Чем обоснован транспортный налог

Оглавление:

Калькулятор транспортного налога

Транспортный налог – это сбор, который появился на смену дорожному налогу России в 2003 году. Теперь он не обозначает то, что собранные деньги будут тратиться исключительно на поддержку состояния дорог, так как перестал быть целевым. В отличие от многих других стран, в Российской Федерации конкретного дорожного налога не существует. Необходимость оплаты данного вида сбора обоснована в 28-й главе второй части Налогового кодекса РФ.

Сумма, определяющая транспортный налог, взимается с владельцев почти всех транспортных средств, будь то мотоцикл, снегоход или яхта. Не подлежат обложению этим сбором только отдельные категории транспортных средств. Среди таких видов транспорта можно определить весельные и моторные лодки, автомобили, оформленные на инвалидов в специальных органах соцзащиты, сельскохозяйственная техника, принадлежащая соответственным товаропроизводящим предприятиям, а так же транспорт, пребывающий в угоне (если предоставлен соответствующий документ заявления о краже).

Подробнее о том, должны ли вы платить транспортный налог, можно узнать в органах налогообложения или в специальных документах этой сферы, находящихся в открытом доступе для граждан Российской Федерации.

Важно сказать, что размеры транспортного налога не фиксированы федеральным законодательством – часто представительства местной власти могут повышать их в десять раз, если это соответствует потребностям конкретного региона. Хотя, конечно же, базовые ставки этого сбора существуют. Этот факт часто провоцирует путаницу в расчетах, которые предстоит сделать для владельцев транспортных средств России. Хотя, если правильно подойти к вопросу уплаты налога, проблемы как такой в этом и нет. Калькулятор транспортного налога помогает в расчете размера суммы налогообложения.

Льготы на уплату транспортного налога, а так же его дополнительные ставки – тоже прерогатива местных властей. Как мы уже успели разобраться, в вопросе калькуляции суммы налога граждане РФ должны быть особо грамотными. К счастью, калькулятор транспортного налога для различных видов транспорта в России открыт для каждого водителя. Отдельно можно посчитать транспортный налог на грузовое транспортное средство, легковой автомобиль, катер, снегоход и т.д. Так же существует калькулятор расчета налога для разных регионов Российской Федерации.

Юридические и физические лица, являющиеся владельцами транспортного средства, ежегодно должны вносить определенную сумму, которая напрямую зависит от мощности двигателя транспортного средства. Как видим, причин для паники нет – существует масса различных способов почерпнуть необходимые знания про транспортный налог, чтобы вовремя и в полном размере его оплатить.

*Внимание расчет калькулятора приблизительный, используйте его только для справки. Сумма налога округлена до целых рублей (до 0,5 руб. – отбрасывается, свыше 0,5 руб. – округляется). В расчете не учтены налоговые льготы.

По мнению депутатов регионального Законодательного собрания, инициировавших принятие нового законопроекта, от владельцев транспортных средств бюджет края ежегодно будет получать дополнительно 413 миллионов рублей. Увеличение налоговой нагрузки ощутят в первую очередь владельцы дорогих и новых автомобилей мощностью более 200 лошадиных сил.

По мнению экспертов, предпосылки к росту транспортного налога в Прикамье есть. Так, в рейтинге эффективности региональной налоговой политики за прошлый год Пермский край находится на 79-м месте — в числе субъектов РФ, потенциал которых в области увеличения налоговых сборов высок.

По словам председателя комитета по промышленности, экономической политике и налогам Законодательного собрания Пермского края Татьяны Миролюбовой, размер большинства налоговых ставок у нас значительно ниже максимального уровня, установленного Налоговым кодексом. Аналогичным образом складывается ситуация и с транспортным налогом — его размер для владельцев легковых автомобилей с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил близок к предельным значениям и выше, чем в среднем в ПФО. Для машин с двигателем мощностью выше 200 лошадиных сил ставка налога, наоборот, одна из самых низких в округе.

Не все народные избранники поддержали законопроект. Депутат Александр Третьяков считает, что по новым правилам больше будут платить не только владельцы дорогих и мощных транспортных средств, но и те, кто ездит на автомобилях мощностью от 100 до 150 лошадиных сил.

На фоне падения доходов населения это может вызвать социальную напряженность. Невысокий по сравнению с другими регионами размер ставок транспортного налога не является поводом к их повышению, считает депутат. Необходимо обосновать это предложение конкретными проектами, которые мог бы за счет дополнительных средств реализовать Пермский край в сфере транспортной инфраструктуры. А как скажется увеличение налоговых ставок на развитии транспортных предприятий? Не повлияют ли это на стоимость услуг для населения, ведь на мощные грузовые автомобили ставку предлагается увеличить почти на треть — с 58 до 85 рублей за лошадиную силу?

По мнению заместителя заведующего кафедрой учета, аудита и экономического анализа экономического факультета ПГНИУ, кандидата экономических наук Татьяны Пащенко, изменения направлены на перераспределение налоговой нагрузки на более мощные и новые транспортные средства с сопутствующим ее снижением на владельцев транспортных средств небольшой мощности и со значительным сроком эксплуатации.

— Таксисты и небольшие грузоперевозчики не ощутят особой фискальной нагрузки, — пояснила эксперт. — Ставка налога по грузовому автомобилю мощностью от 150 до 200 лошадиных сил станет больше на два рубля. Для владельца грузового автомобиля с таким двигателем налог вырастет всего на 400 рублей в год, или на 1,6 рубля за один рабочий день. Понятно, что ценообразование у каждого свое, но пример приведен для понимания масштаба изменений на единицу транспортного средства. Для большегрузных транспортных средств изменения более значительны. Но опять же в год, а не на рубль продаж, как при расчете НДС.

Опасения малого бизнеса разделяет уполномоченный по правам предпринимателей в Пермском крае Вячеслав Белов. Для некоторых транспортных компаний, считает он, необходимо ввести пониженную ставку налога. В первую очередь это должно касаться предприятий, имеющих социальную значимость, например пассажирских перевозчиков.

Необходимо также рассмотреть дополнительные критерии адекватного расчета ставки налога. Одним из них может стать частота использования транспортного средства. Дело в том, что многие жители региона не используют автомобили ежедневно и не создают нагрузки на транспортную сеть. На балансе транспортных предприятий тоже есть автомобили, месяцами простаивающие в боксах. По мнению бизнес-омбудсмена, при расчете ставки транспортного налога необходимо учесть эти обстоятельства.

По новым ставкам транспортного налога в Пермском крае меньше всего будут платить владельцы автомобилей мощность менее 100 лошадиных сил и старше 15 лет — 20 рублей за одну лошадиную силу. Владельцы машин такой же мощности, но моложе пяти лет — 25 рублей за лошадиную силу. Больше всего придется платить владельцам транспортных средств мощность более 300 лошадиных сил — 135 рублей за одну лошадиную силу.

Смотрите так же:  Ликвидация монастырского землевладения дата в россии

Транспортный налог: изменения 2017-2018

Изменения по транспортному налогу 2017–2018 годов мы для удобства собрали в одной таблице. Ее вы найдете в нашей статье. Здесь же расскажем о планах законодателей в отношении «транспортного» налогообложения.

Таблица изменений и разъяснений по транспортному налогу — 2017-2018

Сразу уточним, что налоговое законодательство в 2017 году не содержит коренных изменений в механизме расчета транспортного налога и его декларировании.

Формулы расчета налога и иные нюансы, связанные с его исчислением, вы найдете в материалах посвященной этому налогу рубрики.

Однако отдельные изменения, корректировки, разъяснения и уточнения все-таки необходимо учесть при расчете налога и его оплате в 2018 году (за 2017 год). Их мы собрали в таблице.

Суть изменений и разъяснений

Для отчетности по транспортному налогу в 2018 году (по итогам 2017 года) применяйте обновленную форму декларации.

В чем ее отличие от предыдущей декларации, узнайте здесь

Приказ ФНС от 05.12.2016 № ММВ-7-21/[email protected]

Проверьте ставки, применяемые в расчете налога – в отдельных регионах они изменились (в Смоленской и Псковской областях, республике Марий Эл и др.).

Подробнее об изменениях региональных ставок транспортного налога в 2017 году расскажет статья

Минпромторг обновил перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. Используйте эту информацию при расчете транспортного налога за 2017 год

Официальный сайт Минпромторга РФ

С начала года вступил в силу п. 3 ст. 129.1 НК РФ: сокрытие гражданами факта приобретения транспортного средства приводит к штрафу в размере 20% от суммы транспортного налога

П. 12 ст. 1, п. 3 ст. 7 закона «О внесении изменений в части 1 и 2 НК РФ и отдельные законодательные акты РФ» от 02.04.2014 № 52-ФЗ

Налоговики в июле 2017 года кардинально поменяли свое мнение о расчете транспортного налога по дорогим автомобилям: платить налог с учетом повышающего коэффициента нужно и в тех случаях, когда описание модели (версии) для соответствующей марки легкового автомобиля в перечне Минпромторга содержит меньше либо больше сведений по сравнению со сведениями из ГИБДД.

Предыдущую точку зрения налоговиков по этому вопросу смотрите в сообщении

Письмо ФНС от 18.07.2017 № БС-4-21/[email protected]

Налоговики разъяснили, когда льгота на большегруз пропадает: если оплата в систему «Платон» поступит не от собственника автомобиля

Письмо ФНС от 08.06.2017 № БС-4-21/10954

Контролеры уточнили, каким документом можно обосновать правомерность применения льготы по большегрузам:

  • бумажным или электронным отчетом о платежах (по рекомендованной в письме ФНС от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected] форме);
  • отчетом, полученным через личный кабинет плательщика на официальном сайте системы и подписанным КЭП уполномоченного представителя оператора

Письмо ФНС от 04.05.2017 № ПА-4-21/8499

Минфин уточнил, что авансы в систему «Платон» транспортный налог не уменьшают. Вычет возможен только за фактически пройденный маршрут (по данным маршрутной карты или реестра системы «Платон»)

Письмо Минфина от 26.01.2017 № 03-05-05-04/3747

ФНС разъяснила, в какую инспекцию представить декларацию по транспортному налогу при закрытии обособленного подразделения (ОП):

  • по месту нахождения ОП (до момента его закрытия);
  • по месту нахождения фирмы (если до закрытия ОП декларацию подать не успели)

Письмо ФНС от 04.04.2017 № БС-4-21/6264

Стоит ли рассчитывать на отмену транспортного налога и как Правительство планирует облегчить налоговые обязательства владельцев автотранспорта

Действующая схема расчета транспортного налога (когда сумма налога зависит от мощности транспортного средства и не отражает реальный характер его использования) подвергается критике со стороны экспертов и автолюбителей.

В связи с этим в отношении транспортного налога в последнее время ведется множество споров и обсуждений. Например:

  • идея ЛДПР (получившая поддержку Д. А. Медведева) – включить налог в стоимость топлива;
  • идея «Справедливой России» – упразднить налог;
  • идея Минпромторга – привязать ставку налога к классу экологичности транспортного средства;
  • идея Минтранса – ввести вместо транспортного налога экологический, учитывающий выбросы СО2 (углекислого газа).

Ни одна идея поддержки в Правительстве пока не нашла. По мнению законодателей, полностью отказаться от транспортного налога невозможно, и необходимо искать альтернативные пути его замены. Связано это с тем, что данный налог эффективно наполняет местные бюджеты, испытывающие значительные трудности в период экономического кризиса.

Как налоговая политика помогает преодолеть кризисные явления в экономике, узнайте здесь.

Исходя из вышеописанной ситуации, ожидать отмены налога в ближайшей перспективе не стоит.

Тем не менее законодатели все же пытаются хоть как-то облегчить налоговое бремя владельцев транспортных средств. Например, Правительство хочет упростить механизм уменьшения транспортного налога на платежи в систему «Платон».

Подробности узнайте по ссылке.

Механизм расчета транспортного налога в 2017 году не изменился. В предстоящей отчетной кампании по этому налогу необходимо использовать обновленную декларацию, а также уточненный Минпромторгом список дорогих авто.

До ее заполнения следует проверить, не изменились ли региональные ставки налога, а также учесть свежие разъяснения чиновников по поводу отдельных нюансов расчета и декларирования этого налога.

Транспортный налог хотят отменить с 1 сентября

В представленном обзоре новостей подобраны самые актуальные и обсуждаемые события прошедшей недели.

Транспортный налог хотят отменить с 1 сентября

Если долго-долго-долго бить в одну точку, отмеченную на стене, вероятность пробить ее остается. На это, видимо, и надеются авторы разнообразных законопроектов по отмене транспортного налога, вносящихся в Госдуму на протяжении последних лет десяти. Вот вам, пожалуйста, очередное покушение на бездонный источник финансирования бюджета. Авторы законопроекта ратуют, правильно, за справедливость.

Срок выплаты «детских» хотят продлить до 7 лет

Поступивший в Госдуму законопроект № 278518-7 об увеличении периода выплаты детских пособий, порадует будущих мам. И это главное. А то, что создаст дополнительные проблемы руководству компаний и кадровикам – так это, согласитесь, такие мелочи по сравнению с улучшением демографической ситуации.

Путин: подумать об индексации пенсий работающим пенсионерам

Владимир Путин в ходе «Прямой линии» призвал правительство проработать вопрос о возможной индексации пенсий работающим пенсионерам. Такое решение, как можно понять из его слова, было бы вполне справедливым: «ведь пенсионеры трудятся, в основном, на низкооплачиваемых работах, в отраслях, испытывающих дефицит кадров. Поднимать-нужно».

Индексация пенсии: главное — дожить

Получается, однако, не у всех. По российскому законодательству с 2016 года пенсионерам, продолжающим трудиться, страховую пенсию и фиксированную выплату к ней выплачивают без учета проводимых индексаций. Однако после увольнения гражданин начинает получать все причитающиеся ему средства в полном размере. А если не доживет– недополученные суммы получат родственники, пояснили в ОПФР по Магаданской области. В общем, нет поводов для грусти.

Повышение пенсионного возраста: губительные последствия

Если повысить пенсионный возраст на пять лет, что, скорее всего, и сделает правительство, то доходы населения снизятся на 41 млрд рублей в первый же год реформы. Кроме того, обострится проблема безработицы среди молодежи. В итоге пенсионная реформа обойдется стране снижением ВВП, предупреждают эксперты Института актуальной экономики.

Стало известно, каким компаниям ждать в гости налоговиков

Планирование выездных налоговых проверок централизовано и обосновано 12 критериями. При этом именно такой риск-ориентированный подход позволяет снижать количество выездных проверок, повышая их эффективность, напомнил глава ФНС России Михаил Мишустин.

Штраф за опоздание с СЗВ-М не прошел проверку на соразмерность

Суд снизил размер санкций в 1000 раз – СЗВ-М была подана всего на день позже установленного срока. Подробности – в постановлении АС Центрального округа от 27.04.2018 № А83-16341/2017.

Три варианта повышения пенсионного возраста

Премьер-министру Дмитрию Медведеву представлены доклады профильных министерств по вопросу повышения пенсионного возраста. Минтруда подготовило два варианта повышения пенсионного возраста, пишет РБК. Первый сценарий предполагает увеличение возраста выхода на пенсию для мужчин до 65 лет, для женщин — до 60 лет. Второй вариант — повышение пенсионного возраста до 62 лет для мужчин и до 60 лет для женщин.

Банки усилят контроль за «карточными» операциями

Список финансовых операций, подлежащих обязательному контролю со стороны банков, может быть расширен. Соответствующие поправки в закон «О противодействии легализации (отмыванию), доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» подготовил Росфинмониторинг.

Смотрите так же:  Судебная практика ст 12.5 ч.3 коап рф

Энциклопедия учета, новости в рассылках, аналитика в журналах. Подписываться на бухгалтерские журналы отдельно больше не нужно.
Все можно получить сразу и по оптимальной цене.

Когда платить транспортный налог и что будет, если не платить?

Этот вопрос возникает у многих автовладельцев. Ведь они должны сами беспокоиться о том, какой налог и когда заплатить. Неоплаченный или частично оплаченный налог считается нарушением, и за это неплательщиков привлекают к ответственности.

Когда платить транспортный налог?

Транспортный физическими лицами налог должен быть уплачен до 1 декабря включительно. Крайний срок оплаты налога за 2016 год — 1 декабря 2017-го, за 2017 год — 1 декабря 2018 и т. д. Срок давности по налогам составляет три года когда его сумма превышает 3000 руб. и три года шесть месяцев в случае если его величина менее 3000 руб. Исключения могут быть в случаях, когда налоговая через суд восстановила срок подачи заявления о взыскании. В обычной ситуации в 2018 году можно забыть про свои долги за 2014-й и ранее.

// 28 декабря 2017 года был принят так называемый «Закон о налоговой амнистии», согласно статье 12 которого у физических лиц подлежит списанию недоимка по транспортному налогу, образовавшаяся по состоянию на 1 января 2015 года, а также задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку. //

Сумму налога для своей машины можно посчитать заранее с помощью калькулятора транспортного налога.

Как предупреждают о задолженности?

Налоговая предупреждает о возникновении задолженности в течении трех месяцев после истечения срока оплаты: то есть до 1 марта — если сумма налога составила более 500 руб. и в течении года — если менее 500 руб. При этом рассылаются заказные письма, приходят сообщения на электронную почту. Автовладелец может и сам проверить долги на сайте nalog.ru в личном кабинете или на Госуслугах. Стандартный срок уплаты сумм, указанных в требовании, составляет 8 рабочих дней. Возникла задолженность? Получайте пеню.

Ответственность за неоплаченный налог возникает с первого дня просрочки, со 2 декабря. Начальное наказание для забывчивых автовладельцев — пени.

Пример: Вы должны 3075 рублей. Задолженность хотите погасить 31 декабря. В этом случае помимо 3075 рублей придется заплатить еще 23 рубля. Расчет: 3075 руб. х (16 дней х 8,25 + 13 дней х 7,75) / 30 000 = 23,85 рубля, так как ставка ЦБ 18.12.2017уменьшилась с 8,25% до 7,75%. Если вспомните про уплату налога через год, пени вырастут до 306,32 рублей (3075 руб. х (16 дней х 8,25 + 56 дней х 7,75 + 323 х 7,5%) / 30 000). Ставка ЦБ с 12.02.2018 равна 7,5%.

Пени будут начисляться до тех пор, пока всё не заплатите, или пока не истечет срок давности — тогда задолженность спишется.

Какие бывают штрафы?

20% от суммы неоплаченного либо оплаченного частично налога, сокрытой налогооблагаемой базы или её неправомерного занижения. 40% — если смогут доказать, что эти действия были совершены умышленно. Назначение штрафа происходит по усмотрению налоговой инспекции, которая выявила неоплаченный налог.

Взыскание долгов через суд

Как только сумма недоимки превышает 3000 рублей, у налоговой службы есть полгода, чтобы подать заявление о взыскании в суд общей юрисдикции. Судебный приказ выносится мировым судьей единолично (без судебного разбирательства и вызова сторон для заслушивания их объяснений) и имеет силу исполнительного документа. Должнику высылается копия приказа. Если у автовладельца есть возражения, то он может в течение 10 дней с момента получения приказа обжаловать его. Если это произошло, приказ отменяется и у налоговой службы появляется еще полгода на то, чтобы направить иск в районный суд, где дело рассматривается уже с участием сторон.

После истечения срока обжалования, если такового не произошло, инициируется исполнительное производство, на основании которого с гражданина взыскивается задолженность. Процедура также проходит в стандартном порядке: оповещение должника, а потом принудительное взыскание.

Как происходит принудительное взыскание?

Неуплаченный налог может быть получен от должника путем списания денежных средств со счетов, ареста и последующей реализации имущества, в том числе автомобиля, запрета выезда за границу (если сумма задолженности превышает 30 000 рублей), ограничений регистрационных действий.

Уголовная ответственность

Привлечь к уголовной ответственности лицо могут только в том случае, если оно уклонялось от уплаты налогов путем непредоставления налоговой декларации или иных обязательных документов, или включения в них заведомо ложных сведений. При этом за три года задолженность должна быть более 900 000 рублей и доля неуплаченных налогов, сборов и страховых взносов в ней превышает 10% подлежащих уплате сумм.

Наказание по решению суда может быть следующим:

— Штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет.
— Принудительные работы на срок до одного года.
— Арест на срок до шести месяцев.
— Лишение свободы на срок до одного года.

«Налог на роскошь» и другие нововведения транспортного налога в 2018 году

Недавно СМИ, а также интернет-ресурсы начали активно распространять новости, касательно того, что в Российской Федерации в 2018 году будет отменён транспортный налог.

Правда или нет, что будет отменен транспортный налог

В начале 2018 года многие СМИ и интернет-ресурсы начали рассказывать информацию о том, что транспортный налог будет в некой мере заморожен, приостановлен, или, в некоторых случаях вообще отменён.

Но многие пользователи не поверит в какую информацию из-за того, что не было каких-либо конкретных ссылок на государственные органы власти и официальные сайты, которые бы подтверждали данную новость. Можно уже сейчас со стопроцентной уверенностью сказать, что президент Российской Федерации Владимир Путин не подписывал никаких соответствующих законов и соглашений, потому что на официальном сайте нет никакой информации о подобных подписях президента.

Именно поэтому закон, который действовал раньше, в 2018 году останется в силе. Напомним, что подобный закона гласит, каждый владелец автомобиля должен раз в год оплатить транспортный налог, который вычисляется в зависимости от региона регистрации, а также проживания водителя, также на размер налога влияет мощность автомобиля.

Есть ли основания для отмены транспортного налога для физических лиц

Многие автомобилисты и владельцы автомобилей ищут именно такую информацию в сети Интернет, так как она для них является очень актуальной, а в силу того, что на территории Российской Федерации многие законы, а также законодательные акты, особенно в последние годы, часто несут некие изменения и редактирования, то подобная фейковая новость не стала неожиданной.

Как уже говорилось ранее, на протяжении 2018 года несколько раз в сети активно обсуждалась возможность отмены транспортного налога для физических лиц. Некоторые люди поверили в подобные новости из-за того, что правительство внесло несколько редактура, также правок в некоторые законодательные акты.

В декабрь 2017 года был подписан новый закон о налоговой амнистии по долгам, а также по налогам которые касаются земли и транспорта. В силу этот закон вступил 1 января 2018 года. Напомним, что действительно Дмитрий Медведев внес в Государственную Думу законопроект, который касается отмены сроком на 5 лет налога на электромобили, но никак не на обычные автомобили. Кстати этот законопроект так и не одержал необходимое количество голосов поддержки в Государственной Думе.

Также представители Федеральной Налоговой Службы прокомментировали данную фейковую новость на своей официальной странице, они сказали что в ближайшее время транспортный налог не будет отменён и опровергли подобные слухи.

Некоторые не настоящие эксперты связали фейковую новость об отмене транспортного налога с тем, что в следующем году в значительной мере подорожает стоимость бензина.

Таким образом они утверждали, что государство хочет отменить транспортный налог для тех граждан, кто активно использует автомобиль каждый день и соответственно часто его заправляет, таким образом, тратит большое количество денег на бензин и другие виды топлива.

Смотрите так же:  Ритик и сюзанна развод

Почему в ближайшее время для легковых и грузовых автомобилей не отменят транспортный налог

Ещё начиная с 2017 года Министерство транспорта вносило разнообразные предложения в Государственную Думу касательно того, чтобы действительно заменить транспортный налог на специальные сборы , которые были обоснованы экологическими факторами.

То есть, как утверждают эксперты, основные налоги должны были выплатить владельцы старых автомобилей, которые, если говорить простыми словами, больше загрязняют атмосферу нежели новые автомобили.

Но чиновники, которые являлись противниками такой идеи смогли отстоять свою мысль и не вводить налог на экологический сбор. Эксперты утверждают, что больше половины автомобилей, которыми владеют граждане Российской Федерации являются старыми и на их плечи легла бы ответственность за наполнение деньгами казны по транспортному налогу.

Также было предложение связать транспортный налог с акцизом на бензин, но в таком случае выросли бы не только цены на бензин, но и цены на другие продукты питания.

Новости касательно транспортного налога 2018

Несмотря на то, что в 2018 году полностью транспортный налог не будет заморожен, или отменён полностью, всё же некие изменения в данном законе произошли.

Главной особенностью является то, что он изменён коэффициент увеличения транспортного налога на дорогие автомобили. Если говорить по народному, то такие тарифы называются «налоги на роскошь». Данные положения в законе распространяются лишь на те автомобили, которые превышают в цене 3 миллиона рублей.

Также в налоговом законодательстве появилась в конце августа новинка, следуя из которой гражданин Российской Федерации может оплатить все налоги единым платежом не смотря за что они были начислены за движимое, или недвижимое имущество.

Договор дарения автомобиля (дарственная)

Добрый день, уважаемый читатель.

В настоящее время существуют несколько способов передачи права собственности на автомобиль. Чаще всего автовладельцы продают транспортное средство, используя при этом договор купли-продажи автомобиля.

Однако такой вариант не всегда является самым выгодным, т.к. при продаже автомобиля его владелец вынужден заплатить соответствующий налог.

На практике же встречаются ситуации, в которых можно полностью избежать уплаты налога, если использовать договор дарения или дарственную. Речь идет об операции дарения транспортного средства, которая и будет рассмотрена в рамках статьи.

Уплата налогов при дарении автомобиля в 2019 году

Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:

  • муж — жена;
  • отец (мать) — сын (дочь);
  • усыновитель — усыновленный;
  • дедушка (бабушка) — внучка (внук);
  • брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).

Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.

Например, при дарении автомобиля стоимостью 500 000 рублей размер налога составит 65 000 рублей.

Примечание. При получении автомобиля в дар налоговые вычеты не предоставляются (часть 2 статьи 220 НК РФ), т.е. налог придется заплатить со всей стоимости подаренной машины.

Дарение автомобиля между дальними родственниками

На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.

Например, несколько распространенных ситуаций:

  • свекровь (свекр) — невестка;
  • теща (тесть) — зять;
  • бывшая жена — бывший муж;
  • гражданская жена — гражданский муж.

При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:

  • Использование договора купли-продажи.
  • Использование нескольких договоров дарения через промежуточных близких родственников.

Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).

В данном случае придется:

  • Составить 2 договора дарения.
  • 1 раз обратиться в ГИБДД для регистрации автомобиля.

Налоговая декларация при дарении автомобиля

Одаряемый должен подать налоговую декларацию только в том случае, если он получил автомобиль в дар не от близкого родственника. Это следует из статьи 228 Налогового кодекса РФ:

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
.
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

Так что при передаче автомобиля в дар близкому родственнику налоговую декларацию подавать не нужно.

Очевидно, что операция дарения автомобиля имеет смысл только при совершении её между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи.

Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.

Бланк договора дарения автомобиля между родственниками

Перейдем непосредственно к оформлению договора дарения машины. Бланк дарственной в виде изображений (нажмите для увеличения):

Также Вы можете скачать бланк договора дарения авто в виде pdf-файла здесь.

Примечание. В дарственную не нужно вносить информацию о том, что участники сделки являются близкими родственниками. Сотрудников ГИБДД этот вопрос не интересует.

Образец договора дарения авто

В принципе, оформить дарственную на машину достаточно просто даже не обладая специальными знаниями. Тем не менее я рекомендую воспользоваться образцом договора дарения автомобиля, чтобы ничего не пропустить и не перепутать:

Образец договора дарения автомобиля родственнику в формате pdf:

Как оформить дарственную на машину в 2019 году?

Рассмотрим по пунктам, как оформить дарственную на автомобиль:

1. В начале договора дарения необходимо указать город совершения сделки, её дату, а также ФИО дарителя и ФИО одаряемого (подробные реквизиты сторон будут заполнены чуть позже).

2. В пункте 1.1. необходимо указать максимально полную информацию по транспортному средству.

3. В пункт 2.1. дарственной следует внести адрес места передачи транспортного средства одаряемому.

4. Пункт 2.2. требуется заполнить дополнительными вещами и предметами, которые передаются в дар вместе с машиной.

Например, это могут быть документы на автомобиль и комплект зимней резины.

5. В раздел 4 договора необходимо внести полную информацию об участниках сделки (их паспортные данные).

6. После того как договор дарения автомобиля будет составлен в трех экземплярах, каждый из участников сделки должен расписаться в соответствующем поле.

7. После передачи ключей от автомобиля одаряемый должен также поставить подпись в графе «автомобиль получил».

Нужно ли указывать стоимость автомобиля в договоре?

Указывать стоимость автомобиля в договоре не нужно, данная информация не является обязательной.

Однако на практике иногда происходят следующие случаи. Сотрудник ГИБДД, который не нашел, к чему бы придраться, заявляет водителю, что договор является недействительным, т.к. в нем не указана стоимость машины. В этом случае есть 2 варианта поведения:

  • Сразу же обратиться с жалобой к вышестоящему лицу в ГИБДД.
  • Просто дописать стоимость автомобиля в пункт 1.1 договора.

Случай крайне редкий, однако к нему тоже нужно быть готовым.

Нужно ли заверять договор дарения у нотариуса?

Нотариальное заверение дарственной не требуется и никакого практического смысла оно не имеет.

В принципе, самостоятельное оформление договора дарения не должно вызвать никаких сложностей. Однако на этом передача прав собственности на автомобиль не завершена.

Внесите данные нового собственника в паспорт транспортного средства (ПТС), а также поставьте подпись прежнего собственника в соответствующей графе. И только после этого можно отправляться на регистрацию автомобиля в ГИБДД. При этом присутствие дарителя в подразделении не требуется.

108shagov.ru. Все права защищены. 2019