммы продажи каждый раз.

Смотрите так же:  Требования к оформлению счет-фактуры 2019

Если жилье находится в собственности более 3 лет, освобождение от подоходного налога возможно в 3 основных случаях. Если имущество приобретено в рамках:

  • договора дарения или наследования;
  • приватизации;
  • договора пожизненного проживания с иждивением.

Заметим, что купля-продажа не входит в данный перечень. Таким образом, в случае, если первоначальное право собственности также возникло при сделке купли-продажи, то текущему продавцу необходимо будет заплатить пошлину, часть которой закроет полученный возврат имущественного налогового вычета.

Полученной по наследству

Безусловно, налоговый вычет при продаже квартиры по наследству будет начислен обратившемуся за ним гражданину, если квартире менее 3 лет. Как уже было отмечено, после трехлетнего срока продавец освобождается от обязанности по уплате подоходного налога. Попутно отметим, что отличительной особенностью сбавки при продаже недвижимости является возможность неограниченного обращения за ее получением.

Получение квартиры в наследство оформляется с момента официального вступления наследника в свои права. Таким образом, отсчет трехлетнего срока, в течение которого наследник обязан будет заплатить при продаже имущества подоходный налог, начинается с даты вступления в наследство. Вычет в данном случае также пойдет в зачет суммы подоходного налога.

Продажа квартиры близкому родственнику, к сожалению, не предусматривает отмены обязательства по уплате подоходного налога в сравнении с оформлением дарственной.

Родственники в рамках общего порядка оформления сделки и обязанности предоставить отчетность о полученной прибыли должны отчитаться перед налоговыми органами.

Действует единое правило, что если квартира находилась в собственности менее 3 лет, продавец будет обязан заплатить налог и уменьшить его сумму за счет имущественного вычета (напомним, что данное положение соответствует норме ст. 220 НК РФ).

Многие заблуждаются в выгодности сделки купли-продажи между родственниками ввиду их близкого родства, тем не менее правовое положение продавца в данном случае остается неизменным.

Для пенсионеров

Статус пенсионера не влияет на получение налогового вычета при продаже квартиры. Процедура проходит наравне с иными гражданами. Несущественными факторами являются вид получаемой пенсии (государственная или нет) и то, является ли гражданин работающим пенсионером или нет.

Также применяются понятия трехлетнего срока владения и обязанности по уплате подоходного налога с прибыли.

Долевая собственность

Следует внимательно разобраться в вопросе начисления вычета при продаже квартиры, находящейся в долевой или совместной собственности. Алгоритм будет следующим:

  • квартира находилась в долевой собственности менее 3 лет (5 лет в предусмотренных законом случаях), соответственно, собственники обязаны осуществить оплату подоходного налога;
  • квартира продается как единый объект, продаются одновременно все доли, следовательно, каждый владелец вправе рассчитывать на сбавку в совокупном объеме не более 1 млн рублей. Распределение средств вычета в зачет подоходного налога производится в зависимости от размера доли в недвижимости;
  • если свою долю в квартире продает один собственник, заключается один договор, он может единолично рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей максимум.

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Налоговый вычет при продаже жилья предусматривает многократность его использования. Требуется лишь надлежащее оформление документов, их своевременная подача и предоставление подтверждающих бумаг. Необходимо предоставление всех оригиналов документов, их проверку на месте осуществляет уполномоченный инспектор ФНС РФ.

Рассмотрев особенности начисления налогового вычета при продаже квартиры, обратимся к вопросу, как же его рассчитать и сделать?

Предельный размер имущественного налогового вычета, в соответствии со ст. 220 НК РФ, не может превышать:

  • 1 млн рублей — при продаже жилого имущества (квартир, комнат, дач), к ним приравнивается продажа земельного участка, а также долей в каждом из перечисленных вариантов;
  • 250 тысяч рублей — при продаже всего иного имущества.

Соответственно, сумма вычета может равняться предельным величинам либо быть меньше в зависимости от суммы сделки.

Если в договоре указана сумма, которая соответствует данным величинам или является меньшей, гражданину необходимо только предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, перерасчет сделает сам орган ФНС РФ, платить подоходный налог не требуется.

В качестве примера можем привести ситуацию, когда лицо продает квартиру, которая находилась в его собственности 1 год, за 3 млн рублей. Вычет, соответственно, сокращает сумму налоговой базы на максимальный размер — 1 млн рублей. Таким образом, база составит не 3 млн рублей, а 2 млн. В итоге гражданину останется заплатить 2 млн. * 0,13= 260 тыс. рублей подоходного налога вместо 3 млн. * 0,13=390 тыс. рублей.

Преимущества использования права на получение вычета при продаже квартиры очевидны. Необходимо только грамотно им распорядиться, оформить надлежащим образом документы и обратиться в ваше территориальное подразделение налоговой инспекции.

Налоговый вычет в вопросах и ответах

До окончания срока подачи налоговой декларации за прошлый год осталось полмесяца. Эту самую декларацию до 30 апреля обязаны подавать те граждане, прошлогодний доход которых (весь или частично) не был обложен подоходным налогом. В основном к таким «обязательным» гражданам относятся частные предприниматели и те, кто продал в прошлом году некое имущество (квартиру, машину, пакет ценных бумаг и т.д.). Кроме того, декларацию могут подать те, кто собирается воспользоваться налоговым вычетом, то есть забрать у государства часть денег, истраченных в прошлом году на учебу, лечение, пенсионную страховку или покупку жилья. Заметим, что тому, кто подает декларацию только для получения налогового вычета, не обязательно торопиться. Ему можно подать декларацию и после 30 апреля.

О том, что такое налоговый вычет, мы уже писали в этой рубрике: статья «Бюджет, отдай мои деньги. Все отдай!» и статья «Теперь можно больше забрать из бюджета». В этих публикациях описано, в каких случаях и каким способом можно воспользоваться налоговым вычетом. Поэтому сегодня мы займемся уточнением понятий и рассмотрением конкретных ситуаций.

Для начала, попробуем разобраться во всем многообразии налоговых вычетов, прописанных в Налоговом кодексе. Дело в том, что существует два типа налоговых вычетов: первый может предоставляться гражданам, ПРОДАВШИМ какое-либо имущество (квартиру, машину и т. д.), а второй – тем, кто КУПИЛ имущество или услугу. В данной статье мы рассмотрим только второй тип вычетов. Причем эти вычеты также делятся на две категории:
1. СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Он предоставляется тому, кто потратил какие-то деньги на учебу, лечение, добровольное медицинское или пенсионное страхование или внес деньги в НПФ. Социальный налоговый вычет может предоставляться ежегодно.
2. ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ может быть предоставлен тому, кто купил жилье. Этот вычет бывает один раз в жизни. Именно об имущественном вычете мы сегодня поговорим подробнее.
Так же о вычетах можно прочитать в ст. 219, 220 и 224 Налогового кодекса РФ.

Как и сколько получать

Фактически бюджет должен вернуть человеку 13% (размер подоходного налога) от денег, пошедших на покупку жилья, учебу, лечение и т.д. Правда, существует ограничение: налог возвращается только с расходов, не превышающих определенную сумму. В частности, если речь идет об имущественном вычете (при покупке жилья), то максимальная сумма вычета (сумма, выведенная из-под налога) не превысит 1 млн руб. То есть сколько бы ни стоила приобретенная квартира, бюджет вернет человеку максимум 130 тыс. руб. (13% от1 млн).
Правда, если для покупки жилья использовался кредит, то сумма налогового вычета может быть больше 1 млн руб. Потому что в этом случае покупателю предоставляется вычет не только на стоимость покупки (1 млн руб.), но и на сумму, которую он заплатил в виде процентов по кредиту. Например, вы купили жилье за 2,5 млн руб. Полтора миллиона вы заплатили сами, а еще миллион взяли в кредит под 14%, на 10 лет. За саму покупку вам вернут из бюджета стандартные 130 тыс. Плюс к тому вы можете оформить вычет на сумму, уплаченную в счет процентных платежей по кредиту. В вашем случае платежи по процентам (без учета погашения тела кредита) за 10 лет составят 863 тыс. руб. С этой суммы в рамках налогового вычета бюджет вернет вам 112 тыс. руб. Правда, эти деньги бюджет отдаст не сразу, а в течение 10 лет, пока вы платите проценты по кредиту. Итого, значит, суммарный возврат денег из бюджета за покупку квартиры в кредит составит 242 тыс. руб. (130 000+112 000= 242 000).
Есть два способа воспользоваться имущественным налоговым вычетом: через подачу налоговой декларации и через работодателя. В первом случае вам следует на следующий год после покупки жилья, прийти в районную налоговую инспекцию с заполненной налоговой декларацией, с заявлением на вычет и бумагами, подтверждающими расходы на покупку жилья. После чего на ваш счет в банке казначейство перечислит сумму подоходного налога уплаченного вами в прошлом году.
Во втором случае (вычет через работодателя) не надо ждать конца года и заполнять декларацию. Можно хоть на следующий день после оформления купленного жилья в собственность прийти с бумагами в свою районную налоговую инспекцию. Там оформят уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Его вам надо отнести в бухгалтерию по месту работы, и та перестает удерживать подоходный налог с вашей зарплаты. Период освобождения от налога будет продолжаться до тех пор, пока сумма налога, «оставленного» вам, не составит 130 тыс. То есть, если ваш заработок за год меньше 1 млн, то в следующем году нужно снова обратиться в налоговую за получением нового уведомления. И опять предъявить уведомление в бухгалтерию.
Неважно, какой способ вы выбрали. В любом случае процедура оформления вычета для вас начнется с визита в районную налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый инспектор объяснит, как оформить заявление на вычет и какие документы к нему приложить.

Вопросы и ответы о налоговом вычете

ВОПРОС: По закону я могу получить налоговый вычет при покупке квартиры, даже если я ее уже продала. У меня вопрос: в районную налоговую инспекцию за вычетом мне надо обратиться пока я еще являюсь хозяйкой квартиры или это можно сделать уже после того, как я ее продала?
ОТВЕТ: Как пояснил начальник отдела налогообложения физических лиц Управления Федеральной налоговой службы РФ по Свердловской области Сергей Семуха, в налоговые органы вам следует обратиться, и заявить налоговый вычет пока вы еще владеете квартирой. По закону для получения налогового вычета гражданин должен предоставить документы, подтверждающие его права на жилье. Если же вы уже продали квартиру, то таких документов у вас нет. После того, как вычет уже заявлен, вы можете продать квартиру. И сумму вычета вы получите полностью.

ВОПРОС: Я недавно купил квартиру, а теперь хочу ее продать. Но мне сказали, что полностью налоговый вычет я получу, если подожду с продажей три года. Правда ли это?
ОТВЕТ: Возможно тот, кто вам давал совет, перепутал разные налоговые вычеты: при покупке и при продаже. Три года можно ждать, если вы хотите избежать налога на доход физических лиц с дохода, полученного при ПРОДАЖЕ жилья. А чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья, трех лет ждать не надо.

ВОПРОС: Можно ли получить имущественный налоговый вычет за покупку жилья через долевку, если дом пока не построен?
ОТВЕТ: Нет, нельзя. Вычет предоставляется только после предоставления акта о передаче квартиры или свидетельства о госрегистрации права собственности на нее. Но эти документы могут быть оформлены только после окончания строительства по договору долевки. Следовательно, на этапе строительства дома имущественный налоговый вычет предоставлен не будет.

ВОПРОС: Я индивидуальный предприниматель, плачу единый налог на вмененный доход. Имею ли я право на налоговый вычет при покупке квартиры?
ОТВЕТ: Если вы платите только единый налог на вмененный доход и не платите налог на доход физических лиц (НДФЛ), то получить налоговый вычет не сможете. Этот вычет распространяется только на средства, уплаченные в виде НДФЛ. Раз вы этот налог не платите, то бюджет не сможет его вам вернуть.

ВОПРОС: Мы с женой приобрели дом, но оформлен он на меня. Я уже пользовался налоговым вычетом при покупке жилья. Как сделать, чтобы теперь им могла воспользоваться жена? Можно ли, например, нам развестись и перепродать дом ей?
ОТВЕТ: как пояснили в областном Управления Федеральной налоговой службы – если вы так сделаете, то это будет притворная сделка. И это достаточно легко будет доказать. Последует ответственность вплоть до уголовной. Ваша супруга сможет воспользоваться положенным ей налоговым вычетом только при приобретении другого жилья. Других законных способов, по утверждению налоговиков, не существует. В тоже время, некоторые юристы считают, что все не так просто. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса, имущественный вычет не применяется, если сделка совершается между людьми, являющимися взаимозависимыми лицами. При этом, например, супружеские отношения де-юре не означают взаимозависимости. То есть согласно букве закона, налоговые органы могут отказать в предоставлении вычета только на основании решения суда, признавшего продавца и покупателя взаимозависимыми лицами. Ну а на практике выбивать право на вычет гражданам, скорее всего, придется через суд.

ВОПРОС: Я хочу получить имущественный налоговый вычет через работодателя, но не по основному месту работы (где лежит трудовая книжка), а там, где я работаю по трудовому договору. Можно ли так сделать?
ОТВЕТ: Как сообщила директор агентства недвижимости «Усадьба» Елена Потапова, Налоговый кодекс не устанавливает ограничение в получении вычета только по основному месту работы. Таким правом может воспользоваться и совместитель. Главное-наличие трудового договора.

Если у вас возникли вопросы или вам требуются какие то уточнения по данной теме – можете обращаться к автору статьи по электронному адресу, указанному вверху страницы.

Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог?

Вопрос:

Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Нужно ли мне платить налог в этом случае, и какой? Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой?

Ответ:

Если кто-то продает одну квартиру и сразу покупает другую, дороже, за ту же цену или дешевле (то есть совершает альтернативную сделку), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог? И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Возможен ли здесь взаимозачет налога и вычета?

Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна Откроется в новой вкладке.»>альтернативная сделка, а две отдельные сделки – продажи и покупки квартиры – но совершенные в одном году (т.е. в одном налоговом периоде). Какой тут будет налог? Не переживайте, сейчас все объясним.

Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.

Смотрите так же:  Как оформить стену в детской

Налоговый Кодекс (пп.2, п.2, Откроется в новой вкладке.»>ст.220 НК РФ) говорит о покупке и продаже недвижимого имущества буквально следующее (цитата):

«…налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ЭТОГО имущества».

Ключевое слово здесь – «ЭТОГО». Если имущество другое (другая квартира), то это правило не применяется.

Иными словами, если ты сначала купил квартиру за 100 руб., а потом продал ЭТУ квартиру за те же 100 руб., то налог с продажи действительно платить не надо. Здесь действует Откроется в новой вкладке.»>налоговый вычет при продаже квартиры на сумму произведенных затрат (подробнее о нем см. по ссылке).

Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности. То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.

А можно ли устроить здесь взаимозачет налога и вычета? Можно. Но не всегда, и не полностью. Как так? Рассмотрим этот случай подробнее.

Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)

Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2016 года – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

Если же срок владения квартирой был меньше 3-х лет (или меньше 5-ти лет для купленных после 01.01.2016), то налог с продажи платить надо. Правда, чтобы продавцы квартир не сильно нервничали, для них предусмотрены три вида налоговых вычетов (подробнее о них – см. ссылку ниже).

В итоге остается вопрос – как быть с налогами, если ты продал квартиру, бывшую в собственности менее 3-х лет (или менее 5-ти для купленных с 01.01.2016), и купил другую? Можно ли при уплате налога за продажу квартиры, учесть расходы на покупку другой квартиры?

Ответ: расходы на покупку здесь зачесть не получится – не тот случай (см. выше выдержку из НК РФ). А вот уменьшить размер налога за продажу, применив налоговый вычет за покупку, очень даже можно (лучше прочитать это медленно еще раз, чтобы было понятно, о чем речь).

Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно применять сразу два налоговых вычета при уплате налога за продажу.

Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры. Второй – это вычет в 2 миллиона руб., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например). А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже.

Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей». Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано… Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю.

Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается). Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13%.

Применить сразу два налоговых вычета в альтернативной сделке с квартирами можно при соблюдении следующих условий:

  1. продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году);
  2. налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток);
  3. покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят).

Нюансы применения налоговых вычетов при продаже и покупке квартир

При этом нужно помнить, что налоговые вычеты в 1 млн. руб. и в 2 млн. руб. – это максимальные суммы вычетов, которые доступны налогоплательщику. Если же цены проданной и купленной квартир меньше этих сумм, то вычеты будут равняться ценам квартир.

Например, если цена первой (проданной) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.

Кроме того, если первая (проданная) квартира была ранее нами куплена, то налоговый вычет можно применять не «стандартный» 1 млн. руб., а – «в размере затрат» на эту квартиру, что как правило, гораздо выгоднее.

А если вторая (купленная) квартира была приобретена с использованием Откроется в новой вкладке.»>ипотечного кредита, то для Покупателя доступен еще один налоговый вычет – на сумму уплаченных по кредиту процентов (но не более 3 млн. руб.).

Подробнее обо всех типах Откроется в новой вкладке.»>налоговых вычетов при покупке и продаже квартир, рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

Помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении вычетов.

Справедливости ради стоит заметить, что на практике местные фискальные органы могут и отказать в уменьшении налогооблагаемой базы с продажи квартиры на сумму вычета с покупки другой квартиры в том же налоговом периоде, мотивируя это «разными категориями налоговых платежей». В налоговой предложат в таком случае сначала уплатить налог с продажи, а потом уже – применить вычет с покупки, возвращая «излишне уплаченный НДФЛ».

Спорить с фискалами, размахивая налоговым кодексом, или пойти по этому неразумному пути – каждый решает уже сам.

А если продажа и покупка квартиры произошли в разные годы (в разные налоговые периоды)? Ответ очевиден – нужно рассчитываться с бюджетом за каждый год по отдельности.

Живые примеры расчетов по уплате и возврату налогов при продаже и покупке квартир – см. ниже в опубликованных комментариях.

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Информация оказалась полезной?
Сохрани ее себе, еще пригодится!

ЕЩЕ КОЕ-ЧТО
ИЗ «СЕКРЕТОВ РИЭЛТОРА»:

Здравствуйте! Продала квартиру, которая была в собственности менее 3 лет. Возникло несколько вопросов.
Подскажите, пожалуйста, налоговый вычет за нее имею право получать по-прежнему и в последующие годы несмотря на продажу? Как подавать в этом случае декларацию за 2018г., сразу в одной и на продажу, и на налоговой вычет?

Здравствуйте! У нас в методичке есть отдельная статья — «Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана?». Там подробный ответ на ваш вопрос. Можете найти эту статью через поиск по сайту или по тегу «Налоги и вычеты».

Здравствуйте!
Получила в наследство квартиру на двоих с родственником (в равных долях). В данный момент оформляются документы по продаже. Стоимость квартиры — 2160 тыс. руб. (по 1080 руб. каждому). Я планирую приобрести квартиру в ближайшее время, но возможно до конца 2018 года не успею. Получается в следующем году я подаю декларацию и уплачиваю налог в размере 75400 руб. (за себя). Верно? Смогу ли я вернуть эти деньги (уплаченный налог с продажи квартиры) в дальнейшем, когда куплю другую квартиру и оформлю возврат 13% НДФЛ? Как вообще происходит расчёт? Мне выгоднее успеть купить квартиру до конца года (остаётся 2 месяца) или же я ничего не потеряю если куплю ее в следующем году?

Вы ничего не потеряете, если купите другую квартиру в следующем году (т.е. в другом налоговом периоде) после продажи вашей квартиры. Ваше право на налоговый вычет со всех своих доходов (возврат НДФЛ) никуда не денется. Заплатите налог в 2019 г. с дохода от продажи квартиры, полученного в 2018 году. А в 2020 году сможете получить налоговый вычет (вернуть до 260 000 руб. из уплаченного ранее НДФЛ) с покупки новой квартиры в 2019 году.
Более того, сумму своего налога с продажи квартиры вы можете еще уменьшить. Читайте в Глоссарии — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости», см. там подзаголовок «Налоговый вычет при продаже квартиры, находившейся в совместной или долевой собственности».

Добрый день!
Имеется квартира, менее 3 лет в собственности, полученная на основании приватизации. Один собственник. Работающий, официальный доход по месту работы 10 000 руб.
Предположим в январе 2019 года собственник продает эту квартиру за 2 500 000 руб. С учетом налогового вычета (1 млн) собственник должен уплатить налог 195 000 руб. В феврале 2019-го (в том же налоговом периоде) происходит покупка квартиры в новостройке за 2 300 000 руб. Собственник по идее имеет право на возврат НДФЛ за покупку квартиры в размере 260 000 руб. Но получит он 195 000 руб + 15 600 руб (размер налога за прошедший налоговый период) то есть 210 000 руб.
Вопрос следующий: Когда нужно будет платить налог? В 2020 году? Уплата налога и получение вычета — это разные процессы? Взаимозачетов быть не может? То есть сначала нужно изыскать сумму 195 000 руб в начале 2020 года, а уже потом ждать поступления вычета?

Да, Илья, вы все правильно посчитали. Налог с продажи квартиры в 2019 году нужно будет заплатить в следующем, т.е. в 2020 году (за предыдущий налоговый период). Уплата налога с продажи одной квартиры и получение налогового вычета за покупку другой — формально это разные процессы. Именно поэтому местная налоговая может отказать во взаимозачете суммы вычета в составе суммы уплаты налога. И тогда действительно придется сначала уплатить налог с продажи жилья, а потом уже возвращать его обратно в виде вычета (возврата НДФЛ). Законодательного нарушения тут нет, это чисто технический момент взимания и учета налоговых платежей. Поэтому и решать его приходится «на техническом уровне» в местной налоговой. Могут и взаимозачет оформить.

Добрый вечер. Купил в 2017 году квартиру за 2250000. Если я сейчас продам квартиру и в договоре и расписке укажу такую же сумму, как я понял никаких налогов платить не надо. А как быть с налоговым вычетом? Часть его я уже получил, могу я его получать дальше до суммы 260000.

Да, можете. Право на этот тип вычета возникает в момент покупки жилья, и не зависит от его дальнейшей судьбы. То есть право на получение налогового вычета за покупку квартиры у вас остается, даже если вы эту квартиру продадите, подарите или поменяете, не дожидаясь окончания возврата НДФЛ (до полной выплаты суммы вычета).

Добрый день!
Моя мать у отца выкупила 1/4 квартиры в 2017 году за 2 млн., итого она обладатель (половины) 1/2 квартиры. Может ли она мне продать свою 1/2 квартиры за 4 млн. и при этом не платить налог (ведь по факту она продает 1/4 за те же 2 млн рублей)? Сразу же она планирует покупку квартиры за 6500000 (совместно с сыном).
Как избежать налогов? Или сократить их до минимума?

Здравствуйте! Ваша мать может переоформить на вас свою 1/2 долю квартиры договором дарения (см. в Глоссарии — «Сделка дарения квартиры»). Тогда налог ей не грозит.

Добрый день, спасибо за ответ.
Уточните, пожалуйста, а если она не мне будет продавать, а моему супругу? Т.е. меня интересует, если она купила долю в квартире за 2 млн и продает её за те же 2 млн., то она не платит налог? Ведь дохода нет?… Доля менее трех лет в собственности.

При продаже доли она сможет применить налоговый вычет в размере понесенных расходов, тогда налог сведется к нулю. Подробнее об этом типе вычета (с примерами), см. в Глоссарии — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».

Добрый день! Получила квартиру по наследству, владею меньше 3-х лет, получается верно ли я поняла: если продать эту квартиру и купить в этом же году другую, можно вернуть налог уплаченный с продажи унаследованной квартиры. Продаю допустим за 2 млн, налог составит 260 тыс., уплачиваю их, до конца года покупаю жилье за 3 млн, пишу заявление в налоговой. В следующем году налоговая может мне обратно перечислить уплаченую сумму в 260 тыс. одномоментно. Вычет только с продажи квартиры, официально не работаю. Верно ли я понимаю, что в моем случае ндфл можно вернуть из денег, полученных за квартиру наследственную?

Здравствуйте! Можно и так, как вы описали. А можно по-другому. При продаже унаследованной квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х лет, вы можете применить налоговый вычет 1 млн. руб. Тогда уплатить налог с продажи нужно будет 130 тыс. руб. (вместо 260 тыс.). А возврат НДФЛ за покупку другой квартиры, вы получите только в размере уплаченного подоходного налога с полученного дохода от продажи первой квартиры (т.к. вы не работаете и другого дохода не имеете). Из максимально возможных к возмещению 260 тыс. руб., вы сможете вернуть только те же 130 тыс. руб. НДФЛ, которые выплатили в бюджет ранее.
Если вы продали квартиру именно за 2 млн. руб., то результат будет одинаковый в обоих случаях. Но если вы продали квартиру, допустим, за 3 млн. руб., то второй вариант применить выгоднее.

Добрый день! Я и мой брат получили в этом году в наследство квартиру. Если мы продаем ее в этом году за 7 000 000 (3 500 000 каждому), и я в этом году покупаю в ипотеку апартаменты за 4 500 000 (первоначальный взнос 3 000 000). Покупка апартаментов по статусу приравнена к квартире? налоги в каком размере я должен буду уплатить?

Здравствуйте! Подробные инструкции по самостоятельному расчету налогов и налоговых вычетов (с примерами) для разных случаев покупки и продажи квартир, можно найти через поиск по сайту — по тегу «Налоги и налоговые вычеты». Там все разложено по полочкам, но мозг, конечно, напрячь придется.
Что касается вычета для апартаментов, в нашей методичке тоже есть ответ на этот вопрос — см. по тегу «Апартаменты».

Смотрите так же:  Нотариус рахимов в а

Добрый день. Скажите пожалуйста, при продаже свежеприватизированной квартиры и последующей покупке с доплатой другой квартиры можно ли, продав квартиру тремя долями и купив другую тоже тремя долями рассчитывать на три налоговых вычета при продаже и три при покупке? спасибо

Если коротко — то да, можно. При продаже квартиры в долях налоговые вычеты распределяются между совладельцами пропорционально размеру их долей. А при покупке квартиры в долях, вернуть налог НДФЛ (получить вычет до 2-х млн.руб.) может каждый собственник по отдельности на себя.
Подробно это все описано у нас в большой статье Глоссария — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости» (см. в Карте Глоссария).

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, а то уже запуталась.
Квартира в собственности с 2017 г (на основании договора дарения).
В 2018 г продаю ее за 2,66 млн. (2,66 будет в ДКП, кадастровая стоимость 3,8 млн. т.к. 2,66=70% от кадастровой). И покупаю в этом же году квартиру или за 2,8 млн. или за 2,4 млн. руб.
Нужно ли мне платить налог? или я могу сделать взаимовычет? (как читала что продажа кв. это тоже доход). И если по первому варианту 2660000-1000000=1660000*13=215800 (налог для уплаты) его и «списать» как взаимовычет? или вообще он будет равен 0, если новое жилье будет стоить 2,8 млн.руб? (больше проданной?)
А взаимовычет делать если покупать жилье меньшей стоимостью (за 2,4 млн.)?
Подскажите пожалуйста

Здравствуйте, Кристина! Если продаешь одну квартиру, покупаешь другую, то прямого взаимозачета доходов и расходов здесь нет. То есть нельзя сумму покупки вычесть из суммы продажи, и уменьшить таким образом свою налогооблагаемую базу. «Списать» налог за продажу квартиры за счет покупки другой — тоже не получится. Но можно уменьшить налогооблагаемую базу, если в одном налоговом периоде применить сразу два доступных налоговых вычета. Об этом подробно рассказано в статье.
.
В вашем случае можно уменьшить размер налога с продажи квартиры до нуля, применив сразу два налоговых вычета — 1 млн. руб. («стандартный») и 2 млн. руб. (за покупку другой квартиры, любой из двух, т.к. обе стоят больше 2 млн.).
В итоге ваш расклад такой: 2 660 000 руб. — 1 000 000 руб. — 2 000 000 руб. = -340 000 руб.
Знак «минус» означает, что у вас еще остается неиспользованным налоговый вычет за покупку в размере 340 тыс.руб. То есть вы можете еще вернуть себе НДФЛ (например, с зарплаты) в размере: 340 000 х 13% = 44 200 руб.

Добрый день.Подскажите пожалуйста, купили квартиру в 2015 году по ипотеке за 4 млн.руб. в совместную собственность с мужем, хотим продать ее в этом году за 8 млн. и купить в этом же году другую квартиру. Мы работаем в организации «ООО». Я так понимаю 8 — 4 = 4 млн. руб. — с этой суммы мы должны уплатить налог 13%. Но так как мы будем покупать в этом году квартиру, то можем воспользоваться вычетом при покупке по 2 млн.руб. Ни я ни супруг, ранее вычетом не пользовались. Итого 4 — 4 = 0, налог с продажи равен нулю. Верно ли я сделала расчет?
И чтобы воспользоваться вычетом по 2 млн. за покупку, нужно ли новую квартиру оформить опять в совместную собственность — или это не важно?

Да, Марина, вы правильно понимаете. При продаже квартиры вы можете применить налоговый вычет в размере понесенных расходов на покупку этой квартиры (8 млн. — 4 млн.). Налог будет исчисляться с остатка.
А вот по поводу возврата налога за покупку квартиры, вам, возможно, выгоднее будет вернуть НДФЛ не за будущую квартиру, а за ту, которую вы покупали раньше в ипотеку. В этом случае вы сможете вернуть не только 13% с потраченных на покупку квартиры денег (максимум 2 млн.руб. на каждого), но и 13% с тех денег, что ушли на выплату процентов по кредиту (максимум 3 млн.руб.).
.
При совместной собственности вы можете перераспределять вычеты между супругами по своему усмотрению, при долевой — каждый получает налоговый вычет соразмерно своей доле.
Подробнее обо всем этом — см. в большой статье Глоссария «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости» (откройте Карту Глоссария наверху и найдите там эту статью).

Добрый день! Подскажите, пожалуйста: купила квартиру в 2013 году и возмещаю каждый год НДФЛ. В этом году буду продавать квартиру по наследству (другую), как это отразиться на моем возмещении? И как подавать декларацию за 2018 год нужно будет? и могу ли воспользоваться вычетом в 1 млн рублей?

Здравствуйте! Если в 2018 году вы продадите квартиру, то весной 2019-го надо будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и уплатить налог с продажи. Но вы можете применить налоговый вычет (уменьшить свою налогооблагаемую базу). Вычет может быть в 1 млн. руб. или в размере полной стоимости жилья (в зависимости от срока владения проданной недвижимостью). Подробнее обо всех типах налоговых вычетов в сделках купли-продажи квартир — см. в Глоссарии по ссылке, приведенной в конце статьи.
Дополнительно вы можете в 2019 году возместить НДФЛ (от покупки квартиры), применив очередное возмещение уже к доходу (точнее, к уплаченному с него налогу), полученному от продажи квартиры в 2018 году. Принцип такого действия описан в статье выше.

Здравствуйте. Если я продала квартиру и купила две квартиры это считается альтернативой? И какой налог придётся заплатить.

Да, конечно, это тоже альтернатива. Налог с продажи квартиры и возврат НДФЛ с покупки считаются точно так же, как описано в статье. Только нужно учитывать, что за покупку двух квартир суммарный налоговый вычет (возврат НДФЛ) все равно дается в пределах 2 млн. руб. (как и за покупку одной).

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Продали квартиру за 5 миллионов, которая была куплена в 2015 году в строящемся доме с оформлением ипотеки, в 2017 году оформлена собственность и продана с покупкой более дорогой квартиры. Ни каких вычетов еще не оформляли. Скажите, что мы сейчас должны, какой налог с проданной квартиры необходимо заплатить и можно ли его как то уменьшить.

Добрый день! Уплата налога с продажи недвижимости — это обязанность, а получение вычетов за покупку — это ваше право. То есть вы обязаны уплатить налог со сделки продажи квартиры, но имеете право применить налоговые вычеты как к продаже, так и к покупке жилья. Вычет с продажи (например, в размере понесенных расходов), и вычет (возврат НДФЛ) за покупку и за выплаченные проценты по ипотеке.
Подробнее о том, как все это происходит (с расчетами и примерами) рассказано в отдельной статье Глоссария. Ссылка на нее дана в статье выше.

Добрый день, скажите пожалуйста, в 17 году я продала двухкомнатную квартиру за 5 млн рублей, одна из комнат была в собственности более трех лет, а вторая комната менее трех лет, и сразу же купила другую квартиру за 4 млн рублей, должна ли я оплатить налог за продажу квартиры или комнаты, которая была в собственности менее трех лет, и могу ли я расчитывать на возврат 13% с покупки другой квартиры? Спасибо.

Добрый день! Налог с продажи вы платите только за то недвижимое имущество, которое было у вас в собственности менее трех лет (или менее пяти лет, если оно было куплено). Т.е. в данном случае — с продажи комнаты. Но и здесь можно применить налоговый вычет в 1 млн. руб.
Права на возврат налога 13% за покупку квартиры вас никто не лишал (надеюсь). Идите в налоговую, пишите заявление на возврат НДФЛ и получайте вычет.

Добрый день. Подскажите пожалуйста. В этом году я продаю долю в собственности меньше 3 лет за 1300000 и сразу же покупаю квартиру за 3500000. Я получается тогда плачу налог два раза по 13%? И с покупки и с продажи?

С покупки квартиры никакой налог вы не платите, по определению (т.к. вы не получаете дохода, а наоборот, тратите деньги). С продажи доли квартиры за 1,3 млн.руб. вы должны заплатить налог НДФЛ-13%, но можете его свести к нулю за счет применения налогового вычета (2 млн.руб.) за последующую покупку квартиры в том же налоговом периоде. Именно этот случай (даже с примером) описан в статье выше. Читайте внимательнее.

Здравствуйте! У нас такая ситуация. Бабушка на пенсии, не работает. Ей принадлежит по договору купли-продажи квартира с 2016 года, купленная за 2 070 000 руб. Сейчас хочет продать квартиру за 1 900 000 и купить другую за 1 200 000 руб. С какой суммы придётся платить налог, если никакими вычетами при покупке и продаже квартир ранее не пользовались? Кадастровая стоимость квартиры 1 970 000.

Здравствуйте! Налога с продажи квартиры здесь можно вообще избежать, т.к. эта квартира была ранее куплена за большую сумму (2 070 000 руб.), и теперь продается за меньшую (1 900 000 руб.). Здесь можно применить налоговый вычет «в размере понесенных расходов» (т.е. = 1,9 млн.р. — 2,07 млн.р.). Итоговая отрицательная величина означает, что налогооблагаемой базы здесь не возникает, и НДФЛ с продажи квартиры платить не придется.
.
А последующая покупка другой квартиры (за 1 200 000 руб.) даст Покупателю право на еще одну налоговую льготу — вычет (возврат НДФЛ) на всю сумму этой покупки. Сможет ли этим вычетом воспользоваться неработающий пенсионер — см. выше в статье по ссылке на эту тему (про пенсионеров).
Как выгоднее использовать налоговые вычеты (в т.ч. на кого их лучше оформлять, и как их можно перераспределять) — см. тоже в статье по ссылке «Подробно о налогах и налоговых вычетах в сделках купли-продажи квартир».

Здравствуйте! Если я получаю квартиру от Министерства обороны РФ и планирую ее продать, чтобы купить затем другую квартиру в другом месте с доплатой, то какой налог здесь возникает? Если получение квартиры и ее продажа происходят в одном отчетном периоде, то буду ли я освобождён от уплаты налога?

Здравствуйте! Если вы покупаете квартиру, а потом ее же продаете за ту же сумму, то вы освобождаетесь от уплаты налога (т.е. применяете налоговый вычет в размере понесенных расходов). Независимо, в одном отчетном периоде или в разных. Если же вы жилье не покупаете, а получаете «бесплатно» по ордеру (или другому документу от Минобороны), то после приватизации и продажи такой квартиры вам нужно будет уплатить налог в общем порядке.
Подробнее об уплате налога при продаже см. Глосссарий — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В 2015 году была приобретена и оформлена в собственность квартира, стоимостью 991 480 руб. В 2017 году квартира продана за 1 490 000 руб. Поскольку квартира находилась в собственности менее 3-х лет, необходимо заплатить налог (1 490 000 — 1 000 000)*13% = 63 700 руб.
Налоговый вычет по приобретению этой квартиры не заявлялся, но планируется заявиться за 2015, 2016, 2017 года соответственно. Возможно ли зачесть суммы к возмещению (за 2015-2017 года) в счет уплаты налога с продажи этой квартиры? Или это на усмотрение местного налогового органа? Нужно ли писать заявление о зачете при подаче декларации?

Здравствуйте! По логике закона право на налоговый вычет за приобретенное жилье вы можете применять ко ВСЕМ своим доходам за указанные периоды. То есть если вы, например, в 2018 году напишете заявление на вычет за покупку квартиры (вычет из доходов за 2015-16-17 гг.), то в «доходы за 2017 год» можно отнести не только вашу зарплату, но и деньги, полученные за продажу квартиры, а значит вычет может применяться и к этой сумме. То есть теоретически зачет возможен. Такова логика.
Но у фискалов в местной налоговой логика может быть своя (в России это бывает…).

Добрый вечер! Квартира передана по наследству, в собственности менее трех лет, продается и покупается новая квартира, но дешевле в один налоговый период. Как расcчитать налог, возможен ли взаимозачет? Собственник официально не работает.

Здравствуйте! Странный вопрос… Вся статья выше посвящена ответу на него. Прямого взаимозачета здесь не происходит, но в одном налоговом периоде можно использовать сразу два налоговых вычета одновременно. Как рассчитывается налог и налоговый вычет при продаже и последующей покупке квартиры — рассказано в статье. Если собственник официально не работает (и не платит НДФЛ, соответственно), то и возвращать ему будет нечего. То есть налоговый вычет за покупку для него равен нулю.

Правила купли-продажи квартир

Официальный информационный партнер
Правовая система «ГАРАНТ»

Проект «СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»

Налог и вычеты при продаже и покупке квартиры

Гражданин Д. Гоцман, поддавшись настойчивым уговорам жены, решил-таки, наконец, улучшить свои жилищные условия, и продал свою захудалую квартирку за 4 000 000 руб. Добавив деньги тестя, он купил в том же году квартиру поприличнее – за 6 000 000 руб.

И перед ним встал меркантильный вопрос: как бы так поменьше отстегнуть государству, но чтобы его при этом не обидеть?

С продажи квартиры Гоцман получил доход (4 млн. руб.), а значит, с него надо заплатить налог. Но размер этого налога можно уменьшить, применив к нему «стандартный» налоговый вычет в 1 млн. руб. (уменьшив на эту сумму налогооблагаемую базу). Гоцман так и сделал.

Сумма, облагаемая налогом: 4 млн. руб. – 1 млн. руб. = 3 млн. руб.

Размер налога за продажу квартиры: 3 млн. руб. х 13% = 390 000 руб.

Посчитав, что такой подарок государству будет выглядеть неприлично большим, Гоцман решил еще уменьшить свою налогооблагаемую базу. Ведь за покупку другой квартиры ему тоже полагается налоговый вычет (2 млн. руб. максимум), который уменьшает все его доходы, облагаемые налогом НДФЛ-13%.

Такими доходами являются не только зарплата Гоцмана, но и полученные им за проданную квартиру деньги. А значит, эту сумму, подлежащую налогообложению, можно еще уменьшить и на второй вычет:

Сумма, облагаемая налогом: 4 млн. руб. – 1 млн. руб. – 2 млн. руб.= 1 млн. руб.

Размер налога за продажу квартиры: 1 млн. руб. х 13% = 130 000 руб.

Вот эту сумму уже можно, скрепя сердце, отдать государству в виде налога с дохода, полученного от продажи квартиры.

А если бы Гоцман продал свою старую квартиру не за 4 млн. руб., а за 2 млн., то применив те же два вычета, он получил бы отрицательную величину:

Сумма, облагаемая налогом: 2 млн. руб. – 1 млн. руб. – 2 млн. руб.= – 1 млн. руб.

Это означает, что в этом случае Гоцман не только ничего не должен государству (налог = 0), но и наоборот, государство дает ему возможность уменьшить свои будущие налогооблагаемые доходы (зарплату, например) еще на 1 млн. руб. То есть Гоцман смог бы здесь еще и вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере: 1 млн. руб. х 13% = 130 000 руб.

108shagov.ru. Все права защищены. 2019