1с и гражданско правовой договор

Как в 1С отразить выплаты по договору гражданско-правового характера

Этот вопрос возникает у многих бухгалтеров, которые используют в своей работе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0

Данный программный продукт не предназначен для автоматического учета подобных операций и Вам придется вручную заполнить необходимые регистры, чтобы правильно отнести выплаты НДФЛ и страховых взносов, для отражения в отчетности.

Разберем данный вопрос по пунктам:

Итак, Вы заключили с физическим лицом договор гражданско-правового характера. Физическое лицо выполнило работы/оказало услуги, что закрыто документом Акт выполненных работ/оказанных услуг. Предположим, что сумма по договору составила 10 000 рублей.

1. Добавляем физическое лицо в справочник

Заполняем все реквизиты. Для того чтобы физические лица, с которыми заключен договор ГПХ не перемешивались с сотрудниками организации, имеет смысл создать отдельную папку, например – «ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА. ГПХ». Данная папка упростит Вам в дальнейшем заполнение отчета СЗВ-М.

2. Делаем начисление вознаграждения подрядчику

С бухгалтерской точки зрения это будет проводка:

ДТ 26 (44) КТ 76.10 – 10 000 рублей. Субконто – физическое лицо.

В 1С данная проводка отражается Операцией, введенной вручную:

3. Начисляем страховые взносы на сумму вознаграждения

Вознаграждения по договорам ГПХ облагаются ТОЛЬКО:

  • страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в ПФР в размере 22%
  • страховыми взносами в ФФОМС в размере 5,1%

Делаем соответствующие проводки:

Дт 26 (44) Кт 69.02.7 – 10 000*22%=2 200 рублей

ДТ 26(44) Кт 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 рублей

В 1С данные проводки также отражаются документом Операция, введенная вручную:

4. Удерживаем НДФЛ с вознаграждения

Дт 76.10 Кт 68.01 – 10 000*13%=1300 рублей

В 1С формируем Операцию, введенную вручную.

Внимание! В Дебете счета 76.10 обязательно указать в Субконто физическое лицо. В нашем примере это Иванов Иван Иванович

5. Выплачиваем сумму вознаграждения подрядчику

Данная процедура может быть выполнена через наличный или безналичный расчет.

При наличном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ):

ДТ 76.10 КТ 50.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей

В 1С в разделе Кассовые документы оформляем расходный кассовый ордер с Видом операции – Выплата сотруднику по договору подряда. После проведения документа, проверяем правильность разнесения, нажав на кнопку «ДтКт». Выдача денежных средств должна отразиться по Дт на счете 76.10 с субконто физического лица, которому произведена выплата.

При безналичном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ):

ДТ 76.10 КТ 51.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей

После загрузки выписки из банк-клиента, проверяем что перечисление денежных средств на карту физического лица, с которым заключен договор ГПХ, попало на Вид операции – «Перечисление сотруднику по договору подряда». В случае, если автоматически документ разнесен не верно, меняем вручную вид операции и затем проверяем в движении документа, правильность разнесения по счетам учета.

6. Перечисляем НДФЛ в бюджет

Операция отражается следующей проводкой:

Дт 68.01 Кт 51.01 – 1 300 рублей

7. Автоматизируем операции, чтобы все вышеописанное попало в отчеты 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам

Для этого необходимо заполнить два документа:

  • Для целей учета НДФЛ – документ «Операция налогового учета по НДФЛ» (доступен в журнале документов «Все документы по НДФЛ» раздела «Зарплата и кадры»). Документ вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. Заполняем в данном документе все вкладки

  • Для целей учета страховых взносов – документ «Операция учета по страховым взносам» (доступен в разделе «Зарплата и кадры»). Документ также вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. В данном документе заполняем только вкладки «Исчислено взносов» и «Сведения о доходах»

После этих операций суммы НДФЛ и взносов попадут в отчеты.

8. Заполняем отчет СЗВ-М

При автоматическом заполнении отчета, физические лица, которым производились выплаты по договору ГПХ, к сожалению, не попадают в список.

Поэтому их придется добавить вручную.

Щелкаем в табличном поле правой кнопкой мыши, нажимаем добавить.

Выбираем в справочнике необходимое нам физическое лицо. Если Вы создали отдельную папку на физические лица, с кем заключен договор ГПХ, Вам их будет проще найти, при заполнении отчета.

Надеемся, наша статья была полезна и у Вас не осталось больше вопросов по данной теме. В противном случае, мы будем рады Вас проконсультировать, как по данному вопросу, так и по другим вопросам работы с программными продуктами 1С

Трудовой или гражданский договор? Как оформить в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8»

Что принципиально отличает трудовой договор от гражданско-правового? Во-первых, заключая трудовой договор, стороны руководствуются Трудовым кодексом РФ, который достаточно строго регламентирует отношения. Другое дело — Гражданский кодекс РФ, регулирующий договоры подряда, оказания услуг, авторского заказа и другие. Последний дает сторонам гораздо больше свободы выбора.

Второе отличие — права работника защищены Трудовым кодексом РФ, больше чем исполнителя Гражданским кодексом РФ — работодатель обязан обеспечить условия труда и выполнить все социальные гарантии. Кроме того стороны трудового договора находятся в отношениях субординации: начальник — подчиненный. В случае заключения гражданского договора, в отношения вступают два равных субъекта — заказчик и исполнитель, каждый из которых обязан выполнить лишь взятые на себя обязательства. Все признаки, отличающие трудовой от гражданского договора, собраны в таблице 1.

Признаки трудового и гражданского договоров

Признаки договоров

Трудовой договор

Гражданский договор

Предмет договора

Регулярная деятельность работника.

Работник должен работать по конкретной должности в соответствии со штатным расписанием, по определенной профессии, специальности и выполнять задания работодателя по мере их поступления (часть вторая ст. 57 ТК РФ)

Работа представляет собой конкретное задание, к примеру, выполнение определенной работы, поручения, оказание. Результат работы подразумевается, но может быть не всегда

Срок

Как правило, договор носит бессрочный характер. Срочные договоры могут быть заключены в исключительных случаях, они перечислены в статьях 58 и 59 Трудового кодекса РФ

Гражданско-правовой договор может быть заключен на любой срок

Исполнитель

Выполнять работу сотрудник обязан лично

Исполнитель вправе привлечь к к выполнению работ, услуг третьих лиц (ст. 313, п. 1 ст. 706, ст. 780 ГК РФ)

Смотрите так же:  Развод караулов павлов

Оплата

Зарплата выплачивается не реже чем дважды в месяц (часть шестая ст. 136 ТК РФ). Установлен минимальный порог оплаты труда — МРОТ за полный месяц работы и выполненную норму

Исполнители получают вознаграждение в размере и в срок согласно договору

Трудовой распорядок

Работник должен соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, в том числе режим рабочего времени (часть вторая ст. 21 ТК РФ). Исключение — дистанционные работники (ст. 312.4 ТК РФ)

Исполнители, как правило, сами определяют порядок исполнения взятых на себя обязательств обязанностей

Материальное обеспечение труда

Работодатель обязан обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовых обязанностей (часть вторая ст. 22 ТК РФ), выплачивать компенсацию за использование сотрудником в работе своего имущества (ст. 188 ТК РФ) и возмещать иные расходы, понесенные в интересах работодателя (ст. 164 ТК РФ)

Исполнители выполняют задание по договору за свой счет, если иное не предусмотрено договором (п. 1 ст. 704, ст. 783 ГК РФ)

Материальная ответственность сторон

Работник несет полную материальную ответственность лишь в случаях, указанных в статье 243 ТК РФ

Подрядчик несет ответственность за несохранность материала, оборудования, переданной для переработки (обработки) вещи, или иного имущества, предоставленных заказчиком (ст. 714 ГК РФ). По общему правилу, одна сторона обязаны в полном объеме возместить причиненные убытки другой стороне (ст. 393 ГК РФ)

Дисциплинарная ответственность

Виды дисциплинарных взысканий, которые работодатель вправе применить к работку, перечислены в статье 192 ТК РФ

Исполнитель и заказчик по гражданскому договору вправе закрепить в договоре взаимные санкции (штрафы, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение конкретных условий договора (ст. 330 ГК РФ)

Уплата взносов

Работодатель ежемесячно отчисляет страховые взносы за сотрудника в ПФР, ФОМС и ФСС, в том числе на «травзатизм»

Заказчик обязан начислить взносы в ПФР и ФОМС, по соглашению с сотрудником заказчик может платить взносы в ФСС на «травматизм»

Оформление

Прием, увольнение, другие кадровые события отражаются, как правило, в трудовой книжке

Заказчик не оформляет подрядчику трудовые книжки

Время отдыха и другие социальные гарантии

Работник имеет право на ежегодный отпуск, выходные и т.д.

Глава VII предоставляет работникам право на разного рода гарантии и компенсации

Гарантии, установленные ТК РФ, на исполнителя не распространяются

Служебные командировки

Работодатель может направить сотрудника на обучение, в командировку, перевести на другую работу или в другую местность

В договор может быть внесена запись о поездке исполнителя в другой город и порядке ее оплаты. Такая поездка не является командировкой

Иногда стороны предпочитают заключить гражданский договор, вопреки тому, что на деле вступают в трудовые отношения. К примеру, работодатель хочет сэкономить на страховых взносах в ФСС, в т. ч. «на травматизм», а в планы работника не входит подчинение трудовой дисциплине. Но, подобное самовольство противоречит законодательству. Заключать гражданско-правовой договор, фактически регулирующий трудовые отношения, не позволяет статья 15 Трудового кодекса РФ. Гражданский договор допустим лишь в случаях, когда существующие между сторонами отношения действительно являются гражданско-правовыми. Гражданский договор, за которым фактически скрываются трудовые отношения, могут переквалифицировать в трудовой договор суд по заявлению работника или трудинспекция. А это чревато для работодателя штрафами по статье 5.27 Трудового кодекса РФ: от десяти до двадцати тысяч рублей на должностное лицо; на предпринимателя — от пяти до десяти тысяч рублей; на организацию — от пятидесяти до ста тысяч рублей.

Кстати, если у суда при рассмотрении подобного спора возникнут сомнения, то они будут толковаться в пользу наличия трудовых отношений. Причем гражданско-правовой договор, заключенный изначально, но впоследствии признанный трудовым, будет считаться таковым с первого дня работы по гражданско-правовому договору.

Оформление договоров в программе «1С:Зарплата и управление персоналом»

В карточке сотрудника можно на выбор:

Оформление трудового договора. Выбрав пункт Принять на работу, пользователь переходит к созданию документа Прием на работу (рис.2).

Рис. 2. Оформление трудового договора

Одна из закладок документа Прием на работу -> Трудовой договор. Номер и дата трудового договора, а также условия приема на работу отражаются в печатной форме трудового договора, а также в поле Основание приказа о приеме.

Дата окончания указывается только в случае, если договор срочный. По общему правилу работодатель должен предложить сотруднику бессрочный договор. Заключить договор с определенным сроком согласно статье 58 ТК РФ можно, имея для этого достаточные основания. Так, оформить срочный договор можно, если характер работы не позволяет заключить бессрочный договор. Кроме того, ситуации, когда стороны могут установить срок окончания договора, перечислены в статье 59 ТК РФ. К примеру, ограничить срок договора можно с сотрудником, если он замещает отсутствующего человека.

Имейте в виду, если срочный трудовой договор заключен без достаточных на то оснований, суд может признать его бессрочным!

При заключении срочного трудового договора следует выбрать из списка Основание трудового договора.

Прекращается срочный договор с истечением срока его действия. Руководство обязано предупредить сотрудника об этом факте в письменной форме не менее чем за три календарных дня до увольнения. Если это требование не выполнено и сотрудник фактически продолжает работать, условие о сроке утрачивает силу и договор считается заключенным на неопределенный срок.

Поэтому дата, по которую с сотрудником заключен договор, в отличие от даты приема, не используется в расчетах, а применяется в печатных формах и при учете права сотрудника на отпуск. Факт прекращения трудового договора необходимо зарегистрировать документом Увольнение.

Используя внесенные в программу реквизиты, можно получить стандартные печатные формы: Трудовой договор и Трудовой договор при дистанционной работе. Используя настройки, пользователь может создавать печатные формы, учитывающие особенности предприятия. К примеру, можно ввести поля для согласования договора или отметки о прохождении инструктажа по охране труда.

Перейти к Приему на работу и заполнению Трудового договора можно не только из карточки сотрудника, но и создав документ Прием на работу в меню Кадры-Приемы, увольнения переводы.

Оформление договора подряда. Выбрав пункт Оформить договор, пользователь переходит к созданию документа Договор (работы, услуги) — рис. 3.

Рис. 3. Оформление договора на выполнение работ, предоставление услуг

Суммы вознаграждений по гражданским договорам облагаются страховыми взносами в фонды ПФР, ФОМС и не облагаются взносами в ФСС, за исключением взносов от несчастных случаев и профзаболеваний. Последние уплачиваются, если это прямо указано в договоре с работником.

При заключении гражданского договора в программе указывается общая сумма вознаграждения и выбирается способ оплаты:

  • Однократно в конце срока;
  • По актам выполненных работ;
  • В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами.

В договоре можно сразу указать счет затрат и подразделение, к которому относятся затраты на оплату работ по договору. Если выбран способ Однократно в конце срока, то в документе нужно указать и Сумму вознаграждения и Сумму вычета. При расчете зарплаты за месяц, в котором заканчивается срок действия договора, на закладке Договоры автоматически будет начислена полная сумма оплаты по договору. На закладке НДФЛ автоматически будет исчислен налог с учетом вычета, а на закладке Взносы — страховые взносы в фонды.

Если выбран пункт По актам выполненных работ, то на основании договора пользователь создает Акт приемки выполненных работ. Всякий раз, когда нужно оплатить очередной этап работы по договору в программе нужно зарегистрировать Акт приемки выполненных работ (рис. 4).

Смотрите так же:  Банк требования при устройстве на работу

Рис. 4. Акт выполненных работ

В этом документе указывается Сумма по акту, Сумма вычета по коду 403 и Дата выплаты. Акт приемки выполненных работ имеет две печатные формы: Акт приема-передачи выполненных работ (услуг) в полном объеме и при поэтапном закрытии.

При расчете зарплаты оплата по договорам, НДФЛ и взносы будут начисляться в тех месяцах, когда введены Акты приемки.

Если выбран пункт В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами, то в договоре становится доступен реквизит Размер платежа.

Если при вводе информации о договоре уже известны суммы документально подтверждаемых расходов, применяемых в качестве налоговых вычетов (к примеру, стоимость проезда к месту выполнения работ), то их можно сразу указать в договоре.

Но можно и ежемесячно при формировании документа Начисление заработной платы вносить сумму вычета в одноименное поле.

НДФЛ и страховые взносы рассчитывается ежемесячно в этом же документе.

Оформление договора авторского заказа. Выбрав пункт Оформить авторский договор, пользователь переходит к созданию документа Договор авторского заказа (рис. 5).

Рис. 5. Договор авторского заказа

Поведение этого документа в программе аналогично документу Договор подряда. Отличие состоит в кодах дохода для НДФЛ, кодах вычетов, и видах дохода для учета страховых взносов.

Информационный центр

Оформление в 1С 8.3 расчеты с физическим лицом по договору подряда на оказание услуг (шпаргалка для себя)

Предположим, что у ООО «Рога и копыта» на УСН заключен договор подряда на оказание услуг на сумму 10000 рублей. В договоре необходимо выделить сумму НДФЛ, который ООО «Рога и копыта» обязано удержать и перечислить в бюджет. Предприятие также должно начислить и перечислить взносы в ПФР и ФОМС. Взносы в ФСС (при договорах гражданско-правового характера) не начисляются и не выплачиваются.

При расчете суммы удерживаемого НДФЛ не стоит учитывать льготы, так как льготы уже могут применяться по основному месту работы контрагента — физлица.

В 1С это оформляется такими документами:

Документ «Поступление (акт, наклодная)»
Д26 К76.05 — 8700 рублей — сумма по договору за вычетом НДФЛ

Документ «Операция»
Д76.05 К68.01 — 1300 рублей — начислен НДФЛ (с указанием контрагента — физлица не являющегося сотрудником)
Д26 К69.02.7 — 2200 рублей — страховые взносы в ПФР (22,0%)
Д26 К69.03.1 — 510 рублей — страховые взносы в ФОМС (5,1%)

Документ «Списание с расчетного счета»
Д76.05 К51 — 8700 рублей — сумма на руки

Документ «Списание с расчетного счета»
Д68.01 К51 — 1300 рублей — перечислен НДФЛ

Также должны быть оформлены платежные поручения соответствующие списаниям, если расчет с подрядчиком производится с расчетного счета (счет 51) и кассовые документы, если расчет с подрядчиком производится из кассы (счет 50).

И еще, приведенный пример не претендует на исключительную правильность, думаю, что многие бухгалтеры могут применять другой подход и другие счета. Например, в зависимости от учетной политики и конкретной ситуации вместо 26 счета может использоваться счета: 20, 23, 25, 44 и др.

Учет договоров гражданско-правового характера в «1С:Бухгалтерии 7.7»

Подскажите пожалуйста, реально ли вести учет в «1С:Бухгалтерия 7.7» договоров гражданско-правового характера с временными сотрудниками, если необходимо начислять все налоги, кроме соц. страха и страхования от НС и ПЗ, и учитывать этих сотрудников на счете 76? Как вообще нужно правильно учитывать таких сотрдуников?

в Бух 7.7 такого дока нет-есть только в ЗиК,либо комплесной
поэтому состряпайте типовую операцию либо пусть франчи напишут-тода и смогете
но можно просто ручками забивать кажный месяц энту оперэйшн- дешево и сердито получится

Можно например добавить новый вид начислений, указать там нужные налоги, код дохода (например 2010) и начислять з/п типовым документом. Только закрытие месяца перепроводить после каждого начисления з/п. А насчет 76 !? У нас на 70.

Можно и операцией, только как? Бухгалтерия настаивает, что такие работники должны учитываться на 76 счете, там есть субконто «Контрагенты». Забивать таких сотрудников как контрагентов? Тогда как начислять налоги, там то в качестве субконто выступают «Сотрудники»?

См. выше. Кстати, отчет «Начисленные налоги с ФОТ» по 76 не формируется. И интересно было бы узнать, почему ваши бухгалтера решили вести так учет

На самом деле мне тоже очень интересно, я вообще считаю это неправильным и в принципе невозможным. Попробую их переубедить. Спасибо за помощь.

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Центры Сертифицированного Обучения
  • Интернет курсы обучения «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 1
  • Учебный центр № 3
  • Сертификация по «1С:Профессионал»
  • Организация обучения под заказ
  • Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

1с и гражданско правовой договор

17.01.2019
Завела график отпусков, а когда вывожу на печать там не все сотрудники, не понимаю в чем дело, можете помочь? Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1
Ответ: У вас старый релиз. Вам надо обновиться до актуального

17.01.2019
Где можно прописать настройки которые должны подставляться в документы (типа Основная фирма, вид НДС — в сумме, основной склад)?
Ответ: Я подобрала вам методическую информацию https://www.youtube.com/watch?v=9Myz6LqqkvU
http://programmist1s.ru/nastroyka-parametrov-ucheta-v-1s-8-3-buhgalteriya/
https://profbuh8.ru/2018/11/nastroyka-parametrov-ucheta-v-1s-8-3/ Можно настроить для всех документов «Поступление товаров и услуг»,
> Читать подробный ответ

17.01.2019
Нет отражения зарплаты и взносов в книге доходов и расходов(КУДИР) в программе 1С Предприятие 8.3. Зарплата начисляется в ЗУП и потом переносится в бухгалтерию документом отражение в бухучете.
Ответ: Для начала в ЗУП надо проверить начисления. Что бы способ отражения, указанный в начислении, имел статус Принимаются в УСН. После перезаполнить документ отражение в бухучете.
> Читать подробный ответ

Смотрите так же:  Заявление на стандартный налоговый вычет в размере 400 рублей

Как оформить, начислить и выплатить в 1С Бухгалтерия 8.3 договор гражданско-правового характера?

Остались вопросы? Получите бесплатную консультацию наших специалистов!

Отражение в 1С гражданско-правового договора и начислений по нему

Всем добрый день!
У нас заключен договор авторского заказа с физическим лицом. На основании договора начисляются и уплачиваются взносы в ПФР. Как оформить данного «сотрудника » в 1с?
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.57.4)

Как начислять на него «заработную плату», как проводить взносы, какие годы для начисления НДФЛ и прочих налоговов нужно проставить? Каков порядок «оформления» в !С?
Спасибо большое, буду благодарна за ответы и советы.

Цитата (irinka-v84): Всем добрый день!
У нас заключен договор авторского заказа с физическим лицом. На основании договора начисляются и уплачиваются взносы в ПФР. Как оформить данного «сотрудника » в 1с?
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.57.4)

Как начислять на него «заработную плату», как проводить взносы, какие годы для начисления НДФЛ и прочих налогов нужно проставить? Каков порядок «оформления» в !С?
Спасибо большое, буду благодарна за ответы и советы.

К сожалению, ответ Теи26 из Абакана не подходит для вашей конфигурации. Она рассказала о функционале в зарплатной конфигурации (скорее всего. про ЗУП 2.5).
В обычной бухгалтерской пр-ме отражение операций по начислениям доходов физ.лиц — несотрудников организации сводится к выбору варианта отражения расчета.
1) Мы делаем техническое (какбы условное) принятие физ.лица в сотрудники организации, приписывая его к подразделения, назначая некую сумму (размер) заработка и работаем с ним как с остальными сотрудниками, т.е. как обычно. При этом сам вид расчета (отношение к налогообложению взносами и НДФЛ) мы можем настроить любое, как нам надо. Но придется согласиться на применение счета 70. И при этом мы осознаем, что определенный табельный номер будет занят под такого «сотрудника» в кавычках, а также будет занят номер Приказа о приеме на работу.
Ну, раз уж такая ситуация. то нужно её как-то обойти! Или на какие-то огрехи согласиться.

2) Мы не принимаем физ.лицо (ФЛ) на работу в организацию, т.е. не занимаем ни номер табельный на работнике, ни номер Приказа о приеме на работу.
И отражаем отдельно нужные нам проводки по начислению дохода физ.лицу и налогов/взносов с такого дохода отдельной «Операцией вручную» ради проводок. При этом постараемся обойтись без счета 70. И далее, ради включения данных по ФЛ в отчетность и формирования по такому физ.лицу показателей по взносам и НДФЛ мы производим: либо ввод специальных «налоговых» документов, либо производим запись напрямую в специальные регистры, которые будут попадать впоследствии в отчетные формы по налогам и взносам.

К какому варианту вы склоняетесь? давайте вы для начала определитесь, хорошо?
На какой счет хотите относить расходы на выплату по авторскому договору (сама затрата и взносы)? На каком счете хотели бы видеть расчеты с физ.лицом- несотрудником?

Договор подряда в 1с

Пошаговое отражение операций учета по договору подряда с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем в 1С Бухгалтерия 3.0
1. В справочник физические лица заводим новое физическое лицо — подрядчика. Заполняем все данные.

2. Перечисление предоплаты (аванса) подрядчику

Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса, выплачиваемого подрядчику — физическому лицу
При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 210 НК РФ). Датой фактического получения дохода по договору подряда является день выплаты дохода (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Авансы, полученные физическим лицом в налоговом периоде по договору подряда, включаются в доход за данный период независимо от того, в каком налоговом периоде работы выполнены. Организация — источник выплаты дохода признается налоговым агентом.
Она обязана удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно при выплате аванса и перечислять ее в бюджет в установленном порядке.
Следовательно, при выплате аванса по договору гражданско-правового характера (подряда) удерживаем и перечисляем в бюджет сумму НДФЛ.

    Отражение в бухучете удержания и перечислени НДФЛ с аванса подрядчика

Отражение операций по учету НДФЛ в бухгалтерском учете

В программе 1С Бухгалтерия 8 ред.3 не предусмотрено специального документа, поэтому НДФЛ с аванса отражаем ручной операцией

Отражение НДФЛ в налоговых регистрах:

Для формирования справок по НДФЛ необходимо исчисленный и удержанный НДФЛ физического лица провести в налоговых регистрах:

Зарплата и кадры —— Все документы по НДФЛ ——создать: операция учета НДФЛ


Код дохода указываем 2010 (Выплаты по договорам гражданско-правового характера). Заполняем все вкладки операции.
Следует ли организации начислить страховые взносы в ПФР и ФФОМС с аванса, выплаченного физическому лицу (не индивидуальному предпринимателю) по договору подряда?
В соответствии с ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ) объектом обложения страховыми взносами для организаций и индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (не индивидуальным предпринимателям), признаются, в частности, выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.
Согласно п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ в базу для начисления страховых взносов в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования РФ, не включаются любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.
При этом ст. 11 Закона N 212-ФЗ установлено, что дата осуществления выплат и иных вознаграждений определяется как день начисления выплат и иных вознаграждений в пользу работника (физического лица, в пользу которого осуществляются выплаты и иные вознаграждения) — для выплат и иных вознаграждений, начисленных организациями и индивидуальными предпринимателями, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
По нашему мнению, выплата аванса физическому лицу (не индивидуальному предпринимателю) по договору подряда полностью соответствует вышеуказанному определению объекта обложения страховыми взносами и днем ее осуществления (начисления) следует считать день уплаты аванса, поскольку именно в момент уплаты аванса начисляется дебиторская задолженность физического лица по авансу.
На основании изложенного полагаем, что организации следует начислить страховые взносы в ПФР и ФФОМС с аванса, выплаченного физическому лицу (не индивидуальному предпринимателю) по договору подряда.

    Начисление страховых взносов в ПФР и ФФОМС с аванса

Отражение страховых взносов в ПФР и ФФОМС с аванса в бухучете

Операции — операции, введенные вручную

Отражение страховых взносов в ПФР и ФФОМС с аванса в регистрах налогового учета

Зарплата и кадры —- операции учета взносов

108shagov.ru. Все права защищены. 2019