Как оформить договор аренды нежилого помещения с физическим лицом

Оглавление:

Как заключить договор аренды с физическим лицом

Рассмотрим как правильно заключить договор аренды между юридическим лицом и физическим лицом, и учесть все нюансы при оформлении договора аренды офиса, нежилого помещения, транспортного средства и т.д.

Гражданско-правовая характеристика арендных отношений

Чтобы грамотно решить эту задачу, часто встречающуюся в реальной жизни, бухгалтеру рекомендуется выстроить определенный алгоритм своих шагов в сферах: УЧЕТ-НАЛОГИ-ПРАВО, нормы законодательства которых тесно переплетены.

Бухгалтерский учет фактов хозяйственной деятельности должен быть организован исходя из их правовой формы, из экономического содержания фактов и условий хозяйствования. Важно понимать, что если с позиции ГК РФ конкретный договор признается недействительным или незаключенным, то договор признается таковым и для целей бухгалтерского и налогового законодательства.

Арендные сделки должны заключаться с учетом норм гражданского права. Экономическое содержание сделки по договору аренды состоит в том, что арендодатель — физическое лицо обязуется предоставить арендатору — организации некое имущество во временное пользование, а арендатор обязан за это уплачивать арендную плату (ст. 606 ГК).

Гражданский кодекс допускает самостоятельное правовое регулирование договоров аренды. Это означает, что если специальные правила не устанавливают иное, то арендные отношения регулируются положениями ГК РФ главы 34 «Аренда».

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Не допускается применение норм, регулирующих другие виды договоров. Будьте внимательны и не смешивайте договоры аренды с договорами возмездного оказания услуг, правовое регулирование которых осуществляется другой главой ГК РФ. Игнорирование или незнание норм гражданского права влечет ситуацию непризнания договора заключенным.

Ключевые моменты оформления договора аренды

Обратите внимание на ключевые моменты оформления договора аренды офиса, нежилого помещения или транспортного средства.

Наиболее значимым при заключении любого договора является наличие в тексте договора существенных условий. Существенные условия в договоре — это условия, которые необходимы и достаточны для его заключения. Договор не будет считаться заключенным при отсутствии существенных условий, а значит, не будет порождать правовых последствий (ст.432 ГК РФ).

Для договора аренды таковыми являются:

  • требование подробного описания арендуемого имущества (п.3 ст.607 ГК РФ). Иначе, условие об объекте, подлежащем передаче, признается несогласованным сторонами, а сам договор не считается заключенным;
  • документальное оформление передачи-сдачи имущества. Передача объекта в пользование представляет собой суть договора аренды. При отсутствии передаточного акта налогоплательщик-арендатор лишается права включать арендные платежи в расходы, учитываемые при налогообложении прибыли по нормам налогового законодательства. Кроме того, при отсутствии документального подтверждения передачи имущества, стороны договора не вправе требовать исполнения условий договора друг от друга: уплаты арендной платы, несения расходов по содержанию и т.д.;
  • безусловное право сдачи имущества в аренду его собственником или лицом, уполномоченным на это законом (ст.608 ГК РФ);
  • однозначное толкование суммы арендной платы за пользование помещением, порядок и сроки ее внесения. Также должен быть указан и прописан порядок определения суммы платы за коммунальные услуги, сопутствующие договору.

Заключая договор аренды, убедитесь в том, что заключаете договор с правомочным лицом, в противном случае данный договор может быть признан недействительным, что повлечет для арендатора снятие налоговыми органами расходов в виде арендных платежей и, как следствие, пересчет налога на прибыль в сторону увеличения.

Рамки данной статьи не позволяют перечислить все основные характеристики договора аренды, но вышеперечисленное является самым главным, на что следует обратить внимание бухгалтеру.

Итак, проверьте свой договор аренды помещения между физическим лицом и юридическим лицом на:

  • достижение сторонами соглашения по всем существенным условиям договора;
  • оформление достигнутого соглашения в определенной форме, если это необходимо;
  • полномочия подписывающих договор лиц.

Также важна и дата подписания договора, так как права и обязанности возникают для сторон с момента подписания договора, если в самом договоре не содержится условие о более позднем вступлении в силу.

Рекомендации бухгалтеру при заключении договора аренды с физическим лицом

При заключении договора аренды следует придерживаться следующих рекомендаций:

  1. Налоговым законодательством на организацию возлагается обязанность уплаты в бюджет НДФЛ с выплаченного дохода физическому лицу, поэтому в договоре обязательно должна фигурировать сумма вознаграждения, включающая НДФЛ. Как показывает практика, при согласовании цены по вознаграждению физические лица упускают из вида, что с причитающейся им суммы дохода необходимо удерживать налог. В соответствии с п. 9 ст. 226 НК РФ физ. лицо не может уплатить этот НДФЛ за счет собственных средств. В силу вышеперечисленных обстоятельств предлагается отдельным пунктом прописать «в сумму вознаграждения в виде арендной платы включен налог на доходы физических лиц».
  2. Бухгалтерским законодательством на организацию возлагается обязанность отражать в отчетности стоимость арендованного имущества. При не указании данной информации отчетность может быть признана недостоверной. Поэтому рекомендуется добавить в договор пункт о стоимости арендованного имущества или пункт об обязанности арендодателя предоставить такую информацию дополнительно.

Таким образом, бухгалтеру необходимо проверить договор, в нашем случае — договор аренды, на соответствие нормам гражданского права для обеспечения юридической «чистоты «договора и, в случае необходимости, внести уточняющие пункты, имеющие значение при отражении в учете обязательств.

Скачать бесплатно образец договора аренды с физ.лицом, пункты которого содержат все рекомендации, описанные в данной статье можно здесь ˃˃˃

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Можно ли заключить договор на аренду нежилого помещения, между юридическим и физическим лицом?

Доброе утро можно ли заключить договор на аренду м-ду юридическим и физическим лицом т.е физическое личцо хочет снять в аренду нежилое помещения у юридического

Ответы юристов (3)

Есть вопрос к юристу?

Да, можете, но обязательно в письменной форме, и желательно на срок не более года, что бы не регистрировать в палате.

Препятствия для заключения такого договора законом не установлены. Т.е. заключить такой договор вы вправе.

При этом стоит иметь в виду, что коммерческая деятельность в данном помещении физ. лицом, не имеющим статуса индивидуального предпринимателя будет квалифицирована как незаконное предпринимательство. В том числе последующая сдача в аренду этого помещения, т.к. будет пристствовать характерный признак предпринимательской деятельности — систематическое получение от неё дохода.

Также в любом случае с получаемых доходов должен быть уплачен налог.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор аренды помещения между физическим лицом и организацией

Все вопросы, связанные с составлением договора аренды помещения между юр и физлицом регулируются 34 главой ГК. Мы коротко пройдемся по основным особенностям соглашения, подробнее остановимся на том, что в него нужно включить.

Особенности составления договора аренды

Сперва остановимся на особенностях заключения договора аренды между физическим лицом и ИП 2016:

  • срок не ограничен законодательно – т.е. в договоре аренды можно не указывать конкретные даты, в таком случае действовать он будет бессрочно (ст. 610). Желательно при составлении обсудить возможность расторжения документа досрочно, перечислить условия, необходимые для этого;
  • оплата – между физическими лицами чаще всего используется наличный/безналичный расчет, т.е. в договоре аренды указывается сумма. Если же съем недвижимости выполняется организация, то возможна: оплата в виде доли от ее дохода, предоставление в счет оплаты какого-либо имущества организации или услуг с ее стороны. Возможны и комбинации перечисленных способов;
  • арендатор/арендодатель сами решают, кто будет оплачивать связь, интернет, коммунальные услуги. Сторона, оплачивающая эти расходы обязана предоставить квитанции по требованию арендатора/арендодателя.

Есть ли отличия в структуре договора аренды между ООО и физ лицом и ИП с физ лицом

Отличий в договоре аренды между ООО и физлицом и ИП с физлицом нет, в документе указываются те же данные. Выделим разве то, что в случае проблем с финансами ИП будет рассчитываться по долгам личным имуществом, а в ООО отвечать придется гендиректору, собственникам. В этом отличие ИП и ООО, собственника сдаваемой недвижимости это должно волновать разве с точки зрения взыскания задолженности при банкротстве арендатора. В случае с ООО шансов больше.

Еще один нюанс – мы ведем речь исключительно о нежилой недвижимости. Договор аренды под офис между физическим и юридическим лицом (образец остается стандартный) не будет действовать. Дело в том, что арендуя жилую недвижимость предприниматель не может ее использовать в качестве нежилой, т.е. квартиру сперва нужно было бы перевести в категорию нежилой.

Так что если ИП с физлицом заключает договор аренды и планирует использовать недвижимость, например, под офис, то речь идет именно о нежилой недвижимости.

Состав договора аренды

В состав этого документа входят:

  • реквизиты арендатора/арендодателя;
  • подробная характеристика объекта. Нужно указать его адрес, этажность, площадь и прочие данные, необходимые для идентификации снимаемого объекта. Если заключается договор аренды между ИП об аренде, например, офиса, указывается его номер и т.д.;
  • срок действия договора;
  • что должны делать арендатор/арендодатель. Решаются такие вопросы как на чьи плечи ляжет проведение капремонта, возможность проведения арендатором неотделимого улучшение и последует ли за это компенсация со стороны владельца объекта, как часто будет происходить контроль состояния объекта и т. д.;
  • порядок оплаты, сроки и штрафные санкции за их нарушение. Учтите, что если договор аренды составляется между ООО и ООО, то суммы могут быть значительными, наличными допускается расчет до 100000 рублей;
  • как будут разрешаться спорные ситуации;
  • условия прекращения действия договора. Очень важный пункт, желательно предусмотреть несколько вариантов досрочного расторжения договора аренды, сделать это можно и через суд, но если в соглашении будут эти пункты, то процесс будет более легким;
  • прочее (зависит от конкретной ситуации).

Опционально к договору аренды прикладывается акт приема/передачи имущества во временное пользование. Нужно как минимум 2 экземпляра договора аренды (если он заключен на срок до 12 мес. и госрегистрация не нужна), еще один нужен будет если договор аренды будет действовать в течение более длительного срока и госрегистрация станет необходимой.

Порядок составления договора аренды не зависит от того, заключается он между юр. или физлицами, основные пункты остаются теми же. Образец можно загрузить по ссылке ниже, и на его основе разработать документ, подходящий под вашу ситуацию.

Смотрите так же:  Безвозмездный договор займа образец

Могу ли я заключить договор аренды нежилого помещения с физическим лицом?

Могу ли я (ИП) в 2018г. заключить договор аренды нежилого помещения с физическим лицом (вид деятельности — розничная торговля пивом)?

Ответы юристов (1)

Аннна, здравствуйте! У вас неодносложный вопрос, и для корректного ответа необходимо больше информации. Правильно ли я понимаю, что вы предполагаете заниматься торговлей пивом как ИП, а нежилое помещение в качестве магазина назодится в собственности физического лица?

В любом случае предпочтитеььно посмотреть все документы на помещение, заключить долгосрочный договор аренды и зарегистрировать его в государственных органах.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Типовой образец договора аренды нежилого помещения между физическими лицами

Главная » Документы » договоры » Договора аренды » Типовой образец договора аренды нежилого помещения между физическими лицами

Передаваться в собственность на территории РФ могут не только объекты, имеющие статус жилых, но также и объекты, которые признаются не жилыми, то есть сооружения или здания.

При этом, какое основное назначение этих помещений не имеет значение.

Помимо передачи таких объектов в собственность, допускается передавать объект в аренду третьим лицам. Для оформления таких отношений, сторонами должно быть заключено соответствующее соглашение.

Образец типового договора аренды нежилого помещения между физическими лицами

Итак, какие положения должны быть включены в соглашение об аренде нежилого помещения? Вот они:

  • Сведения о каждой стороне. Поскольку сторонами такого соглашения обычно выступают юридические лица, то должны быть указаны сведения об учредительных документах сторон, а также данные о представителях, каждого юридического лица, которые участвуют в заключение соглашения;
  • Сведения об объекте соглашения. В качестве объекта выступает помещение, которое будет передано в аренду третьему лицу. Необходимо указать данные о месте расположении объекта, о его площади, а также иные кадастровые и технические характеристики;
  • Процедура передачи объекта в аренду. Стороны должны указать в который объект будет передан, а также сведения о необходимости составления акта о приеме-передаче при сдаче помещения;
  • Сведения об обязанностях каждой из сторон;
  • Срок действия документа;
  • Обстоятельства, при наличии которых период действия документа продлевается сторонами;
  • Процедура по разрешению спорных конфликтов между сторонами;
  • Реквизиты каждой из сторон, а также подписи участников соглашения.

Стороны договора аренды нежилого помещения между физическими лицами

На основании заключенного соглашения об аренде, одна из сторон, получает статус арендодателя. Такой стороной является собственник помещения. Круг его прав достаточно широк. Он получает право осуществлять проверку сданного помещения, взимать плату за использование того помещения третьим лицом, требовать возмещения убытков или ущерба, которые причинены в результате владения объектом третьим лицом.

Вторым лицом является арендатор. Он получает во временное пользование объект. Арендатор имеет право сдать полученный объект в субаренду, если такое положение предусмотрено соглашением с арендодателем.

Арендатор обязан своевременно вносить арендную плату и возмещать ущерб, который был причинен по его вине.

Расторгнуть оформленное соглашение можно на основании соглашения, принятого сторонами, а также в одностороннем порядке, в случае грубых нарушений положений договора одной из сторон, путем обращения в судебный орган.

Особенности заключения договора аренды нежилого помещения между физическими лицами

В момент заключения соглашения, стороны должны заранее определить бремя распределения расходов, которые касаются оплаты коммунальных услуг. Договором может быть предусмотрена обязанность по внесению коммунальных платежей арендатора. В этом случае, допускается установить твердую сумму таких платежей или сумму, которая будет указана непосредственно в платежных квитанциях.

Типовой образец предварительного договора аренды нежилого помещения.

Про образец договора аренды жилого помещения между физическими лицами смотрите тут.

В любом случае, когда сторонами утверждена твердая сумма коммунальных платежей, эта сумма должна быть отражена в положениях соглашения. Когда сумма не отражается, то арендодатель получает право каждый раз требовать копии счетов или квитанций за коммунальные услуги.

Помните, что для такого соглашения, законом установлена письменная форма. При нарушении этого положения, договор признается не заключенным и не порождает прав и обязанностей.

Обратите внимание на то, что если соглашение заключено сроком, который превышает один год, то стороны должны обратиться в Росреестр для его государственной регистрации.

При таких обстоятельствах, соглашение получает свою юридическую силу только с момента внесения в государственный реестр данных о временном собственнике, то есть об арендаторе.

Если обязанность о регистрации не исполнена, договор может быть признан не действительным.

Можно ли частному лицу снять в аренду офис (без ИП)

Можно ли частному лицу снять в аренду офис (без ИП)?

Самозанятый пенсионер, преподаватель-репетитор. Для занятий со своими учениками.

Ответы юристов (9)

Здравствуйте, никаких ограничений на снятие офиса физическим лицом не установлено действующим законодательством. Вы вправе с арендодателем заключить договор аренды. В соответствии со ст. 606 ГК РФ:

По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

Оформлять вам статус индивидуального предпринимателя только для целей снятия помещения в аренды/заключения соответствующего договора — не нужно

Есть вопрос к юристу?

Александр, доброго дня! Действующим законодательством РФ не предусмотрены ограничения для аренды помещений физическими лицами, поэтому Вы праве арендовать помещение как физическое лицо без статуса индивидуального предпринимателя.

Статья 650 ГК РФ. Договор аренды здания или сооружения

1. По договору аренды здания или сооружения арендодатель обязуется передать во временное владение и пользование или во временное пользование арендатору здание или сооружение.
2. Правила настоящего параграфа применяются к аренде предприятий, если иное не предусмотрено правилами настоящего Кодекса об аренде предприятия.

О каком здании или сооружении вы говорите?

кроме того, репетиторам достаточно зарегистрироваться в ФНС в соответствии с п.7.3 ст.83 НК и не какое ИП не нужно, при этом в 2018г доход таких вставших на учет лиц освобождается от НДФЛ в силу п.70 ст.217 НК.

Можно ли частному лицу снять в аренду офис (без ИП)?

Да можете заключить договор аренды. Каких-либо ограничений нет.

1. В аренду могут быть переданы земельные участки и другие обособленные природные объекты, предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи).

Здравствуйте. Согласно ст.650 ГК РФ по договору аренды здания или сооружения арендодатель обязуется передать во временное владение и пользование или во временное пользование арендатору здание или сооружение.

При этом не имеет значения, физическое или юридическое лицо является арендатором. Индивидуальный предприниматель независимо от своего статуса остаётся физическим лицом.

Александр, единственное учтите, что в случае заключение договора аренды более на 1 год и более, он подлежит обязательной государственной регистрации.

Нежилое помещение, о котором идет речь, не является зданием или сооружением, а представляет собой «объект, входящий в состав зданий и сооружений», таким образом нормы касательно аренды зданий и сооружений применены здесь только по аналогии права, в частности применимы положения ст. 651 ГК РФ, что в частости следует из Информационного письма Президиума ВАС РФ от 01.06.2000 N 53:

2. Принимая во внимание то, что нежилое помещение является объектом недвижимости, отличным от здания или сооружения, в котором оно находится, но неразрывно с ним связанным, и то, что в Гражданском кодексе Российской Федерации отсутствуют какие-либо специальные нормы о государственной регистрации договоров аренды нежилых помещений, к таким договорам аренды должны применяться правила пункта 2 статьи 651 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Поэтому действительно согласно ст. 651 ГК РФ, если срок не менее одного года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации. Договор аренды нежилых помещений, заключенный на срок менее одного года, не подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента, определяемого в соответствии с пунктом 1 статьи 433 Гражданского кодекса Российской Федерации( оферта-акцепт).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Оформление договора аренды

Имею в собственности небольшой магазинчик как физ.лицо, деятельность ведет супруга как ИП. Как правильно составить договор аренды между нами. Нужно ли мне, чтобы сдавать в аренду свое здание своей супруге открывать ИП. Я же не беру арендную платы сам с себя? И еще вопрос — данная земля и здание принадлежим мне как физ. лицу (повторюсь), а коммуналку берут как с юр.лица (якобы, потому что магазин). Не могу «вдолбить», что я не ИП. Законно ли это!

Ответы юристов (12)

Виктор, добрый день.

Уточните, данный магазин приобретался Вами в собственность в период брака?

Уточнение клиента

Был жилой дом (я был собственник), дом снесли построили магазин. В период брака

08 Мая 2014, 14:52

Есть вопрос к юристу?

Вам нужен обычный договор аренды недвижимого имущества. Главное чтобы в договоре были: дата составления, предмет (магазин), сроки аренды (лучше меньше года, чтобы его не регистрировать), цена аренды, форма расчёта между сторонами и реквизиты сторон.

АВ коммуналку наверное с Вас берут не как с юр.лица, а как за не жилое помещения. В этом случае ресурсник поступает верно.

Статья 650 ГК РФ Договор аренды здания или сооружения

1. По договору аренды здания или сооружения арендодатель обязуется передать во временное владение и пользование или во временное пользование арендатору здание или сооружение.

2. Правила настоящего параграфа применяются к аренде предприятий, если иное не предусмотрено правилами настоящего Кодекса об аренде предприятия.

Статья 651. Форма и государственная регистрация договора аренды здания или сооружения

1. Договор аренды здания или сооружения заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (пункт 2 статьи 434). Несоблюдение формы договора аренды здания или сооружения влечет его недействительность.

2. Договор аренды здания или сооружения, заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.

Нужно будет составить договор, обращайтесь.

Вот примерная форма

Типовой договор аренды нежилого помещения г.___________ «___»_________200__г. _______________________________________________, именуемый(ое) вдальнейшем Арендодатель с лице _____________________, действующего наосновании __________________, с одной стороны и ____________________________________________, действующего на основании __________________ влице ________________________, руководителя коллектива, с другойстороны, заключили настоящий договор о нижеследующем: I. Общие условия 1.1. Арендодатель передает Арендатору в пользование частьпринадлежащего ему нежилого помещения площадь __________ кв.м., находящегося по адресу: ________________________________________________ 1.2. Срок аренды _____________ года определяется с «___»_____19__г. II. Обязанности сторон Арендодатель обязуется: 2.1. Передать указанное помещение ____________________________ всостоянии, обеспечивающем его использование для размещения Арендатора. 2.2. Производить капитальный ремонт передаваемого помещения, связанный с общим капитальным ремонтом дома. Арендатор обязуется: 2.3. Пользоваться арендуемыми помещениями в соответствии с ихназначением. 2.4. Производить текущий ремонт используемых помещений. 2.5. Ежемесячно _____________________________ (возможны варианты: поквартально и т.д.) не позднее 10 числа следующего за периодом платежамесяца, вносить плату за пользование помещениями из расчета годовойоплаты _________ рублей за 1 кв. метр. Размер арендной платы остается неизменным на весь период действиядоговора. 2.6. Предоставить в пользование Арендодателя на период действиянастоящего договора имущество Арендатора ______________________________(стоимостью ______________ рублей). 2.7. Перечислить на расчетный счет Арендодателя N_________ в____________________ отделении банка г_______ в ________ дн. срок послеподписания настоящего договора __________ рублей в счет арендной платыдля составления программы по направлению работы Арендодателя. Ежемесячно перечислять _________ рублей в фонд материальногопоощрения для распределения между сотрудниками Арендодателя. 2.8. По окончании срока действия договора передать Арендодателюпомещение в состоянии, пригодном для его дальнейшего использования. III. Платежи и расчеты по договору 3.1. Арендатор оплачивает эксплуатационные расходы, центральноеотопление и оказываемые ему коммунальные услуги по расчету, прилагаемомук договору и являющемуся его неотъемлемой частью. Оплата этих услуг производится Арендатором помесячно не позднее ___числа за прошедший месяц. Вариант 2. Вперед по месячно первого числа каждого месяца. 3.2. Окончательный расчет производится сторонами по истечении года. IV. Ответственность сторон 4.1. Неисполнение Арендодателем обязанности по производству ремонтадает право Арендатору произвести капитальный ремонт своими силами ивзыскать с контрагента его стоимость, либо зачесть ее в счет аренднойплаты. 4.2. При просрочке уплаты арендной платы Арендатор обязан уплатитьАрендодателю за каждый день просрочки пеню в размере ____% от суммыплатежа. V. Заключительные положения 5.1. По истечении срока действия договора Арендатор имеет правопреимущественного заключения договора на новый срок. 5.2. В соответствии со ст.169 ГК РСФСР, односторонний отказ отисполнения обязательств и одностороннее изменение условий договора недопускаются. Договор может быть расторгнут в случаях, предусмотренныхдействующим законодательством. 5.3. Споры, вытекающие из настоящего договора, разрешаются вустановленном законом порядке. Юридические адреса и реквизиты сторон Арендатор: ________________________________________________________________________________________________________________________________ Арендодатель: _____________________________________________________________________________________________________________________________Арендатор Арендодатель______________ ______________ М.П. М.П.

Смотрите так же:  Увольнение якунина в.и

Уточнение клиента

Какой договор, если мы ни о чем ни договариваемся и нет расчетов.

11 Мая 2014, 12:20

Если данный магазин был построен в период брака, следовательно он является общей совместной собственностью супругов, следовательно его часть так же принадлежит вашей супруге по умолчанию, в соответствии с Семейным кодексом.

Исходя из того, что в своей предпринимательской деятельности граждане могут использовать свободно любое принадлежащее им имущество, полагаю, что в Вашем случае никаких договоров аренды заключать необходимости нет.

Для того, чтобы предупредить все вопросы, Вы можете составить соответствующее письмо-пояснение о том, что данный дом является общей совместной собственностью супругов, и следовательно используется вашей супругой в деятельности ИП в соответствии с Семейным кодексом РФ.

В приложении типовой договор аренды, можно его использовать. Открывать ИП не надо, будете сдавать как физическое лицо. При этом, ст. 228 Налогового кодекса — «Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов».

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: 1) физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;(в ред. Федеральных законов от 29.11.2001 N 158-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.

3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Статья 225 НК:. Порядок исчисления налога 1. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, процентная доля налоговой базы. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии с пунктом 4 статьи 210 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. 2. Общая сумма налога представляет собой сумму, полученную в результате сложения сумм налога, исчисленных в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи. 3. Общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода применительно ко всем доходам налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду.

Статья 225. Порядок исчисления налога 1. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, процентная доля налоговой базы. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии с пунктом 4 статьи 210 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. 2. Общая сумма налога представляет собой сумму, полученную в результате сложения сумм налога, исчисленных в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи. 3. Общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода применительно ко всем доходам налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду.

По вопросам коммунальных платежей, действует постановление Правительства РФ, РФ от 27.08.2012 N 857. «Правила предоставления коммунальных услуг собственникам пользователей помещений в многоквартирных домах и жилых домов», текст здес:

Если магазин приобретен в браке, является совместно нажитым имуществом, то сдавать в аренду не надо. Если же вы будете сдавать в аренду постоянно, то придется регистрироваться как ИП, поскольку ваше деятельность может быть рассмотрена как предпринимательская.

С вас берут не как с жильцов, поскольку это нежилое помещение и соответственно там тарифы за коммунальные услуги совсем другие. Кроме того, вы используете данное помещение в предпринимательской деятельности. Так что это вполне законно.

Присоединяюсь к мнению коллег о том, что если имущество является общим имуществом супругов, то по умолчанию супруге принадлежит 1/2 доля в праве, и никакого договора аренды не нужно, может свободно пользоваться, как собственник.
Если есть желание, можно разделить имущество и получить 2 свидетельства по 1/2 каждому.
Другое дело, если супруга расходы по аренде как-то в целях «оптимизации налогообложения» использовать планирует…

А для чего вам вообще нужен этот договор аренды? У вас какая система налогообложения? Какую выгоду вы хотите с него получить? Получая доход как физ. лицо от сдачи в аренду магазина, вы обязаны этот доход декларировать и платить подоходный налог 13 %. Регистрироваться как ИП при этом не надо. Если торгует ваша жена, ну и пусть торгует. Или вам нужен договор аренды для получения лицензии? Для подтверждения наличия стационарного объекта торговли, соответствующего определенным требованиям? Тогда действительно нужен договор аренды или другой правоустанавливающий документ, подтверждающий наличие указанного объекта торговли у соискателя лицензии на законных основаниях? Если у вас с женой нормальные отношения и тем более, если магазин приобретен (построен) в период брака оформите здание магазина в общую совместную собственность. В свидетельстве появится данные вашей жены и договор не нужен.

Коммуналку действительно взимают как с юр. лица, т.к. во-первых это магазин, а во-вторых используется в коммерческих целях. Тарифы как для юр.лица, так и для ИП одинаковые. У меня с моим магазином тоже самое.

Уточнение клиента

Общая площадь здания к примеру 100 кв.м. (по свидетельству). Мы используем около 30 кв.м. Платим налог с 30 кв.м. Если не делать договор аренды, а вписать супругу в свидетельство, будем платить со всех 100 кв.м.?

08 Мая 2014, 23:05

Оптимизация налогов сомнительная… у жены вычтут из налогооблагаемой базы, а вам приплюсуют? Надо считать на сколько ее налог уменьшится, а ваш вырастит?

Если магазин построен в браке за счет общих средств супругов (зарплата, доходы супругов от предпринимательской деятельности, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения и т.п. см.: ст. 34 Семейного кодекса РФ), то магазин находится в совместной собственности супругов без определения доли каждого супруга в этой собственности, если конечно нет брачного договора, которым предусмотрен иной режим собственности супругов.

При совместной собственности согласно ст. 35 Семейного кодекса при совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.
Поэтому, если магазин является Вашей с супругой совместной собственностью, она в качестве ИП имеет право сама заключить договор аренды.
Вам самому в этом случае не потребуется открывать ИП, т.к. Вы не занимаетесь сдачей в аренду магазина, а просто даете согласие на эту сделку. Аренду необходимо заключать на срок менее одного года, чтобы не проходить процедуру государственной регистрации договора, при которой потребуется Ваше нотариальное согласие на эту сделку.

Я же не беру арендную платы сам с себя?

Я правильно понял, что в договоре нет арендной платы?, т.е. ее вообще нет? Жена пользуется зданием безвозмездно? или аренда присутствует но не в денежной форме?

В первом случае это во-первых тогда не договор аренды, а во-вторых у налоговиков к такому договору могут возникнуть вопросы, и рассчитать вам налог по средней рыночной аренде в вашей местности, и до начислить потом вам этот самый налог. Зачем так усложнять: муж сдает жене в аренду…

А если там нет аренды, тогда налоговой оптимизации ни какой нет! Зачем договор?

В соответствии со 2, ст.18 ГК РФ предпринимательской
является

самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность,
направленная на систематическое получение прибыли от пользования
имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами,
зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Граждане
могут иметь заниматься предпринимательской и любой иной не запрещенной
законом деятельностью; совершать любые не противоречащие закону сделки и
участвовать в обязательствах; иметь иные имущественные и личные неимущественные
права.

То
есть, Вы вправе заниматься предпринимательской деятельностью, а также
заключать как физическое лицо без статуса ИП любые сделки, в том числе
по сдаче пом.

При
этом сдача в аренду имущ.
считается предпринимательской, если такой вид деятельности осуществляется СИСТЕМАТИЧЕСКИ (несколько
Договоров, несколько объектов, и
т.д.).

Если Вы не осуществляете предпринимат.деят как ИП в сфере недвиж. и не занимаетесь арендой регулярно (СИСТЕМАТИЧЕСКИ),
то Вы вправе сдавать пом. в аренду как физ. л.

Кроме того, Вы вправе заключить договор безвозмедного пользования с Супругой.

В соответствии со ст. 689 ГК РФ

по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Смотрите так же:  Гражданский кодекс рф 307

К договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила, предусмотренные статьей 607, пунктом 1 и абзацем первым пункта 2 статьи 610, пунктами 1 и 3 статьи 615, пунктом 2 статьи 621, пунктами 1 и 3 статьи 623 настоящего Кодекса. в соответствии с которыми :

В аренду могут быть переданы предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи).Законом могут быть установлены виды имущества, сдача которого в аренду не допускается или ограничивается.

То есть, при заключении Договора безвозмездного пользования применяются некоторые положения, установленные для Договора аренды

Приказом ФСТ России от 06.08.2004 N 20-э/2 (ред. от 14.04.2014) «Об утверждении Методических указаний по расчету регулируемых тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском) рынке» установлено

Ценообразование для отдельных групп потребителей

электрической и
тепловой энергии (мощности)

26. Особенности расчета тарифов (цен) для отдельных групп
потребителей электрической и тепловой энергии (далее — тарифные группы)
определяются в соответствии с:

— статьями 2 и 5 Федерального закона «О
государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в
Российской Федерации»;

— пунктом 59 Основ ценообразования.

27. Тарифные группы потребителей электрической энергии
(мощности):

1 группа. Базовые потребители

Базовые потребители — потребители, получающие электрическую
энергию (мощность), вырабатываемую ПЭ, не являющимися участниками оптового
рынка, через гарантирующих поставщиков и энергоснабжающие организации.


ред. Приказа ФСТ России от 21.10.2008 N 209-э/1)

Отнесение потребителей к указанной группе возможно только
при наличии в субъекте Российской Федерации производителей электрической
энергии (мощности), не являющихся участниками оптового рынка, поставка
электроэнергии которыми на розничный рынок осуществляется по регулируемым
тарифам. При этом производитель электрической энергии (мощности) в свою очередь
должен удовлетворять следующему критерию:


ред. Приказа ФСТ России от 21.10.2008 N 209-э/1)

— располагаемая мощность, равная или более 25 мВт в месяц.


ред. Приказа ФСТ России от 21.10.2008 N 209-э/1)

При этом такие производители электрической энергии
(мощности) в субъекте Российской Федерации в свою очередь должны осуществлять
совокупный полезный отпуск электроэнергии и мощности в размере, обеспечивающем
возможность расчета тарифов в соответствии с требованиями пункта 66 настоящих
Методических указаний.


ред. Приказа ФСТ России от 21.10.2008 N 209-э/1)

К базовым потребителям относятся потребители,
удовлетворяющие следующим критериям, — потребители с максимальным значением
заявленной покупаемой мощности, равным или более 20 МВт в месяц, и годовым
числом часов использования заявленной покупаемой мощности, равным или более
7500, подтвержденным фактическим электропотреблением за предшествующий период
регулирования показаниями приборов учета или автоматизированной системой
контроля и управления потреблением и сбытом энергии (АСКУЭ).


ред. Приказа ФСТ России от 21.10.2008 N 209-э/1)

В зависимости от региональных особенностей структуры
производства и потребления электроэнергии, в целях отнесения потребителей к
группе 1 Служба может по представлению регионального регулирующего органа
повысить значение заявленной мощности потребителей.


ред. Приказа ФСТ России от 21.10.2008 N 209-э/1)

2 группа. Население

(в ред. Приказа
ФСТ России от 31.12.2009 N 558-э/1)

К данной тарифной группе относятся граждане, использующие
электроэнергию на коммунально-бытовые нужды, а также приравненные к населению
категории потребителей, которым электрическая энергия (мощность) поставляется
по регулируемым ценам (тарифам).


ред. Приказа ФСТ России от 24.06.2011 N 303-э)

Абзацы второй — девятый исключены. — Приказ ФСТ России от
24.06.2011 N 303-э.

В соответствии с пунктом 2 Постановления Правительства
Российской Федерации от 7 декабря 1998 г. N 1444 «Об основах
ценообразования в отношении электрической энергии, потребляемой
населением» для населения, проживающего в сельских населенных пунктах, а
также в городских населенных пунктах в домах, оборудованных в установленном
порядке стационарными электроплитами и электроотопительными установками,
применяется понижающий коэффициент 0,7.

В соответствии с законодательством Российской Федерации
государственное регулирование тарифов может производиться отдельно в отношении
электрической энергии, поставляемой населению, в пределах социальной нормы
потребления и сверх социальной нормы потребления, определяемой в установленном
порядке.

3 группа. Прочие потребители

В целях формирования бюджетной политики в группе
«Прочие потребители» потребители, финансируемые за счет средств
бюджетов соответствующих уровней, указываются отдельной строкой (далее — Бюджетные потребители).

К группе «прочие потребители» относятся
физические лица, осуществляющие профессиональную деятельность (в том числе
нотариусы, адвокаты, врачи) в жилом отдельно выделенном помещении, для которого
в обязательном порядке должен быть установлен прибор учета электроэнергии,
потребляемой для целей осуществления указанной деятельности. При отсутствии
прибора учета электроэнергии данный объем определяется в порядке, установленном
Правилами функционирования розничных рынков электрической энергии в переходный
период реформирования электроэнергии.

(абзац
введен Приказом ФСТ России от 31.12.2009 N 558-э/1)

Тарифы на электрическую энергию, отпускаемую потребителям,
дифференцируются по уровням напряжения в соответствии с положениями раздела
VIII настоящих Методических указаний:

— высокое (110 кВ и выше);

— среднее первое (35 кВ);

— среднее второе (20-1 кВ);

— низкое (0,4 кВ и ниже).

Установленные настоящим пунктом тарифные группы
потребителей могут быть дифференцированы на потребителей, расположенных в
пределах технологически изолированных территориальных электроэнергетических
систем и расположенных в пределах Единой энергетической системы России.

(абзац
введен Приказом ФСТ России от 31.07.2007 N 138-э/6)

4 группа. Организации, оказывающие услуги по передаче

электрической
энергии, приобретающие ее в целях

компенсации
потерь в сетях, принадлежащих данным

организациям на
праве собственности или ином

То есть, если Вы не использующие электроэнергию на коммунально-бытовые нужды, то к тарифной группе потребителей «население» НЕ относитесь, что подтверждается суд. практикой.

Из приложения N 2 к указанному договору следует, что к
потребителю Б. применяется одноставочный тариф, дифференцированный по
диапазонам годового числа часов использования заявленной мощности, объектом
энергоснабжения является нежилое строение по указанному адресу.

Пунктом 27 Методических указаний по расчету регулируемых
тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном
(потребительском) рынке, утвержденных Приказом ФТС РФ от 06.08.2004 г. N
20-э/2, в редакции от 26.12.2011 г. установлено, что к тарифной группе
потребителей электрической энергии «население» отнесены граждане,
использующие электроэнергию на коммунально-бытовые нужды, а также приравненные
к населению категории потребителей, которым электрическая энергия (мощность)
поставляется по регулируемым ценам.

К группе «прочие потребители» относятся физические
лица, осуществляющие профессиональную деятельность (в том числе нотариусы,
адвокаты, врачи) в жилом отдельно выделенном помещении, для которого в
обязательном порядке должен быть установлен прибор учета электроэнергии,
потребляемой для целей осуществления указанной деятельности. При отсутствии
прибора учета электроэнергии данный объем определяется в порядке, установленном
Правилами функционирования розничных рынков электрической энергии в переходный
период реформирования электроэнергии.

Поскольку Б., как владелец нежилого здания, не относится к
категории лиц, относящихся к тарифной группе потребителей электрической энергии
«население», суд первой инстанции правомерно пришел к выводу об
отказе в удовлетворении заявленных исковых требований.

<Апелляционное определение
Саратовского областного суда от 25.07.2012 N 33-4154 Факт прекращения истицей
деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не имеет для данного
спора правового значения, поскольку договор энергоснабжения заключался с ней как
с физическим лицом, являющимся собственником нежилого здания. Требование об
изменении договора энергоснабжения удовлетворению не подлежит.
<КонсультантПлюс>>

Проверяя доводы ответчика о том, что начисление за
электроэнергию произведено неверно, поскольку должен был быть применен иной
тариф на данную услугу, который предусмотрен для населения -*** руб. и ***
руб., судебная коллегия находит таковые безосновательными.

Так, пользователь нежилого помещения, арендованного для
осуществления предпринимательской (коммерческой) деятельности не относится к
категории
потребителей «население» и к потребителям, приравненным к
населению, что следует из Приказа ФСТ РФ от 31.12.2010 г N 655-э «Об
определении категорий потребителей, которые приравнены к населению и которым
электрическая энергия поставляется по регулируемым тарифам».

В соответствии с Основами ценообразования в отношении
электрической и тепловой энергии в РФ, утвержденными Постановлением
Правительства РФ от 26.02.2004 г. N 109, Федеральная служба по тарифам (ФСТ РФ)
утверждает методические указания по формированию групп потребителей
электроэнергии. Приказом ФСТ РФ от 6.08.2004 г. N 20э/2 утверждены Методические
указания по расчету регулируемых тарифов и цен), на электроэнергию на розничном
рынке.

В соответствии с п. 27 данных Методических указаний
определены тарифные группы потребителей электроэнергии, а именно: базовые
потребители; население; прочие потребители; организации, оказывающие услуги по
передаче электроэнергии, приобретающие ее в целях компенсации потерь в сетях,
принадлежащих данным организациям на праве собственности или ином законном
основании.

К тарифной группе «население» относятся граждане,
использующие электроэнергию на коммунально-бытовые нужды, а также приравненные
к населению категории потребителей, которым энергия поставляется по регулируемым
ценам (тарифам).

В силу п. 3 Правил предоставления коммунальных услуг,
утвержденных Постановлением Правительства РФ от 23.05.2006 г. N 307, тариф для
населения применяется в отношении граждан, потребляющих коммунальные услуги в
жилых помещениях для личных, семейных и домашних нужд.

Судом установлено, что Б., будучи индивидуальным
предпринимателем, потребляла электроэнергию не для коммунально-бытовых нужд, а
в целях осуществления коммерческой деятельности, следовательно, при расчете с
ней не должен был применяться тариф, уст
ановленный для тарифной группы
«население».

Кроме того, из счет-фактуры от 31.10.2011 года,
выставленной ООО «Челябэнергосбыт» Продавцом электроэнергии за период
с 01.10 2011 г по 31.10.2011 г Покупателю — ООО Управляющей компании «47-й
микрорайон» с приложением ведомости электропотребления следует, что оплата
за электроэнергию начисляется отдельно по трем группам потребителей:
«население», «субабоненты», «транзит». Ответчик
отнесена к категории «субабоненты», начисление произведено по тарифу
*** руб.

Доводы представителя ответчика о неосновательном обогащении
истца не могут быть приняты во внимание, поскольку не опровергают правильность
выводов суда.

Таким образом, оснований для удовлетворения апелляционной
жалобы не имеется, поскольку доводы подателя жалобы не подтверждены
достоверными и достаточными доказательствами.

<Апелляционное определение Челябинского областного суда от 11.07.2013 по делу N
11-6703/2013 Иск о взыскании задолженности по оплате за нежилое помещение,
коммунальные услуги, пеней за несвоевременную оплату удовлетворен, поскольку
ответчик, будучи индивидуальным предпринимателем, потреблял электроэнергию не
для коммунально-бытовых нужд, а в целях осуществления коммерческой
деятельности, следовательно, при расчете с ним не должен был применяться тариф,
установленный для тарифной группы «население». <КонсультантПлюс>>

Предельный уровень нерегулируемых цен меняется каждый месяц (в зависимости от цен на электроэнергию, складывающихся на оптовом рынке) и рассчитывается в соответствии с положениями «Правил определения и применения гарантирующими поставщиками нерегулируемых цен на электрическую энергию (мощность)», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 29.12.2011 №1179 для каждой ценовой категории отдельно (подробно об отличии ценовых категорий будет рассказано в следующей статье).

Однако в целом логика расчета цены на электроэнергию для предприятий и индивидуальных предпринимателей одинакова для всех ценовых категорий электроэнергии, и рассчитывается как сумма следующих составляющих:

Ежемесячно предельный уровень нерегулируемых цен рассчитывается по этому принципу гарантирующим поставщиком для каждой ценовой категории и публикуется на своем официальном сайте.

Таким образом, действия РЦ являются правомерными.

Смогу оказать услугу по составлению Договора,

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

108shagov.ru. Все права защищены. 2019