Налоговый вычет для пенсионеров при покупке земельного участка

Оглавление:

Налоговый вычет при покупке земельного участка работающим пенсионером

Я работающий пенсионер,планирую покупку дачнонго участка,без построек за 300.000руб.Заробатная плата за предыдущий год составила 160.000руб без вычета 13%.Какая сумма составит налоговый вычет?И во сколько этапов я ее получу?Или мне вернут одной суммой за один раз?

Ответы юристов (1)

​Вы имеете право получить 13 процентов от стоимости земельного участка, т.е. 39 000 рублей. Так как сумма оплаченного подоходного налога с вашей заработной платы составляет 13% от 160 000 = 20 800, то вы получите вычет за 2 раза, в первый год вам выплатят 20 800, а во второй оставшуюся сумму, с учетом что подоходного налога за следующий год также будет оплачено в размере остатка вычета ( т.е. 18 200 рублей). Для получения вычета Вам необходимо подать в налоговый орган заполненную декларацию по форме 3НДФЛ.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при продаже земельного участка?

Пенсионер (4 года не работает) продал земельный участок, который был в его собственности менее 3 лет. Имеет ли он право на применение налогового вычета? Какой налог необходимо будет заплатить?

Ответы юристов (1)

​При продаже имущества, находившегося во владении собственника менее определенного законом срока, ее владелец должен уплатить в бюджет налог с полученной прибыли. При этом каких-либо льгот для пенсионеров законодательство в данном случае не устанавливает. Налог платить они обязаны на общих основаниях. Напомним, что обязанность уплаты подоходного платежа с прибыли при реализации имущества возникает, если данное имущество находилось в собственности менее: 3 лет, если оно было приобретено до 2016 года, либо получено по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты; 5 лет – во всех иных случаях. Ставка налога составляет: 13% для резидентов; 30% для нерезидентов. При исчислении налога, подлежащего уплате при реализации жилой недвижимости, пенсионер может воспользоваться имущественным вычетом в сумме 1 млн. руб., либо в размере расходов на покупку проданного жилья. Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней. Для того чтобы уменьшить подоходный налог от продажи на сумму расходов при покупке жилья пенсионер должен иметь подтверждающие тому документы. Если они отсутствуют, уменьшить НДФЛ от продажи он сможет только на сумму НВ.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка

Здравствуйте, уважаемые юристы!

Интересует вопрос, касательно имущественного вычета при продаже недвижимости — земельного участка.

Я приобрел земельный участок за 600 тыс рублей. Затем разделил его на два равных, получив 2 свидетельства о регистрации права собственности (ИЖС). Спустя год (от получения новых зеленок) я решил их продать по 700 тыс каждый. Правильно ли я понимаю, что избежать налога НДФЛ я смогу только в том случае, если один участок я продам в этом году, используя при этом налоговый вычет 1 млн. рублей, а другой участок — в следующем году, опять используя ПОЛНОЦЕННЫЙ налоговый вычет 1 млн рублей. Так ли это? Есть при продаже данных 2-х участков (зеленки менее трех лет) есть другие варианты избежать уплаты НДФЛ? Как правильно уплачивать налог с продажи земли? Каков имущественный налоговый вычет при продаже? Заранее спасибо.

Ответы юристов (3)

Доброго Вам дня!

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Вычет в 1 000 000 рублей применяется к доходам от имущества за год в целом не зависимо от количества объектов. То есть не на каждый объект отдельно.

Для примера: если продадите оба участка в одном году, то получите доход 1 400 000 рублей. (1 400 000 — 1 000 000 (налоговый вычет)) * 13% = 52 000 рублей составит сумма налога, подлежащая уплате с дохода.

Каждый участок у Вас стал самостоятельным объектом, в том числе для налогообложения. Поэтому для налогообложения время владения ими будет исчисляться с момента получения новых свидетельств на каждый из участков (также сказал Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/7-577 от 18.08.2011).

В этом плане в Вашей ситуации действительно целесообразнее продать земельные участки в разные налоговые периоды (годы).

В этом случае продадите первый участок и заявите о предоставлении налогового вычета в сумме дохода, но не более 1 000 000 рублей. А потом в следующем году продадите второй участок и заявите налоговый вычет и по нему. Других вариантов не платить налог нет.

Налоговые вычеты можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ. Она подается до 30 апреля года следующего за годом получения дохода. Налог в декларации рассчитывается самостоятельно и уплачивается до 15 июля.

Есть вопрос к юристу?

Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику как при продаже земельного участка, так и при его покупке. Право на имущественный вычет возникает у налогоплательщика при каждой продаже недвижимости. Налог на доходы физических лиц уменьшается на сумму налогового имущественного вычета. Иными словами при продаже вы можете ежегодно пользоваться вычетом.
А вот при приобретении имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни. П.п.2 п.1 ст. 220 НК РФ.

Более подробно об уплате НДФЛ при продаже земельного учстка

Для продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе НК РФ ограничений по количеству не предусмотрено. Для каждой сделки условия применения имущестенных вычетов по продаже одинаковы, а именно размер имущественного вычета — 1 млн руб., а в случае наличия документально подтвержденных расходов — возможность уменьшить базу для исчисления налога на сумму документально подтвержденных расходов по этой квартире (пп. 1 п. 1 ст. 220НК РФ).

Поэтому каждый раз раз в год Вы вправе при продаже воспользоваться данный вычетом в общем размере 1000 000 руб., поэтому целесообразней в один год продать 1 зем. участок, в другой — 2-й, таким образом налоговая база при подаче деклараций будет равна 0.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Что такое налоговый вычет при покупке земельного участка?

Участок должен приобретаться под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) с документальным подтверждением разрешенного использования земель и иметь на территории пригодное для проживания строение.

Содержание

Что нужно знать ↑

Получение вычета производится после государственной регистрации жилой недвижимости при ее покупке одновременно с земельным участком или после проведения строительства.

Собственник участка может получить вычет при наличии официального дохода. Сумма удержанного ранее налога с доходов физических лиц выплачивается из бюджета при осуществлении ранее отчислений НДФЛ с полученной заработной платы.

Удержание 13%-го налога с доходов производит работодатель, выступающий налоговым агентом по отношению к наемному работнику.

При подсчете суммы от величины полученного в течение года дохода отнимается оплаченная стоимость участка.

Если сумма дохода меньше, неиспользованный остаток вычета используется в следующем году (годах), а удержанный в периоде НДФЛ подлежит возврату лицу по заявлению.

Имущественный налоговый вычет

Предельная сумма имущественного вычета, предоставляемая лицу один раз, ограничивается 2-мя миллионами рублей.

Сумма, которую налогоплательщик сможет получить при полном использовании вычета, равняется 260 тысячам рублей.

После 2019 года вычет можно применить к нескольким объектам недвижимости – дому, квартире, комнате, земельному участку в пределах установленного законодательством предела.

Остаток неиспользованной суммы при покупке имущества по 31 декабря 2013 года, в том числе земельного участка, не переносится на другие объекты недвижимости.

Видео: имущественный налоговый вычет

Законные основания

Налогоплательщик имеет возможность получить налоговую льготу только при предоставлении в ИФНС документов земельного участка.

Требования к участку регулируются ст. 220 НК РФ.

Участок должен:

  • находится в собственности;
  • иметь назначением использование земель под ИЖС.

Не предоставляется налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ, поскольку территория принадлежит садовому товариществу и имеет другое назначение – разрешенное использование.

Дополнительно необходимо доказать наличие дома – частного строения. Под жилым зданием индивидуальной постройки подразумевается дом, пригодный для проживания этажностью не более 3-х, купленный совместно с участком или возведенный позднее.

Вычет предоставляется после получения свидетельства на право собственности на дом. Участок должен быть отведен под ИЖС.

Оформление свидетельства на дом, взведенный на садовом участке, не осуществляется, поэтому возврат подоходного налога при покупке земельного участка в садовом товариществе не производится.

Получение средств вычета законодательством не разрешено в случаях:

  1. Проведения сделки по приобретению участка между взаимозависимыми лицами, указанные в ст.105.1 НК РФ.
  2. Средства, уплачиваемые при покупке участка или строительстве дома, получены от работодателя или иного лица.
  3. Покупка участка и дома производится за счет материнского капитала или субсидирования из бюджета всех уровней.

Вычет при однократном его использовании ранее, больше не предоставляется, за исключением случаев применения неиспользованного остатка после иных имущественных приобретений 2019 года.

Смотрите так же:  Может ли неустойка превышать сумму долга

Оформление налогового вычета в 2019 году: ↑

Изменения предоставления имущественного вычета в 2019 году коснулись возможности перенесения остатка неиспользованного вычета на другие объекты недвижимости.

Условием предоставления льготы является отсутствие использования вычета ранее.

Другим нововведением 2019 года стала отмена распределения размера вычета в соответствии с приобретаемыми долями.

Использование пропорций заменено на сумму произведенных расходов в рамках установленного лимита.

Предельная сумма устанавливается не на объект, а на лицо, получающее вычет. Законодательством была изменена сумма процентов, которые подлежат возврату при приобретении имущества в ипотеку.

Какие сроки уплаты земельного налога для ИП можно узнать здесь.

Предельная величина вычета начисленных и уплаченных процентов по кредиту ограничивается 3 миллионами рублей.

Ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась. Условие применяется только при приобретении имущества, начиная с 2019 года.

Условия для возврата

Возврат налога производится региональным отделением ИФНС по окончании налогового года, в котором налогоплательщиком, собственником земельного участка, были получены облагаемые налогом доходы.

Возврат уплаченного ранее налога производится после предоставления пакета необходимых документов, перечень которым установлен НК РФ.

Подробные пояснения по подготовке бумаг можно получить в налоговой инспекции у консультантов.

После проведения инспектором ИФНС проверки, на которую по законодательству отводится 3 месяца, и получения положительного решения, в течение месяца налогоплательщику перечисляется заявленная сумма на указанный банковский счет.

Кто может получить?

Право на налоговую льготу имеет резидент РФ, получающий облагаемый НДФЛ доход по ставке 13 % и предоставивший в ИФНС документы на собственность согласно перечню.

Земельный участок должен находиться на территории РФ.

Какие документы нужны?

Налогоплательщик должен предоставить декларацию 3НДФЛ с приложенными документами:

  • заявление на возврат указанной в декларации суммы НДФЛ. В документе указываются банковские реквизиты счета заявителя;
  • справку от работодателя по форме 2НДФЛ. При наличии в отчетном году у заявителя нескольких мест работы справки предоставляются из бухгалтерии каждого предприятия;

  • свидетельство, подтверждающие право собственности на земельный участок и передаточный акт;

  • документ-основание для оформления участка (договор или прочее основание);
  • оформленное свидетельство прав собственности на жилое строение.
  • квитанции, ПКО, чеки, платежные поручения, подтверждающие оплату земельного участка.

Фото: образцы чеков

В случае приобретения недвижимости в совместную с супругом собственность и распределения вычета в долях необходимо приложить заявление о делении размера вычета.

Подобным образом распределяется вычет на земельный участок по строительство.

Документы (кроме справки 2 НДФЛ) предоставляются в копиях. Налоговая инспекция имеет право в ходе проведения проверки запросить для сличения оригиналы документов.

Куда обращаться?

Вопросами возврата сумм уплаченных в бюджет налогов ведает ИФНС. Физические лица – налогоплательщики для оформления вычета обращаются только в региональное отделение инспекции по месту регистрации.

Инспекция предоставляет образец порядка заполнения декларации и заявления на возврат денежных средств.

Возврат сумм налога имущественного вычета законодательством разрешено получать по месту работы.

Механизм возврата сводится в отсутствии начисления НДФЛ при выдаче заработной платы. Основанием для бухгалтерии служит уведомление из ИФНС.

Особенности получения уведомления на возврат налога для предоставления по месту работы:

  1. Обращение в инспекцию производится в начале года, а не после его окончания. Выданное уведомление позволяет делать возврат по месту работы в текущем году.
  2. На выдачу документа отводится месяц. Налог с доходов, начисленный за неучтенный месяц, можно будет получить только по окончании года в ИФНС. Налогоплательщиком предоставляется декларация 3НДФЛ.

Работник для получения льготы по месту работы оформляет заявление на имя руководителя или главного бухгалтера компании-работодателя с приложением полученного из ИФНС уведомления.

Возникающие вопросы: ↑

Вопрос реализации имущественного вычета затрагивает не только НК РФ, но и гражданское законодательство, в том числе ЗК РФ.

Для разъяснения нюансов законов и подзаконных актов можно обратиться к специалистам – юристам, налоговым инспекторам и консультантам по регистрации прав собственности.

Можно ли оформить возврат при покупке садового земельного участка?

Условием предоставление имущественного вычета на земельный участок для садоводства является наличие на территории строения, пригодного для проживания.

Владелец дома должен иметь оформленное свидетельство о праве собственности.

Регистрация жилых домов на садовых участках не предусмотрена законодательством, поэтому вычет при покупке садового участка не предоставляется.

Положен ли налоговый вычет, если участок с домом?

Дом и земельный участок рассматривается НК РФ как два отдельно взятых объекта недвижимости. Вычет при приобретении земельного участка предоставляется только при наличии дома.

Льгота на объекты недвижимости, приобретенные до 2019 года, предоставлялась только на один объект.

На приобретаемые после 2019 года участок по ИЖС с домом можно получить вычет по обоим объектам, но в пределах лимита в 2 миллиона рублей.

Если земельный участок покупался пенсионерам, полагается ли возврат?

Неработающий пенсионер имеет право получить имущественный вычет с учетом полученных в течение предыдущих 3-х лет облагаемых доходов.

Начиная с 2019 года, работающие пенсионеры также могут воспользоваться правом использования доходов трехлетнего периода.

По данному поводу Минфином выпущено разъяснение – письмо от 01.11.2013 г. за № 03-04-05/46825.

Налоговый вычет при продаже земельного участка и дома

Доход, полученный при продаже участков с домом, является объектом налогообложения по ставке 13%.

Сроки сдачи декларации по земельному налогу можно узнать здесь.

Есть ли льготы пенсионерам по земельному налогу можно посмотреть здесь.

Законодательством продавцу имущества предоставляется налоговый вычет:

  1. Если имущество находилось в собственности более 3-х лет, то сумма фактически полученных доходов полностью подлежит вычету. Налогоплательщик не уплачивает налог с доходов в бюджет.
  2. При владении имуществом менее 3-х лет законодательством разрешено применить вычет в размере 1 миллиона рублей, разница подлежит обложению налогом с доходов.

Налогоплательщики, продающую собственность при владении ею более 3-х лет, освобождены от предоставления декларации и документов в ИФНС.

Остальные налогоплательщики должны подать 3НДФЛ и уплатить налог по сроку, установленному законодательством.

Видео: порядок предоставления земельного участка под строительство

Получения налоговой льготы в ИФНС не является трудоемким процессом.

При наличии грамотно составленных документов можно вернуть сумму удержанного ранее налога с доходов в срок, установленный законодательством.

Налоговая льгота предоставляется государством для стимулирования индивидуального строительства, что подтверждается четкими условиями в отношении приобретаемых участков.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Смотрите так же:  Договор детского сада с родителями

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2019 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(708 оценок, средняя: 4,36)

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Налоговым законодательством гражданам предоставлено право на имущественные вычеты не только при приобретении квартир. Воспользоваться им можно и в случае покупки земли для возведения частного дома или с уже построенным на территории жилым зданием.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Получить налоговый вычет по случаю приобретения земли можно покупателю, уплатившему в государственную казну НДФЛ. Поскольку он представляет собой возврат из бюджета налога, а не льготу.

Купив земельный надел, гражданин вправе воспользоваться имущественным вычетом, если соблюдены следующие условия:

  • Он является российским налоговым резидентом.
  • Его доходы облагаются НДФЛ.
  • Им не использован вычет при покупке жилплощади до 2014 года.
  • Он не исчерпал лимит после применения имущественного вычета в 2014 году и позднее.

Законодательство

Вопросы предоставления вычетов на земельные участки регламентированы статьей 220 НК РФ.

Согласно установленным в законе требованиям территория должна быть:

  • оформлена в собственности на имя заявителя;
  • предназначена для индивидуальной жилой застройки.

В ст. 220 НК РФ, письмах Минфина России № 03-04-05/32314 и № 03-04-05/5-383 от 2013 года представлены перечни имущества, по которому предоставляются вычеты.

К нему относятся:

  • земельные наделы, предназначенные для постройки своего дома;
  • земли под купленными жилыми зданиями;
  • доли таких объектов.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Гражданин, купивший земельный надел, может возместить свои расходы в пределах 260 тысяч рублей. Данная сумма составляет 13% от 2 млн. рублей.

С 2014 года имущественный вычет разрешается использовать по нескольким объектам до полного исчерпания его лимита.

Например, Варварова Г.Ф. купила в 2015 году комнату стоимостью 500 000 рублей и получила за нее вычет в размере 65 000 рублей (500 000 * 13%). В 2016 году женщина приобрела пансионат за 850 000 рублей и воспользовавшись в очередной раз имущественным вычетом вернула 110 500 рублей (850 000 * 13%).

В 2017 году она купила участок с домом за 5 млн. рублей. Поскольку ее лимит на имущественный вычет еще не исчерпан (осталось 84 500 рублей (260 000 – 65 000 – 110 500)), она вправе возместить расходы по последней покупке в размере остатка.

Земли покупаются гражданами в двух целях:

  • для постройки дома;
  • для наличия в собственности участка с построенным жилым домом.

Для возмещения затрат допускается приобретение надела только за счет собственных или ипотечных средств. Налоговый вычет при покупке земельного участка не возможно использовать при участии в оплате государственной помощи (маткапитала, жилищного сертификата и пр.) или по специальной программе работодателя (к примеру, переселение после выслуги лет).

Часть покупки, оплаченная за собственные или кредитные средства, принимается к вычету. По ней можно возместить 13% расходов.

Ключевое условие для получения вычета – не назначение земли, а наличие на купленной территории частного дома. Возможность возмещения затрат на участок напрямую зависит от наличия права на вычет по находящемуся на наделе жилому дому.

Покупая дом, стоит внимательно проверить наличие у продавца права собственности на участок. Бывает так, что у хозяина коттеджа не имеется документов на землю или площадь находится в аренде у муниципалитета.

Собственность на участок и дом на нем оформляются отдельно. Однако, в договоре купли-продажи, обычно указываются сразу два объекта.

Получить налоговый вычет по земельному участку только при наличии документального подтверждения его предназначения для ИЖС. Это могут быть проектные документы и акты, свидетельствующие о закупке материалов для возведения жилого дома.

В сумму затрат на покупку участка и строящегося на нем жилого здания допускается включать расходы на:

  • проект и смету;
  • строительные, отделочные материалы;
  • объект на участке, находящийся на первой стадии постройки;
  • строительные и отделочные работы;
  • организацию инженерных коммуникаций.

Для пенсионеров

Неработающий гражданин, вышедший на пенсию, может возместить расходы по приобретению земли для ИЖС или частного дома на участке в пределах предшествующего трехлетнего периода получения доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

В 2013 году было выпущено письмо Минфина России № 03-04-05/46825, разъяснившее предоставление с 2014 года права работающим пенсионерам на использование трехлетних доходов для получения имущественных вычетов.

Например, Куральков П.И. купил земельный участок с домом в 2015 году. В январе 2019 года мужчина вышел на пенсию. Он вправе воспользоваться имущественным вычетом за 2015-2017 годы, когда еще работал и за него отчислялся НДФЛ.

Как получить налоговый вычет на медицинские услуги? Смотрите тут.

Согласно ст. 220 НК РФ гражданин, купивший участок земли для возведения жилого дома и уплативший в бюджет НДФЛ, вправе компенсировать понесенные затраты в сумме до 2 млн. рублей за счет использования вычета. Наличие такого права необходимо подтвердить документально.

Полный перечень документации, требующейся для получения вычета, закреплен НК РФ. В него включены, в первую очередь, свидетельства о правах собственности на земельный участок, дом (или их доли) или выписки из ЕРГП.

Возвратом НДФЛ из бюджета занимается налоговая служба. Для оформления вычетов граждане обращаются в ее региональные отделения – обслуживающие конкретные районы инспекции. Каждый налогоплательщик предоставляет документы по месту своей постоянной прописки.

Возместить расходы на покупку земли можно и по месту работу. Суть такого варианта заключается в прекращении отчисления работодателем НДФЛ из зарплаты. Основанием для реализации этого механизма является уведомление ИФНС о наличии у работника права на вычет. Поэтому обращение в налоговый орган в любом случае обязательно.

Чтобы воспользоваться имущественным вычетом на земельный участок, для начала необходимо подготовить определенный пакет документов:

  • паспорт или иное удостоверение личности налогоплательщика;
  • декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ за соответствующий год;
  • заявление на произведение возврата денег по случаю покупки земли;
  • подтверждение прав собственности на участок и дом (свидетельства или выписки из ЕГРП);
  • справка об уплаченном в бюджет подоходном налоге, полученном в налоговом периоде заработке (по форме 2-НДФЛ);
  • договора о покупке надела, дома и финансовой документации о понесенных расходах (чеков, платежек, квитанций, расписок и пр.);
  • документация о регистрации семейных отношений, рождения детей.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь,

образец декларации 3-НДФЛ здесь.

В зависимости от ситуации инспектор налогового органа может запросить дополнительные справки. Для оформления вычета на работе в ИФНС следует подать этот же комплект документов без декларации.

Если у заявителя имеются доходы, облагаемые НДФЛ в нескольких местах, можно взять уведомления для всех работодателей или справки 2-НДФЛ со всех предприятий. Так возместить расходы на покупку участка удастся быстрее.

Положен ли возврат налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам? Информация здесь.

Какие нужны документы для налогового вычета за учебу? Подробности в этой статье.

Сроки и способы возврата средств

Налоговым законодательством предоставлено право выбора способа возмещения расходов на покупку земельного надела:

  • сразу значительная сумма за год (или 2-3 года);
  • постепенно небольшими частями.

Первый вариант предполагает возврат денег через ИФНС по окончании года, в котором понесены затраты. Денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика за весь налоговый период – календарный год, к примеру, за 2017 год или 2015-2017 годы. Возврат осуществляется в течение 4-х месяцев со дня сдачи декларации.

Выбирая второй способ, можно освободить себя на некоторое время от уплаты НДФЛ, т.е. получать зарплату в полном объеме без его удержания до тех пор, пока не возместится полагающаяся сумма затрат. Оформить налоговый вычет при покупке земельного участка в этом случае можно в любое время, не дожидаясь окончания года. Главное – взять из ИФНС специальное уведомление для представления в бухгалтерию по месту работы.

На видео о возврате налога за землю

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Возврат налога при покупке земельного участка

В каких случаях можно заявить налоговый вычет при покупке земельного участка? И что включается в понятие ИЖС? Давайте разбираться.

Допустим, приобретена дача, коттедж или участок под строительство дома. На это истрачены значительные средства. Можно ли вернуть хотя бы часть из них?

Рассмотрим более подробно, какие особенности имеет данный вид имущественного вычета, и каков его размер, с каких выплат можно рассчитывать на возврат 13 процентов и в какие сроки, а когда он не может быть заявлен, то есть деньги государство не вернет.

Особенности заявления земельного вычета

Купив дачу, дом или земельный участок под их строительство, можно возместить часть истраченных средств, заявив налоговый вычет. В целом порядок возврата средств за покупку земли аналогичен тому, который заявляется при покупке квартиры , но имеет ряд особенностей. Так, условно, земельный вычет можно разделить на 3 составляющих:

Смотрите так же:  Доверенность в 1с 8.3 торговля

Покупка только земли для строительства в будущем жилого дома

В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.

То есть получить вычет только по земле нельзя. Необходим построенный на ней дом. Кроме того, назначение земли должно быть под ИЖС, в ином случае вычет, вообще, нельзя будет заявить по такому участку.

По участкам, на которых уже расположен жилой дом

В этом случае также необходимо получить право собственности на дом перед обращением в налоговый орган.

По ипотечным процентам по покупку земли

Если земля куплена в кредит, переплату по нему можно возместить отдельно. Размер вычета по процентам не зависит от суммы основного вычета по земле+жилью и не привязан к нему. Подробнее про возврат денег по ипотечному кредиту смотрите здесь .

Кто имеет право вернуть НДФЛ по купленной земле

Для получения имущественного налогового вычета с покупки земли необходимо, чтобы соблюдались два условия:

  • покупатель должен быть гражданином РФ, находится на ее территории более 183 дней в году;
  • он должен получать доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Таким образом, безработные граждане и ИП, на спецрежимах получить вычет по земле не смогут, равно как и нерезиденты РФ. Первые потому что не уплачивают государству 13 % со своего дохода, а вторые, потому что не проживают установленное количество времени на территории РФ.

В каких случаях государство откажет в льготе

Соблюдение вышеуказанных условий (по времени проживания в РФ, наличию налогооблагаемого дохода и покупку земли для ИЖС) не гарантирует на 100% возврат подоходного налога. Есть ряд дополнительных ограничений, и о них тоже следует помнить.

Основанием для отказа будет:

  • Покупка земли у близкого родственника или члена семьи;
  • Отсутствие на участке построенного дома и (или) зарегистрированных прав на него;
  • Иное назначение земли;
  • Покупка земельного участка на средства государства, работодателя, т.е. отсутствие прямых расходов собственника.

Таким образом, при покупке садового участка налоговый вычет получить не получится.

Размер вычета по земле

Условно можно выделить два вида земельного вычета:

  • Основной — по покупке земли или дома с участком. Его размер равен 2 млн. руб.;
  • Дополнительный – по процентам, если земля куплена в кредит. Размер льготы в этом случае – 3 млн. руб. (с 2014 года)

Давайте подробнее остановимся на каждом из них.

Основной вычет при покупке

Заявить его можно несколько раз по разным объектам недвижимости. Но здесь есть ряд ограничений. Обязательно изучите все тонкости на примере покупки жилья: « Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры ».

Пример 1. Булочкин О.Ш. купил земельный участок и построил на нем дом. За это все он заплатил 1,5 млн. руб. Оставшиеся полмиллиона он может заявить по следующей жилой недвижимости, когда ее купит.

Как было сказано выше, размер льготы – 2 млн. Но это не значит, что всю эту сумму государство вернет. Не тут-то было. Булочкин получит лишь 13% с двух миллионов и то частями, так как вычет дается в сумме подоходного налога, уплаченного за год. Сколько с его з/п было отдано государству Булочкин может узнать в бухгалтерии и из справки 2-НДФЛ.

Таким образом, максимально возможная сумма, которую вернут на руки составит 260 000 руб.

Пример 2. Допустим за год с зарплаты Булочкина вычитается подоходный налог – 31 000 руб. В этом случае, возмещать вычет он будет почти 9 лет: 31 000 * 9 = 279 000 руб.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Дополнительный вычет при наличии ипотеки

Если земля была куплена в кредит, то с процентов по нему тоже можно вернуть деньги. Размер процентного вычета равен 3 млн. руб. (после 2014 года) и не привязан к основному. То есть собственник земли сможет в общей сумме заявить расходы аж с пяти миллионов. Но это в идеале.

С процентным вычетом немного сложнее. Есть ряд ограничений по его получению, а именно:

  • Вернуть можно 13% только с фактически уплаченных процентов, а не со всей суммы в целом. Уплатил Булочкин за год 200 000 руб. процентов, получит на руки 26 000 руб. (200т.*13%);
  • Кредит должен быть целевым, то есть на покупку жилья, а не потребительским, например;
  • Заявить его можно только один раз и по одному объекту недвижимости. Остаток дозаявить нельзя, как в случае с основным

Какие нужны документы для получения льготы

  1. В первую очередь — это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;
  2. Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
  3. Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
  4. Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
  5. Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
  6. Свидетельство о браке (если есть).

При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.

Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте . Вместе с заполненным бланком Вы получите индивидуальный список документов, которые необходимы для сдачи. Налоговый инспектор с первого раза и с радостью примет этот пакет. А Вам лишь останется дождаться, когда на счет поступят деньги от государства.

Более подробно про документы, которые необходимо представить для получения имущественного вычета, читайте в этой статье .

Порядок получения

Как и большинство вычетов, земельный можно получить через Инспекцию и через работодателя.

В налоговой инспекции

После окончания календарного года, в котором произошла покупка, Вам предстоит выполнить ряд действий:

  • Подготовка всех необходимых документов, составление и заполнение заявления на получение вычета и отчетности по подоходному налогу;
  • Сдача их в налоговый орган;
  • Получение по истечении примерно 4 месяцев денег на указанный в заявлении счет.

Если в вычете откажут, решение налогового органа можно попытаться оспорить в досудебном порядке сначала подав жалобу в саму Инспекцию, а затем, если спор не будет урегулирован, – в вышестоящую организацию.

Для этого нужно

  • Составить заявление на получение от Инспекции подтверждения права на вычет в произвольной форме;
  • Собрать подтверждающие документы;
  • Получить по истечении месяца подтверждение или отказ в получении вычета;
  • Отдать подтвержденное решение по месту работы;
  • Получать свою заработную плату в полном объеме (без уплаты НДФЛ).

Сроки получения денег в среднем составляют от полутора до пяти месяцев, в зависимости от того, каким образом заявляется вычет. Подробнее читайте в статье: « А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода? »

Если остались вопросы, то пишите их в комментариях внизу. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! 🙂

Читайте еще статьи по теме:

Возврат процентов по кредиту при плановом и досрочном погашении

Декларация 3-НДФЛ: покупка и продажа квартиры одновременно в одном году

Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Распределение процентов по ипотеке между супругами и созаемщиками

Возврат ипотечных процентов за несколько лет: как вернуть максимум

69 комментариев

Навигация по комментариям

Здравствуйте. В 2016 году приобрела дом с зем.участком. Дом был приобретен по договору мены, а земля за собственные деньги, т.е. доплачивали. Можно ли сейчас получить 13%, по истечении 2,5 лет? И справку 2-НДФЛ за какой период нужно будет предоставить?

Если собственность от 2016 года, то сейчас (в 2018) можно оформить возврат за 2 года: 2016, 2017

Я пенсионерка с2015года в 2018году ку пила земельный участок могу ли я получить налоговый вычет

Добрый день,я многодетная мама,официально нигде не трудоустроенна,мною был куплен участок,в 2010г.в СНТ ,могу ли я вернуть налог от покупки,сын у меня проходил обучение платное,2года.

Если не платите налог, то что хотите возвращать?

Вопрос по возврату НДФЛ за строительство:

История немного запутана.
За 2012-2015 года я вернула себе НДФЛ (в счет купленной квартиры).
Параллельно с этим:
1) в 2011 году я покупаю участок «в чистом поле» — который в последствии получил категорию «земли СХ назначения — садовые, дачные и жилые дома» (70 тысяч),
2) оформляется договор рассрочки на оплату «создания инфраструктуры» (в т.ч. проведение электричества до участка, постройка станции водоочистки в ДНТ, проведение газа «по меже») — выплаты (суммарно 300 тысяч) идут с 2012 по 2017 года. Причем, в членской книжке даже есть отдельная запись «целевой взнос (газ) = 100 тыс».
3) в 2014 году так же получаю услугу «электрофикация дома» (в которую входит оборудование «на столбе» в коробе и работа монтёра) = 10.500р
4) в 2014 году строим дом (своими силами, поэтому чеков наберётся не очень много, только на основные узлы — примерно тысяч на 200). Дом зарегистрирован, как жилой и я там прописана.

А теперь вопросы:
а) принимаются ли к налоговому вычеты траты на СОЗДАНИЕ, а не на подключение света/воды/газа ? Ибо эти траты (300 тыс) были обязательным условием продажи земли (что зафиксировано в договоре)?
б) если за 2012-2015 года я уже возвращала НДФЛ (по другому объекту недвижимости), то надеяться на возмещение «водно-газовых» траты можно только за 2016-2017 года?
в) траты на строительство дома в 2014 году — примут к возврату НДФЛ?

Если был возврат в 2012, то повторный вычет не положен

Нет, в налоговую документы я подавала впервый раз в 2014 году и возвращала НДФЛ, уплаченный в 2012 и 2013 годах.

При этом условии какой будет ответ на мой вопрос от 13.04.18?

Добрый день! У меня вот такая ситуация, помогите разобраться. В 2015г. был приобретен участок под ИЖС. Был построен дом. 1/2 дома с 1/2 участка была продана в 2016г. за 990000руб. 3НДФЛ сдали. В 2017г. была продана вторая половина дома с второй половиной участка за 2750000руб. Затраты на покупку земли 800000руб, на строительство дома 3043587. При подаче декларации за 2017г. могу ли я учесть затраты на покупку зем.участка вместе с затратами на постройку дома? Спасибо

Здравствуйте! Вопрос такой: в 2015 году мной был куплен участок ИЖС и построен на нем дом (зарегистрирован дом в 2016г). На тот момент была неработающим гражданином (декрет, официально нетрудоустроена). Сейчас планирую выход на официальную работу, могу ли я подать на налоговый вычет по прошествии года после трудоустройства или для этого необходимо было иметь официальный доход в 2015-2016 году?

Как начнете платить НДФЛ, так можете начать его возвращать

Можно ли получить налоговый вычет. Если дом приобретен по договору дарения, а земля на которой находится дом по договору купли-продажи. ИЖС.
Спасибо.

Опубликовано в Без рубрики   

Рубрики

  • Рубрик нет
108shagov.ru. Все права защищены. 2019